【正文】 ，實際控制人沒有發(fā)生變更 主營業(yè)務(wù) ?生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策 ?應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù) ，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護政策 盈利記錄 ?最近 3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣 3000萬元（扣非后孰低） ?最近 3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣 5000萬元；或者最近 3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣 3億元 ?最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于 1000萬元，且持續(xù)增長 ?或最近 1年盈利，且凈利潤不少于 500萬元，最近一年營業(yè)收入不少于 5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30% 11 企業(yè) IPO的發(fā)行條件（續(xù)） 資產(chǎn)規(guī)模 主板（中小板）與創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件的差異（二） ? 發(fā)行前 股本總額不少于人民幣 3000萬元 ? 最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于 20％ ? 對凈資產(chǎn)規(guī)模不作要求 ? 發(fā)行后 股本總額不少于人民幣 3000萬元 ? 對無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比例不作要求 ? 最近一期末凈資產(chǎn)不少于 2022萬元 規(guī)范運行 ? 發(fā)行人 不得存在以下行為： — 最近 3年內(nèi)有重大違法行為； — 最近 3年內(nèi)存在未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn) ， 擅自公開或者變相公開發(fā)行證券 ， 或者有關(guān)違法行為發(fā)生在 3年前 ， 但目前仍處于持續(xù)狀態(tài) ? 發(fā)行人及其控股股東、實際控制人 不得存在以下行為： — 最近 3年內(nèi)有重大違法行為； — 最近 3年內(nèi)存在未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn) ， 擅自公開或者變相公開發(fā)行證券 ， 或者有關(guān)違法行為發(fā)生在 3年前 ， 但目前仍處于持續(xù)狀態(tài) 目標(biāo)企業(yè) ? 擬上市企業(yè)應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對所屬行業(yè)沒有特殊規(guī)定 ? 自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè) ? 促進戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點支持新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進制造、高技術(shù)服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè) ? 限制紡織服裝、公用事業(yè)、地產(chǎn)建筑、交通運輸、食品飲料、金融等領(lǐng)域的企業(yè) 12 企業(yè) IPO的發(fā)行條件（續(xù)） 獨立性 ?資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財務(wù)、機構(gòu)獨立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力 ?與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易 規(guī)范運行 ?不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔(dān)保的情形 ?發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任 主板（中小板）與創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件的相同之處 公司治理 ?完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé) 內(nèi)部控制 ?內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的 內(nèi)部控制鑒證報告 13 第二章 中介機構(gòu)在 IPO過程的職責(zé)和作用 14 企業(yè)發(fā)行上市需聘請的中介機構(gòu) 審計機構(gòu) 驗資機構(gòu) 保薦機構(gòu)、主承銷商 （ 35204） 律師 財經(jīng)公關(guān)公司 資產(chǎn)評估機構(gòu)、土地評估機構(gòu) 精算師 15 券商是企業(yè)發(fā)行上市的總協(xié)調(diào)人 承銷發(fā)行 協(xié)調(diào)銷售過程 組織路演和詢價 綜合協(xié)調(diào) 協(xié)調(diào)中介機構(gòu)工作 整體把握工作進度 改制輔導(dǎo) 設(shè)計實施改制方案 上市輔導(dǎo) 督促企業(yè)規(guī)范運作 盡職調(diào)查 協(xié)調(diào)盡職調(diào)查工作 把握盡調(diào)范圍和方式 保薦機構(gòu) （券商） 申報審核 牽頭制作申請文件 組織回答反饋意見 與證監(jiān)會進行溝通 持續(xù)督導(dǎo) 上市后持續(xù)跟蹤 持續(xù)督導(dǎo) ? 投資銀行工作是服務(wù)和督導(dǎo)的結(jié)合：既要為企業(yè)提供專業(yè)服務(wù) ， 又要督導(dǎo)企業(yè)規(guī)范運作 、 履行信息披露義務(wù) 。上述項目研究費用資本化的理由不充分，應(yīng)予費用化處理，不符合 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》 第十條的規(guī)定，未達到創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件中的財務(wù)指標(biāo)要求。 ? 2：主體資格 （實際控制人認定不夠準(zhǔn)確） ? 漢川市鋼絲繩廠直接和通過福星生物醫(yī)藥間接持有的公司股份為 %，為公司實際控制人。 ? 2：募集資金 （募投項目新增產(chǎn)能受“胎保案”、原材料價格波動影響） ? 公司主要產(chǎn)品目前大部分銷往國外， 2022年 9月的美國“輪胎特保案”使國內(nèi)輪胎行業(yè)出口前景不明，雖然公司制定了較為充分的應(yīng)對計劃，但仍不能完全消除美國特保案對公司生產(chǎn)經(jīng)營帶來的