【正文】 果結(jié)算的金額小于付款單應付款項類型金額與預付款項類型的金額之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用應付款項類型的金額。例：B公司欠C公司100萬元，A公司代B公司付了B公司欠C公司100萬元?！髯⒁猓鹤詣优鷮彶话▽ΜF(xiàn)付發(fā)票的審核。（4）審核應付單△可在單據(jù)錄入完成后直接審核；也可在“日常處理∣應付單據(jù)處理∣應付單據(jù)審核”中對應付單據(jù)進行批量審核。1. 應付單據(jù)錄入（1）錄入應付單日常處理∣應付單據(jù)處理∣應付單據(jù)錄入，選擇后[確認]。（3）單據(jù)報警查詢①自動報警②人工查詢4. 信用報警查詢（1）業(yè)務賬表查詢①查詢內(nèi)容包括業(yè)務總賬、業(yè)務余額表、業(yè)務明細賬、對賬單?！鳍芤粡堅紗螕?jù)制單后，將不能再次制單。2. 壞賬發(fā)生日常處理∣壞賬處理∣壞賬發(fā)生，輸入日期和客戶，[確認]，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車?！鳍苋绻羌t字預收款和紅字應收單進行沖銷，要把過濾條件中的“類型”選為“付款單”。注意：△①每一筆應收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額。在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，[轉(zhuǎn)出]△注意：票據(jù)執(zhí)行轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)自動生成已審核的一張“應收單”?！鳍谏虡I(yè)承兌匯票不能有承兌銀行，銀行承兌匯票必須有承兌銀行。（2）自動核銷日常處理∣核銷處理∣自動核銷2. 核銷規(guī)則每種情況都分為同幣種核銷和異幣種核銷。（2）代付款的處理兩種處理方式：一是將代付的款項單獨錄一張收款單，將付款單位直接記錄為另外一個單位（付款單位為欠款單位），金額為代付金額；二是將付款單位仍然記錄為該單位（付款單位為代付款單位），但通過在表體輸入代付客戶的功能處理代付款業(yè)務。（1）自動批審日常處理∣應收單據(jù)處理∣應收單據(jù)審核，未審核，[批審]。注意：△①從銷售系統(tǒng)傳入的單據(jù)不允許刪除。此時應收款管理系統(tǒng)需要錄入的只限于應收單。如單獨使用應付系統(tǒng)，則發(fā)票的類型不包括后兩種。（2）憑證頁簽各選項設(shè)置受控科目制單方式：明細到供應商；非受控科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按供應商；采購科目依據(jù)：按存貨分類；月末結(jié)賬前全部制單；方向相反的分錄合并；預付沖應付生成憑證。（熟悉）（二）應付款管理系統(tǒng)初始化熟悉應付款系統(tǒng)初始化流程，使用PPT講解，采用用友ERPU850進行操作演示。④在應付項目的處理過程中生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進行傳遞。（1）錄入期初銷售發(fā)票設(shè)置∣期初余額，[確認]，[增加]，錄入完[保存]。設(shè)置∣初始設(shè)置，單擊“壞賬準備設(shè)置”（3）賬齡區(qū)間設(shè)置設(shè)置∣初始設(shè)置，單擊“賬齡區(qū)間設(shè)置”△注意：最后一個區(qū)間不能修改和刪除。△②應收賬款核算模型：簡單核算和詳細核算。（二）應收款管理系統(tǒng)初始化采用PPT課件講授下列內(nèi)容，同時演示賬套操作，邊講邊練。③對應收票據(jù)進行記錄和管理。掌握應收應付款系統(tǒng)初始化的操作流程。⑥提供針對多種條件的各種查詢及分析。△②只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限。（3）權(quán)限與預警頁簽各選項設(shè)置：權(quán)限與預警頁簽設(shè)置根據(jù)單據(jù)自動報警，信用方式提前7天；啟用部門權(quán)限；根據(jù)信用額度自動報警，提前比率20%；包含信用額度為零；進行信用額度控制。如單獨使用應收系統(tǒng)，則發(fā)票的類型不包括后兩種?！鞲鶕?jù)對供應商往來款項核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細核算”和“簡單核算”兩種供應商往來款項應用方案可供選擇。本章后續(xù)內(nèi)容均以“詳細核算”應用方案為標準展開。△②只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限。②控制科目設(shè)置③采購科目設(shè)置④結(jié)算方式科目設(shè)置設(shè)置∣初始設(shè)置，設(shè)置科目∣結(jié)算方式科目設(shè)置，按下表分別錄入。設(shè)置單據(jù)的編碼生成原則。（2）修改應收單找到要修改的單據(jù)，[修改]，修改后再[保存]。（5）錄入銷售發(fā)票日常處理∣應收單據(jù)處理∣應收單據(jù)錄入，選擇后[確認]。（2）手工審核日常處理∣應收單據(jù)處理∣應收單據(jù)審核，未審核，[確認]，雙擊“選擇”欄或[全選]，[審核]。△注意：若一張收款單中，表頭客戶與表體客戶不同，則視表體客戶的款項為代付款。△②異幣種核銷只能對單張結(jié)算單進行核銷。3. 票據(jù)貼現(xiàn)在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，[貼現(xiàn)]注意：△①如果貼現(xiàn)凈額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息，不能修改；如果貼現(xiàn)凈額小于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為費用，不能修改。（[計息]）△注意：再次計息時，系統(tǒng)自動扣除以前已計提過的利息。日常處理∣轉(zhuǎn)賬∣預收沖應收，在“預收款”頁簽，先選客戶，[過濾]，再在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。日常處理∣轉(zhuǎn)賬∣應收沖應付，與“預收沖應收”類似。既可實時制單，又可統(tǒng)一制單?！鳍谌绻獎h除一張憑證，該憑證的憑證日期不能在應收系統(tǒng)的已結(jié)賬月內(nèi)。①應收賬齡分析賬表管理∣統(tǒng)計分析∣應收賬齡分析，[過濾]②收款賬齡分析③欠款分析④收款預測（3）科目賬查詢包括科目明細賬、科目余額表的查詢。②已審核的單據(jù)不能修改。2. 應付單據(jù)審核△應付單據(jù)審核界面中顯示的單據(jù)包括全部已審核、未審核的應付單據(jù)，也包括從采購管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。（3）棄審日常處理∣應付單據(jù)處理∣應付單據(jù)審核，已審核，[確認]，雙擊“選擇”欄或[全選]，[棄審]。（3）錄入收款單[切換]（4）核銷處理（5）預付款的錄入日常處理∣付款單據(jù)處理∣付款單據(jù)錄入，[增加]，款項類型選“預付款”。（3）付款單的數(shù)額小于原有單據(jù)的數(shù)額，單據(jù)僅得到部分核銷?！鳍谝呀?jīng)進行過計息、結(jié)算、轉(zhuǎn)出等處理的票據(jù)不能被修改。在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，[轉(zhuǎn)出]△注意：票據(jù)執(zhí)行轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)自動生成已審核的一張“應付單”。在“應付款”頁簽，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。兩種處理方式：自動對沖和手工對沖。（九）賬表查詢及期末處理(1)憑證查詢△通過憑證查詢可查看、修改、刪除、沖銷應付款系統(tǒng)傳到總賬系統(tǒng)的憑證。參考書目：《電算化會計》，北京師范大學出版社后記：