創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步(2)：現(xiàn)金流量表(更新版)
【正文】 第 4頁中 “ 價(jià)格 ” 欄中 “ 銷售價(jià) ” 與 10頁表中 “ 平均單價(jià) ”相同。 賒帳采購 ： ? 部分支出先賒購，后付現(xiàn)金； ? 賒購支出的記錄會(huì)出現(xiàn)在以后的月份。 ? 7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？ ? （提示：有 15萬元的房產(chǎn)，足可取得 2萬元的抵押貸款） 陳立華現(xiàn)金流量計(jì)劃（三） 金 月 份 額 項(xiàng) 目 六 月 1 件 七 月 2 件 八月 4 件 九月 6 件 十月 8 件 十一月 10 件 合 計(jì) 31 件 月 初 現(xiàn) 金 0 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 ― 16450 現(xiàn) 金 銷 售 部 900 1800 3600 5400 7200 9000 27900 賒 銷 900 1800 3600 5400 7200 18900 業(yè) 主 投 資 7000 7000 貸 款 現(xiàn)金流入 可 支 配 現(xiàn) 金 7900 － 4610 － 6120 － 5930 － 3940 — 250 現(xiàn)金采 購 支出 900 1800 3600 5400 7200 9000 購 買 氣 100 100 100 200 200 工 資 3200 3200 3200 3200 3200 3200 辦公費(fèi)（公用事業(yè)） 1050 1050 1050 1050 1050 1050 購 買 設(shè) 備 87 50 營(yíng) 銷 100 100 100 100 100 100 維 修 費(fèi) 60 60 60 60 60 60 保 險(xiǎn) 費(fèi) 300 登記注冊(cè)費(fèi) 50 房 租 費(fèi) 700 700 700 700 700 700 貸款利息（六分） 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金總支出 15210 6910 8810 10610 12510 14310 64760 月 底 現(xiàn) 金 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 － 16450 － 14560 資金缺口最高 16540元，后面每月中如果不是上個(gè)月的欠帳，每個(gè)月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資 16540元即可?，F(xiàn)金流量計(jì)劃有助于確保你的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)的困境。但并不是利潤(rùn)，有頭三個(gè)月未領(lǐng)工資需補(bǔ) 1800元，只能剩下 41121800=2312元。 ? 知道現(xiàn)金流量計(jì)劃不好制定的原因?，F(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個(gè)月現(xiàn)金短缺，最多的時(shí)候是三月份，缺口 。 通過現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請(qǐng)大家做 P95頁練習(xí)23，習(xí)題 2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的 50﹪ ，而陳立華用 10萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。 ? 貸款本金不包括在銷售和成本計(jì)劃。 第 5頁中業(yè)主或經(jīng)理工資中的數(shù)據(jù)與第 9頁下表中的 “ 業(yè)主工資 ” 、第 11頁、 12頁表中 “ 業(yè)主工資 ” 數(shù)據(jù)相同。 1第 10頁 “ 銷售總收入 ” 數(shù)據(jù)與 11頁 “ 含流轉(zhuǎn)稅銷售收入 ” 、12頁 “ 現(xiàn)金銷售收入 ” 數(shù)據(jù)相同。 失而復(fù)得的錢，失而復(fù)得的朋友 從供貨商處賒購 在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒一部分賬。 特別提示 向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢： ? 需要抵押物 ? 抵押物高于貸款數(shù)額 ? 抵押物有現(xiàn)金價(jià)值 ? 到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn) ? 生活用房銀行一般不抵押。不自信、不樂觀、不投入，目標(biāo)不實(shí)際。 第三個(gè) :永遠(yuǎn)不要想一夜暴富，天上沒有餡餅。
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