外匯核算培訓(xùn)ppt課件(更新版)
【正文】 填寫正確的支票號：支票號的規(guī)則為 A(機(jī)構(gòu)代碼 )+1000+流水號 出納完成有單收款后，會計對此單做實(shí)收確認(rèn) 路徑：收付 — 保費(fèi) — 應(yīng)收應(yīng)付 完成實(shí)收配對后，數(shù)據(jù)傳輸?shù)?SAP系統(tǒng)形成如下憑證： 借：內(nèi)部往來 — 過渡 — 資金 貸：應(yīng)收保費(fèi) 收款業(yè)務(wù) 1— 由總公司代收外幣保費(fèi) 會計分錄 總公司在外幣賬套處理： 借：銀行存款 /現(xiàn)金 貸：內(nèi)部往來 — 資金 （在往來科目上修改公司代碼，生成憑證到機(jī)構(gòu)賬套） 最后資金往來自動清帳 收款業(yè)務(wù) 2— 收取人民幣上劃總公司形成資金往來 操作步驟 一、機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)作收款處理。 收款業(yè)務(wù) 付款業(yè)務(wù) 由總公司代機(jī)構(gòu)實(shí)際支付外幣賠款等業(yè)務(wù)形成的往來。 二、總公司計財部收到款項(xiàng)后，根據(jù)機(jī)構(gòu)提供的信息（確認(rèn)保費(fèi)所屬機(jī)構(gòu)及往來金額）開具往來報單，提供往來的分配編號，月底統(tǒng)一郵寄往來報單。 四、總公司確認(rèn)上劃資金到帳后，進(jìn)行資金往來的賬務(wù)處理。 二、總公司根據(jù)審批同意的申請表到銀行付款。 五、總公司分幣種填制往來報單，月底統(tǒng)一郵寄到分公司
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