《外匯核算培訓(xùn)》ppt課件-預(yù)覽頁
【正文】 總公司在外幣賬套處理： 借：銀行存款 /現(xiàn)金 貸：內(nèi)部往來 — 資金 （在往來科目上修改公司代碼，生成憑證到機(jī)構(gòu)賬套） 最后資金往來自動(dòng)清帳 收款業(yè)務(wù) 2— 收取人民幣上劃總公司形成資金往來 操作步驟 一、機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)作收款處理。 三、機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)收確認(rèn)和資金往來的賬務(wù)處理。 收款業(yè)務(wù) 付款業(yè)務(wù) 由總公司代機(jī)構(gòu)實(shí)際支付外幣賠款等業(yè)務(wù)形成的往來。 因市場(chǎng)原因無法收取外幣，以人民幣代替外幣上劃至總公司形成的往來。 二、總公司計(jì)財(cái)部收到款項(xiàng)后，根據(jù)機(jī)構(gòu)提供的信息（確認(rèn)保費(fèi)所屬機(jī)構(gòu)及往來金額）開具往來報(bào)單，提供往來的分配編號(hào)，月底統(tǒng)一郵寄往來報(bào)單。路徑：收付 — 收款 — 有單收款 注意選擇虛擬銀行賬號(hào)： 在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做有單收款。 四、總公司確認(rèn)上劃資金到帳后，進(jìn)行資金往來的賬務(wù)處理。 注意事項(xiàng) 步驟二： ?保費(fèi)上劃須在每月 25日前完成。 二、總公司根據(jù)審批同意的申請(qǐng)表到銀行付款。 操作步驟 一、機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)作付款處理。 五、總公司分幣種填制往來報(bào)單，月底統(tǒng)一郵寄到分公司。 ?如當(dāng)月同時(shí)存在美元和港幣單的付款需申請(qǐng)兩筆資金
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