創(chuàng)業(yè)培訓第八步(2)：現(xiàn)金流量表(更新版)
【正文】 第 4頁中 “ 價格 ” 欄中 “ 銷售價 ” 與 10頁表中 “ 平均單價 ”相同。 賒帳采購 ： ? 部分支出先賒購，后付現(xiàn)金； ? 賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份。 ? 7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？ ? （提示：有 15萬元的房產，足可取得 2萬元的抵押貸款） 陳立華現(xiàn)金流量計劃（三） 金 月 份 額 項 目 六 月 1 件 七 月 2 件 八月 4 件 九月 6 件 十月 8 件 十一月 10 件 合 計 31 件 月 初 現(xiàn) 金 0 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 ― 16450 現(xiàn) 金 銷 售 部 900 1800 3600 5400 7200 9000 27900 賒 銷 900 1800 3600 5400 7200 18900 業(yè) 主 投 資 7000 7000 貸 款 現(xiàn)金流入 可 支 配 現(xiàn) 金 7900 － 4610 － 6120 － 5930 － 3940 — 250 現(xiàn)金采 購 支出 900 1800 3600 5400 7200 9000 購 買 氣 100 100 100 200 200 工 資 3200 3200 3200 3200 3200 3200 辦公費（公用事業(yè)） 1050 1050 1050 1050 1050 1050 購 買 設 備 87 50 營 銷 100 100 100 100 100 100 維 修 費 60 60 60 60 60 60 保 險 費 300 登記注冊費 50 房 租 費 700 700 700 700 700 700 貸款利息（六分） 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金總支出 15210 6910 8810 10610 12510 14310 64760 月 底 現(xiàn) 金 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 － 16450 － 14560 資金缺口最高 16540元，后面每月中如果不是上個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資 16540元即可。現(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經營的困境。但并不是利潤，有頭三個月未領工資需補 1800元，只能剩下 41121800=2312元。 ? 知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。現(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個月現(xiàn)金短缺，最多的時候是三月份，缺口 。 通過現(xiàn)金流量計劃的學習，為了進一步加深理解，我們請大家做 P95頁練習23，習題 2的練習，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。房產抵押貸款，最多只能貸到抵押額的 50﹪ ，而陳立華用 10萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。 ? 貸款本金不包括在銷售和成本計劃。 第 5頁中業(yè)主或經理工資中的數據與第 9頁下表中的 “ 業(yè)主工資 ” 、第 11頁、 12頁表中 “ 業(yè)主工資 ” 數據相同。 1第 10頁 “ 銷售總收入 ” 數據與 11頁 “ 含流轉稅銷售收入 ” 、12頁 “ 現(xiàn)金銷售收入 ” 數據相同。 失而復得的錢，失而復得的朋友 從供貨商處賒購 在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒一部分賬。 特別提示 向銀行或金融機構借錢： ? 需要抵押物 ? 抵押物高于貸款數額 ? 抵押物有現(xiàn)金價值 ? 到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn) ? 生活用房銀行一般不抵押。不自信、不樂觀、不投入，目標不實際。 第三個 :永遠不要想一夜暴富，天上沒有餡餅。
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