【正文】 損失的。 有下列違犯公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定造成 300 元以下?lián)p失的，處二百元以下罰款或者記小過(guò)： a) 不經(jīng)審批自行開支，資金數(shù)額較小的； b) 不經(jīng)審批或未按規(guī)定審批自行采購(gòu)小宗物資的； c) 不及時(shí)上繳收入，造成被盜被搶數(shù)額較小的 ； d) 違犯價(jià)格規(guī)定私自給人折讓或優(yōu)惠的； e) 接受顧客金錢賄賂或禮物錢額較小的。 輕微故意行為的處罰： 有下列 違反規(guī)定和不道德 行為之一的，處 一 百元以下罰款或者警告： a) 故意污損 公司標(biāo) 志或他人肖像、飾物的 ； b) 故意損毀或者擅自移動(dòng)路牌、交通 標(biāo)識(shí) 標(biāo)志的； c) 故意損毀路燈、 公司 電話或者其他 公司經(jīng)營(yíng)生產(chǎn) 設(shè)施，尚不夠刑事處罰的； d) 違反規(guī)定，破壞草坪、花卉、樹木的； 282 CJ/MS00320XX 廣州市 CJ 企業(yè)發(fā)展有限公司 A/0 e) 違反規(guī)定，在 宿舍等生活區(qū) 使用音響器材，音量過(guò)大，影響周圍居民 和其他員工 的工作或者休息，不聽制止的。 一人有兩種以上違反 法紀(jì)和制度 行為的，分別裁決，合并執(zhí)行。 記大過(guò)。 本細(xì)則的最終解釋權(quán)屬于公司審計(jì)監(jiān)察部。到期不提出申訴的，視為默認(rèn)或默許。 財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)情況 的審計(jì)及行政稽查屬于調(diào)查取證的重要手段。 審計(jì)監(jiān)察部在職能部門經(jīng)理、下屬經(jīng)營(yíng)單位第一負(fù)責(zé)人由于各種原因需要離開現(xiàn)任職務(wù)時(shí)，一律應(yīng)當(dāng)自然立案進(jìn)行離任審計(jì)。 與物資管理有關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。 與銷售或招租過(guò)程有關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。 有違犯相關(guān)財(cái)經(jīng)制度的應(yīng)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰，并且能糾正的同時(shí)應(yīng)予以糾正。對(duì)于與收入有關(guān)的賬目、憑證和票據(jù)等賬項(xiàng)，同樣應(yīng)對(duì)照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審計(jì)稽查，包括： a) 收入賬目是否建立了臺(tái)帳，是否健全，是否保持； b) 收入是否有漏記、錯(cuò)記現(xiàn)象； c) 收入是否按時(shí)入賬，是否在個(gè)人手上滯留； d) 交租款項(xiàng)是否與合同約定的價(jià)格相符； e) 收 入臺(tái)賬、憑證、票據(jù)是否相符和一致； f) 發(fā)票、收據(jù)是否重復(fù)開出等。對(duì)于公司及各下屬經(jīng)營(yíng)單位各專業(yè)市場(chǎng)的消防、保衛(wèi)等安全管理，應(yīng)當(dāng)依照公安部門和公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稽查。 有無(wú)法解釋或說(shuō)不清楚，給公司造成損失和負(fù)面影響的，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)處罰。對(duì)于公司和下屬各經(jīng)營(yíng)單位年初制定的本期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，稽查應(yīng)當(dāng)包括： a) 計(jì)劃是否合理且可行； b) 經(jīng)隨后的實(shí)施檢驗(yàn)，計(jì)劃是否準(zhǔn)確真實(shí)等。 273 CJ/MS00220XX 廣州市 CJ 企業(yè)發(fā)展有限公司 A/0 關(guān)于對(duì)外關(guān)系。 關(guān)于員工管理。 如有不能接受的情形，應(yīng)責(zé)成責(zé)任單位糾正， 并給予相應(yīng)處罰。 對(duì)于工程建設(shè)承包或委托合同，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)審查： 合同條款是否有對(duì)公司不利的陳述等。 關(guān)于公司擬定要上的投資項(xiàng)目，對(duì)其方案、計(jì)劃（包括投資的策劃方案），應(yīng)當(dāng)提供以下方面的意見(jiàn)： a) 投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家法規(guī)和行業(yè)政策的要求，是否與所屬產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向 一致； b) 項(xiàng)目“可行性研究報(bào)告”的真實(shí)性、正確性和合理性； c) 投資概算和經(jīng)濟(jì)效益核算是否正確合理。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后應(yīng)在八小時(shí)內(nèi)報(bào)告經(jīng)理。審計(jì)監(jiān)察部的工作人員接到投訴電話后，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄，在四小時(shí)內(nèi)報(bào)告經(jīng)理。并且應(yīng)當(dāng)把這種觀念和思想貫穿在自己的整個(gè)管理過(guò)程中，正確履行職責(zé)和行使職權(quán)。若本能搞清的而沒(méi)有搞清，或者沒(méi)有記錄沒(méi)有匯報(bào)，按隱瞞 不報(bào)論處，嚴(yán)重的按不作為論處。屬于小范圍內(nèi)一般性問(wèn)題，各單位在二十四小時(shí)內(nèi)予以解決，并將解決結(jié)果答復(fù)投訴者，同時(shí)向分管副總經(jīng)理匯報(bào)。 批準(zhǔn)： 審核： 編制： 日期： 267 CJ/MS00220XX 廣州市 CJ 企業(yè)發(fā)展有限公司 A/0 專業(yè)市場(chǎng)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)忠于公司、忠于職守，不折不扣地按照國(guó)家、 政府的法律法規(guī)和公司明文頒布的規(guī)章制度行使職權(quán)和開展工作，對(duì)于本單位內(nèi)發(fā)生的異常事件和案件均負(fù)有不可推卸的責(zé)任。 2. 應(yīng)用： 凡公司及其下屬經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和行政管理等一切事務(wù)中的行為，在適用于《審計(jì)監(jiān)察制度》處理時(shí)，同時(shí)也適用于本實(shí)施細(xì)則。處以賠償損失的行為一般也應(yīng)給予相應(yīng)的行政處分。最終 結(jié)論和結(jié)果由審計(jì)監(jiān)察部向董事長(zhǎng)匯報(bào)，并通報(bào)相關(guān)單位和個(gè)人。工作匯報(bào)的內(nèi)容應(yīng)通報(bào)總經(jīng)理。包括對(duì)下列事項(xiàng)的檢察監(jiān)督： a) 領(lǐng)導(dǎo)是否深入現(xiàn)場(chǎng)、親臨指揮指導(dǎo)各專業(yè) 市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)是否經(jīng)常訪問(wèn)檔主，起碼與30%的老檔主、大戶交朋友，為他們排優(yōu)解難。 接受公司內(nèi)部員工關(guān)于法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度以及審計(jì)監(jiān)察的咨詢。包括秩序、市場(chǎng)管理人員在崗情況、有無(wú)長(zhǎng)流水、長(zhǎng)明 燈現(xiàn)象、崗位責(zé)任制、勞動(dòng)紀(jì)律執(zhí)行情況和市場(chǎng)整體形象； b) 市場(chǎng)安全管理情況。 審計(jì)公司各種計(jì)劃、預(yù)算、決算方案。 公司各級(jí)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人不僅是本單位的經(jīng)營(yíng)管理者，同時(shí)也是本單位審計(jì)監(jiān)察的責(zé)任人，在日常經(jīng)營(yíng)管理和行政管理中，負(fù)責(zé)對(duì)本單位下屬機(jī)構(gòu)以及員工實(shí)施控制，同時(shí)向總經(jīng)理和審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)。260 CJ/MS00120XX 廣州市 CJ 企業(yè)發(fā)展有限公司 A/0 審計(jì)監(jiān)察制度 1. 總則： 目的： 為了使公司規(guī)范運(yùn)行、健康發(fā)展，核實(shí)公司各子公司、各專業(yè)市場(chǎng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效并促進(jìn)其提高經(jīng)濟(jì)效益，造就一支既有獨(dú)立創(chuàng)造性又遵守各項(xiàng)規(guī)章制度的干部與員工隊(duì)伍，防止公司的企業(yè)形象和經(jīng)濟(jì)利益受到損害，杜絕貪污、受賄、侵占公司利益和其他違法違紀(jì)事件的發(fā)生，特制定本制度。 審計(jì)監(jiān)察方 式： 審計(jì)監(jiān)察部通過(guò)定期、不定期的審計(jì)監(jiān)察實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)下屬經(jīng)營(yíng)單位與全體員工的監(jiān)督，使公司及其各部門、各子公司、各專業(yè)市場(chǎng)的行為和每個(gè)員工的行為符合公司的方針、政策、經(jīng)營(yíng)策略和各項(xiàng)規(guī)章制度的要求，符合公司企業(yè)文化規(guī)范。 4. 審計(jì)監(jiān)察內(nèi)容及要求： 審計(jì)監(jiān)察的工作內(nèi)容： 審核公司簽訂的內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)合同的規(guī)范性、合法性。主要有： a) 市場(chǎng)的現(xiàn)場(chǎng)管理狀況。對(duì)于重大案件由審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)組成由其他相關(guān)職能部門（必要時(shí)可要求司法機(jī)關(guān)）參加的專案調(diào)查組，對(duì)案件進(jìn)行立案?jìng)刹旌蛯徖怼? 工作方法、作風(fēng)監(jiān)察。 審計(jì)監(jiān)察工作要求： 審計(jì)監(jiān)察部每月向董事長(zhǎng)作簡(jiǎn)要工作匯報(bào)，每季作綜合工作匯報(bào)，工作匯報(bào)的內(nèi)容為：審計(jì)監(jiān)察工作綜合情況；存在的問(wèn)題及對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理意見(jiàn)；改進(jìn)的措施和建議等。對(duì)舉報(bào)人舉報(bào)的問(wèn)題經(jīng)查不實(shí)者，屬于善意的或掌握事實(shí)不清的則 舉報(bào)人受保護(hù)不予追究責(zé)任，屬于惡意的或有其它圖謀的則視為誣告，追究相應(yīng)責(zé)任； 審計(jì)監(jiān)察部對(duì)投訴舉報(bào)的違紀(jì)違法事件，必須抓緊時(shí)間調(diào)查處理，弄清事實(shí)真相，分清責(zé)任，提出相應(yīng)處理意見(jiàn)，提交總經(jīng)理辦公會(huì)議研究處理并整改。給予行政處分的同時(shí)，也可以同時(shí)處以罰款。 本實(shí)施細(xì)則既是《審計(jì)監(jiān)察制度》的更詳細(xì)解釋，更是審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察工作時(shí)的指導(dǎo)性文件，也是 公司董事會(huì)和廣大員工監(jiān)督審計(jì)監(jiān)察部工作的依據(jù)。 4. 審計(jì)監(jiān)察日常工作： 專業(yè)市場(chǎng)： 在本市場(chǎng)日常管理和業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照《審計(jì)監(jiān)察制度》 、 、 條款規(guī)定的項(xiàng)目、內(nèi)容及要求和本細(xì)則的規(guī)定，對(duì)內(nèi)部發(fā)生的業(yè)務(wù)活動(dòng)和員工行為進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察，確保各項(xiàng)活動(dòng)和所有行為符合相關(guān)規(guī)定。 對(duì)于檔主、顧客投訴的問(wèn)題，必須引起專業(yè)市場(chǎng)和下屬經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人的高度重視。若當(dāng)時(shí)無(wú)法弄清事實(shí)真相的應(yīng)當(dāng)記錄下來(lái)，向有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，另外組織人員進(jìn)行核查。 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)等高層管理人員： 高層管理人員應(yīng)當(dāng)保持較高的政策觀念和自我約束力，帶頭正確理解并執(zhí)行適用的國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，做遵紀(jì)守法的模范。 審計(jì)監(jiān)察部設(shè)立一部專線電話，在公司范圍內(nèi)向員工和顧客及其社會(huì)群眾公布電話號(hào)碼，接受投訴。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或問(wèn)題苗頭應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄，其內(nèi)容參照前款電話記錄。 關(guān)于公司制定的融資方案或計(jì)劃，對(duì)照董事會(huì)決議和公司現(xiàn)行的方針政策以及《基本法》的思想，參與審議必要性、用途、成本等，有不妥的應(yīng)當(dāng)提出意見(jiàn)。若有違規(guī)或侵害公司利益的行為，還應(yīng)當(dāng)按《審計(jì)監(jiān)察處罰條例》懲處。對(duì)于下級(jí)單位擬辦或已辦的非計(jì)劃臨時(shí)性活動(dòng)，上級(jí)單位和審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)稽查： a) 是否經(jīng)過(guò)相關(guān)部門審批； b) 審批程序是否符合文件規(guī)定； c) 活動(dòng)行為是否符合公司經(jīng)營(yíng)管理制度的要求； d) 審批意見(jiàn)是否正確合理等。 有不正確或不能接受者，可限期整改，并同時(shí)給予相應(yīng)處罰。 以上有不符合或不能接受的，可視為不勝任，嚴(yán)重的或故意的行為可視為對(duì)公司不忠，應(yīng)給予相應(yīng)的行政處罰。 業(yè)務(wù)稽核： 關(guān)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（包括費(fèi)用預(yù)算）。包括： a) 過(guò)程中是否有暗箱操作的違法亂紀(jì)行為； 274 CJ/MS00220XX 廣州市 CJ 企業(yè)發(fā)展有限公司 A/0 b) 價(jià)格是否經(jīng)過(guò)核定； c) 合同等相關(guān)手續(xù)是否齊全且符合規(guī)定等。 關(guān)于安全管理。 與收入有關(guān)的賬項(xiàng)。對(duì)于與核 算有關(guān)的賬目、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、現(xiàn)金、成本、利潤(rùn)等賬項(xiàng)，也應(yīng)對(duì)照國(guó)家和公司的相關(guān)規(guī)定和制度進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī) 性審計(jì)稽查，包括： a) 是否建立并保持了各類分類賬目； b) 應(yīng)收賬款的呆賬、壞賬、死賬準(zhǔn)備和評(píng)估是否合理； c) 存貨的盤點(diǎn)、核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)并符合規(guī)定； d) 現(xiàn)金的管理和留存是否符合現(xiàn)金管理制度； e) 成本賬目中列支的費(fèi)用項(xiàng)目是否符合規(guī)定； f) 總賬與子科目的相關(guān)數(shù)據(jù)是否相符和一致等。 對(duì)于發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)和問(wèn)題，應(yīng)弄清事實(shí)真相，采取適當(dāng)?shù)奶幚磙k法，給予相應(yīng)處罰。 對(duì)于查出的異常事件或問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰，需要或能夠糾正 277 CJ/MS00220XX 廣州市 CJ 企業(yè)發(fā)展有限公司 A/0 的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)令其予以糾正。由交辦人考慮用其他方式處理。 負(fù)責(zé)調(diào)查取證的人員，均要做詳細(xì)筆錄，包括收集到的相關(guān)資料，這些記錄及資料經(jīng)記錄者本人簽名后，最后要向提供者出示確認(rèn)，必要時(shí)需要簽名。如果被查 人對(duì)處理結(jié)果 不服，可在接到通知之日算起，六天之內(nèi)向公司董事長(zhǎng)或其授權(quán)人申訴。 8. 附則： 本細(xì)則與《審計(jì)監(jiān)察制度》、《審計(jì)監(jiān)察處罰制度》一并實(shí)施，互為參考和解釋。 記小過(guò)。 違反 法紀(jì)和制度 造成的損失或者傷害，由 責(zé)任 人賠償損失或者負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用 。 有下列失誤行為之一的，處以賠償經(jīng)濟(jì)損失，并責(zé)成改正： a) 工資、獎(jiǎng)金發(fā)放錯(cuò)誤的； b) 收租時(shí)計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致錯(cuò)收的； c) 工作疏忽，少收錢而多開票的； d) 協(xié)調(diào)矛盾方法不當(dāng)，使矛盾激化并引起傷害和經(jīng)濟(jì)損失的； e) 多管閑事，引致公司麻煩和損失的。 有下列違 犯公司行政法規(guī)的，處二百元以下罰款或者記小過(guò)： a) 有令不行、有禁不止、我行我素不聽勸阻的； b) 公司的規(guī)定、指示、命令不傳達(dá)、不落實(shí)延誤工作的； c) 不按規(guī)定程序辦事給工作帶來(lái)影響和造成 300 元以下輕微損失的； d) 不按公司規(guī)定的正常渠道處理工作事務(wù)造成管理秩序混亂或是非矛盾的； e) 施行不正當(dāng)手段排擠、打擊同事和下屬的。 失職、瀆職行為的處罰： 違反公司行政制度，有下列行為之一的，處以撤銷職務(wù)，同時(shí)視情節(jié)輕重，可以并處罰款、賠償損失或記過(guò)直至開除： a) 擅自作出與公司制度相違背的決定，給公司造成重大損失的； b) 利用職務(wù)之便，竊取公司機(jī)密和出賣公司利益的； c) 不認(rèn)真履行職務(wù)，玩忽職守，給公司造成重大損失的； d) 對(duì)員工的意見(jiàn)、建議或舉報(bào)進(jìn)行壓制、打擊報(bào)復(fù)形成惡劣影響或損失的； e) 拉幫結(jié)派，搞小團(tuán)體，致使工作不能正常開展的； f) 搞陰謀詭 計(jì)，陽(yáng)奉陰違，口是心非，不配合同僚工作的； g) 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不及時(shí)處理，致使矛盾激化、問(wèn)題成堆，給公司造成重大損失的； h) 濫用職權(quán)，違規(guī)指揮，造成重大責(zé)任事故的； i) 不作為又不聽從指揮或他人意見(jiàn)，使公司工作被動(dòng)或引起經(jīng)濟(jì)損失的； j) 其它引起多起或重大投訴的。 罰款處罰 由 人 力資源部在受罰人當(dāng)月（被裁決）工資中扣除，財(cái)務(wù)部在扣發(fā)時(shí)給被罰人開具收據(jù)。拒不交納的，由 審計(jì)監(jiān)察部 通知 財(cái)務(wù)部 從本人工資中扣除，或者扣押財(cái)物折抵。 審計(jì)監(jiān)察部在 各市場(chǎng)建立投訴意見(jiàn)箱，