【正文】 展節(jié)能減排工作宣傳教育活動(dòng) 要結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹中央和 省委關(guān)于節(jié)能減排工作的有關(guān)意見和要求，將節(jié)能減排教育納入集體學(xué)習(xí)計(jì)劃，并在校院兩級(jí)中心組學(xué)習(xí)十七大精神中安排專題，使全體師生員工加深對我國能源短缺和環(huán)境脆弱基本國情的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)節(jié)能環(huán)保的歷史責(zé)任感和強(qiáng)烈的憂患意識(shí)，進(jìn)一步明確節(jié)能減排的必要性和緊迫性，進(jìn)一步加深對科學(xué)發(fā)展觀的認(rèn)識(shí)和把握，牢固樹立節(jié)約意識(shí)、生態(tài)文明意識(shí)、環(huán)保意識(shí)和效益意識(shí)。 八、合同專管員還應(yīng)根據(jù)各類收款合同規(guī)定的收款時(shí)間，提前通知主管部門及時(shí)做好收款催繳工作。 四、工程改造及維修類合同，按規(guī)定需要報(bào)審的，在付款金額接近 70%時(shí)，應(yīng)先辦理審計(jì)事項(xiàng)。 第二十二條 ：本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬校長 辦公室。 第十七條 ：因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免負(fù)責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 第十三條 ：履行合同時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng)： （一）對標(biāo)的物的數(shù)量和質(zhì)量應(yīng)當(dāng)先驗(yàn)收，后付款。 （五）合同正式文本簽訂后，校長辦公室在簽印時(shí)要仔細(xì)核對與經(jīng)審批合同件是否一致，并留存和送交財(cái)務(wù)處各一份，作為籌資、付款和收款的依據(jù)。 第七條 ： 各學(xué)院（系）、部門和單位確因事業(yè)發(fā)展需要，必須對外簽定合同的，只能以學(xué)校為合同主體，并經(jīng)過必要的程序和審批，方能簽署。本校所簽訂合同一律采取書面合同形式。 6．調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案無調(diào)閱手續(xù)和記錄的，每次扣 分；調(diào)閱財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)未辦理相關(guān)手續(xù)或未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)的扣 1 分。存儲(chǔ)在硬盤、磁盤和光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸檔，并指定專人負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。 6．會(huì)計(jì)軟件修改、升級(jí)或硬件更換，未按規(guī)定審批的扣 2 分。操作人員離開辦公室前，執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。 11．未建立財(cái)務(wù)收支審批制度和經(jīng)費(fèi)支出管理制度的，扣 2 分；審批制度執(zhí)行不嚴(yán)的，扣 1 分。 6．未建立賬務(wù)處理程序制度的，扣 2分；有制度執(zhí)行不嚴(yán)的，扣 分。 3．建立貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍辦理現(xiàn)金支付。 5．對違 反國家統(tǒng)一財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)不予辦理；對嚴(yán)重違反國家利益和社會(huì)公眾利益的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)向上級(jí)主管單位報(bào)告。 三 會(huì) 計(jì) 監(jiān) 督 10 l． 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。未按規(guī)定附會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書的扣 2 分。 3．定期對賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來賬款等進(jìn)行核對，做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符。嚴(yán)禁違反有關(guān)規(guī)定修改已審核記賬 的財(cái)務(wù)憑證。 1．記賬憑證內(nèi)容不完整或填寫不規(guī)范的，每筆扣 分；無稽核等有關(guān)人員簽章的，每筆扣 分；收款和付款相關(guān)憑證無出納人員簽名或蓋章的，每筆扣 分。 3．預(yù) 借款項(xiàng)必須按要求填寫借款單，借款單的記賬聯(lián)須附在記賬憑證之后，報(bào)銷或收回借款時(shí)，應(yīng)對借款單作相應(yīng)處理。 4． 設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目不符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求的，任意增減、合并會(huì)計(jì)科目或任意改變會(huì)計(jì)科目名稱、核算內(nèi)容的扣 1 分。 8．會(huì)計(jì)人員違反職業(yè)道德的扣 1 分，對違反職業(yè)道德不按規(guī)定處理的扣 1 分。 5．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任用未報(bào)省教育廳批準(zhǔn)的不予通過，會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的扣 1 分，未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)交的扣 分。 1．未按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備專職會(huì)計(jì)人員或未在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備會(huì)計(jì)人員的，考核不予通過。 七、 考核工作本著實(shí)事求是、公開、公正、公平的原則有序開展。 （四）建立健全內(nèi)部控制制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度以及內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系，保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行。 四、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核主要內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)電算化管理、會(huì)計(jì)檔案等。 二、 本辦法適用于省教育廳直屬高校、中專校及廳直屬事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱“各單位”）。會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 五、 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行自查自評，在確認(rèn)符合規(guī)范要求的基礎(chǔ)上，向省教育廳申請考核驗(yàn)收，并提供下列資料： （一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施方案； 南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 2 （二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自查自評的工作報(bào)告。 八、 省教育廳將根據(jù)考核結(jié)果，對考核達(dá)到優(yōu)秀的單位進(jìn)行表彰；對兩年內(nèi)未申報(bào)達(dá)標(biāo)考核的單位或考核不合格經(jīng)整改仍未達(dá)標(biāo)的單位，將在全省范圍進(jìn)行通報(bào)。 3．會(huì)計(jì)人員必須持有效會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書從事會(huì)計(jì)工作。 任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度。 2．會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致、相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后各期相一致。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須套寫，并連續(xù)編號(hào)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加 注“作廢”標(biāo)記，連同存根一起保存不得撕毀。 4．對上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，未將批文或復(fù)印件作附件的，每筆扣 分。 3．填制記賬憑證，摘要簡 潔明了，會(huì)計(jì)分錄正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 6．未按編號(hào)順序排列、折疊整齊的，扣 1 分，未按期裝訂成冊的扣 2 分，裝訂不符合要求的，每本扣 1 分。 4．結(jié)賬不符合規(guī)定的，扣 1 分；未定期盤庫，無盤庫記錄的，扣 1 分；未及時(shí)對賬、未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的或未及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)的，每月扣 1 分。 3．會(huì)計(jì)報(bào)表之間、報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；本期報(bào)表與上期報(bào) 表之間的數(shù)字應(yīng)相互銜接。 2．有 偽造、變造、故意毀滅會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿或者賬外設(shè)賬行為的，考核不予通過。按規(guī)定需要委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的單位 ，必須委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，如實(shí)提供全部會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 9 考核項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 理 制 度 、領(lǐng)用、簽發(fā)管理制度，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，銀行預(yù)留印鑒由專人分開保管，對簽發(fā)的支票進(jìn)行核對、清查。 8．建立稽核制度，明確稽核工作的職責(zé)、權(quán)限和審核會(huì)計(jì)憑證、復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 10 考核項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 五 電 算 化 管 理 15 1．建立會(huì)計(jì)電算化管理制度，對上機(jī)操作人員操作財(cái)務(wù)軟件的工作內(nèi)容和權(quán)限有明確規(guī)定。 4．對重要事項(xiàng)操作未按要求作記錄的扣 2 分。 六 會(huì) 計(jì) 檔 10 1．建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，有硬件、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度。 4． 未做好防磁、防火、防潮或防塵工作，重要電子檔案未保存雙份，或未按規(guī)定存放在不同地點(diǎn)，對磁性介質(zhì)保存的電子檔案未定期檢查和復(fù)制的扣 1 分。 8． 會(huì)計(jì)檔案的銷毀，應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊并由單位負(fù)責(zé)人簽署意見。 一般情況下，校長可委托分管校領(lǐng)導(dǎo)或職能部門主要負(fù)責(zé)人簽訂有關(guān)合同。 第三章 合同的審批 南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 13 第八條 ：合同的申報(bào)和審批 ： （一）由承辦部門擬寫合同文本，經(jīng)相關(guān)職能部門會(huì)簽后，填寫《南京中醫(yī)藥大學(xué)合同審批表》隨合同初稿及有關(guān)資料、附件等 (招投標(biāo)項(xiàng)目須附招投標(biāo)文件和投標(biāo)書 )報(bào)送校 長辦公室，由校長辦公室登記并報(bào)請分管校領(lǐng)導(dǎo)審核，最后報(bào)校長批準(zhǔn)，加蓋合同專用章。 第十一條 ：各承辦單位應(yīng)加強(qiáng)對有關(guān)合同履行的動(dòng)態(tài)監(jiān) 督，對合同履行過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)包括簽約、交貨、驗(yàn)收到結(jié)算及時(shí)跟蹤、管理。每年 12 月底，各授權(quán)代表學(xué)校對外簽定合同的職能部門應(yīng)將合同的履行情況及存在的問題匯總，并對存在的問題提出處理建議，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)協(xié)商仍無法解決或認(rèn)為有必要通過法律途徑解決的合同糾紛，應(yīng)當(dāng)在法定的訴訟期內(nèi)，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)或校務(wù)會(huì)批準(zhǔn)，提交仲裁部門或人民法院依法處理。未交財(cái)務(wù)處備案的支付合同，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕支付。 六、報(bào)銷單審核通過并制作好憑證后，專管員應(yīng)先將相關(guān)付款信息準(zhǔn)確無誤地登記在備查簿中，再辦理支付手續(xù)。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 16 南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 17 南京中醫(yī)藥大學(xué)節(jié)能減排工作實(shí)施意見 南中醫(yī)大后字（ 2020） 11 號(hào) 為進(jìn)一步貫徹、落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》、《教育部關(guān)于節(jié)能減排學(xué)校行動(dòng)的通知》和《江蘇省教育廳關(guān)于開展節(jié) 能減排學(xué)校行動(dòng)的通知》精神，教育和引導(dǎo)全校師生員工增強(qiáng)節(jié)能減排意識(shí)，組織和動(dòng)員各單位積極開展節(jié)能減排工作，降低辦學(xué)成本，提高辦學(xué)效益，確保學(xué)校事業(yè)健康、快速、可持續(xù)發(fā)展，并為引領(lǐng)社會(huì)樹立科學(xué)發(fā)展新風(fēng)尚、建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)做出積極貢獻(xiàn)，學(xué)校決定開展南京中醫(yī)藥大學(xué)節(jié)能減排行動(dòng)，并制定本實(shí)施意見。學(xué)校各單位主要負(fù)責(zé)人是本單位節(jié)能減排工作的第一責(zé)任人，要切實(shí)履行職責(zé)，按照學(xué)校的統(tǒng)一部署，結(jié)合本單位實(shí)際，抓緊制訂具體實(shí)施方案和目標(biāo)責(zé)任制。 3．將節(jié)能減排內(nèi)容納入學(xué)生思想政治理論課。 1．節(jié)約能源。 3．節(jié)約辦公用品。積極組 織仙林部分高校，舉辦以“節(jié)能減排環(huán)?！睘橹黝}的仙林環(huán)保論壇，交流研討節(jié)能減排科研成果，不斷激發(fā)技術(shù)創(chuàng)新活力。為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收繳工作，降低欠費(fèi)率，經(jīng)研究，特提出進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)生繳費(fèi)通知如下： 一、進(jìn)一步建立和強(qiáng)化收費(fèi)工作責(zé)任制。涉及合作辦學(xué)協(xié)議的，還應(yīng)將協(xié)議文本交財(cái)務(wù)處備案。 2020 年起新入學(xué)的本校在職研究生應(yīng)在入學(xué)時(shí)全額繳納第一學(xué)年學(xué)雜費(fèi)，免繳第二、三學(xué)年學(xué)費(fèi)。要在現(xiàn)有工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)核撥、自有資金獎(jiǎng)勵(lì)提成與學(xué)生催費(fèi)掛鉤的力度，并將學(xué)生繳納學(xué)雜費(fèi)情況列入部門、院系管理目標(biāo)責(zé)任的考核指標(biāo)體系。 一、各項(xiàng)到帳經(jīng)費(fèi)帳務(wù)處理的指導(dǎo)思想是：遵循科學(xué)發(fā)展觀思想，尊重經(jīng)費(fèi)立項(xiàng)本意，本著公開透明、公正平等，以及既便于管理和統(tǒng)計(jì)，又便于經(jīng)費(fèi)使用的原則，合理區(qū)分到帳經(jīng)費(fèi)的不同種類及用途，統(tǒng)籌設(shè)計(jì)處理原則，分類制訂處理方案，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)處置有據(jù)，努力提高各項(xiàng)到帳經(jīng)費(fèi)帳務(wù)處理的規(guī)范化程度。若支出時(shí)需分為不同專項(xiàng)，南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 24 應(yīng)分項(xiàng)編列支出項(xiàng)目編碼。該專項(xiàng)補(bǔ)助到帳時(shí)，應(yīng)先按學(xué)校收入作入帳處理，然后報(bào)財(cái)務(wù)處長，由財(cái)務(wù)處長根據(jù)本年度該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)際進(jìn)度，決定用于追加該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的額度。此類收入到帳后全部入學(xué)校專項(xiàng)撥款。 研究生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入：包括研究生創(chuàng)新工程經(jīng)費(fèi)、研究生優(yōu)秀課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)、研究生創(chuàng)新基地建設(shè)經(jīng)費(fèi)等。經(jīng)費(fèi)初次到帳后，應(yīng)首先報(bào)請財(cái)務(wù)處長確定該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的代管部門及經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批人，然后按代管經(jīng)費(fèi)設(shè)立支出項(xiàng)目。該類經(jīng)費(fèi)到帳后，應(yīng)先入學(xué)校捐贈(zèng)收入，然后根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議（或捐贈(zèng)方書面通知），明確該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主管部門或單位，并設(shè)立相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目。財(cái)務(wù)處管理科對經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)方案進(jìn)行復(fù)核。 五、應(yīng)納收入系指學(xué)校在辦學(xué)、管理及服務(wù)過程中所應(yīng)獲取的收益，包括學(xué)校完全收入與學(xué)校部分收入兩種情況。提成應(yīng)在本會(huì)計(jì)年度辦結(jié)，不得跨年度辦理。 境外合作辦學(xué)點(diǎn)的各類收入，由各協(xié)議的維護(hù)單位負(fù)責(zé)催收，財(cái)務(wù)處復(fù)核。 商業(yè)折扣類收入：此類收入應(yīng)全額上繳學(xué)校。 出國人員講學(xué)上繳類收入：根據(jù)學(xué)校文件規(guī)定，按比例定期為教師所在學(xué)院辦理提成， 提成經(jīng)費(fèi)入其自有資金。學(xué)校不受理教職工因私借款和借款人為學(xué)生的各類借款。 二、關(guān)于報(bào)銷封面的填寫 各部門在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)時(shí)，必須按會(huì)計(jì)事項(xiàng)要求，如實(shí)填寫報(bào)銷封面，力爭做到一事一單。報(bào)銷禮品費(fèi)時(shí)，除經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人外，還必須有審核人員或分管領(lǐng)導(dǎo)的簽字。 附件 : 南京中醫(yī)藥大學(xué)原始憑證報(bào)銷單（樣表） 南京中醫(yī)藥大學(xué) 2020 年 4 月 8 日 30 南京中醫(yī)藥大學(xué)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章匯編（第三輯）附件 南京中醫(yī)藥大學(xué)原始憑證報(bào)銷單 （樣表） 部門 ﹡﹡ 處 報(bào)銷日期 08 年 5 月 16 日 相關(guān)合同、協(xié)議編號(hào) 支出項(xiàng)目 編 號(hào) 用 途 單據(jù) 張數(shù) 報(bào) 銷 金 額 學(xué)校相關(guān)部門登記、驗(yàn)收 十萬 萬 千 百 十 元 角 分 ﹡﹡﹡﹡﹡﹡ 001 張三報(bào)李明接待國家中管局課題評審專家交通費(fèi) 12