《外匯核算培訓》ppt課件-預覽頁
【正文】 總公司在外幣賬套處理： 借：銀行存款 /現(xiàn)金 貸：內部往來 — 資金 （在往來科目上修改公司代碼，生成憑證到機構賬套） 最后資金往來自動清帳 收款業(yè)務 2— 收取人民幣上劃總公司形成資金往來 操作步驟 一、機構在業(yè)務系統(tǒng)作收款處理。 三、機構進行實收確認和資金往來的賬務處理。 收款業(yè)務 付款業(yè)務 由總公司代機構實際支付外幣賠款等業(yè)務形成的往來。 因市場原因無法收取外幣，以人民幣代替外幣上劃至總公司形成的往來。 二、總公司計財部收到款項后，根據(jù)機構提供的信息（確認保費所屬機構及往來金額）開具往來報單，提供往來的分配編號，月底統(tǒng)一郵寄往來報單。路徑：收付 — 收款 — 有單收款 注意選擇虛擬銀行賬號： 在業(yè)務系統(tǒng)中做有單收款。 四、總公司確認上劃資金到帳后，進行資金往來的賬務處理。 注意事項 步驟二： ?保費上劃須在每月 25日前完成。 二、總公司根據(jù)審批同意的申請表到銀行付款。 操作步驟 一、機構在業(yè)務系統(tǒng)作付款處理。 五、總公司分幣種填制往來報單，月底統(tǒng)一郵寄到分公司。 ?如當月同時存在美元和港幣單的付款需申請兩筆資金
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