【正文】 管理規(guī)定 各供電所必須嚴格執(zhí)行分公司物資 管理的有關(guān)規(guī)定，認真執(zhí)行物資管理申報、審批手續(xù)。 各項工程任務(wù)施工前，必須由用戶將工時費、材料設(shè)備款等預算數(shù)額實業(yè)總公司財務(wù)后方能施工，凡來不及上交的務(wù)必于當月 25日前全部上交。各基層單位及部門、科室要求對所使用保管的固定資產(chǎn)每年清查核對一次，清查核對結(jié)果添寫清查登記薄送交財務(wù)部門存檔 。 機動車輛的盤虧或報廢，由公司車管科負責組織有關(guān)人員進行技術(shù)鑒定，鑒定表簽屬意見蓋章后送交財務(wù)科按規(guī)定辦理。 汽車隊 負責公司內(nèi)部機動車輛的管理，建立機動車輛檔案和資產(chǎn)卡片，定期核對保證卡物相符。 匯同有關(guān)部門辦固定資產(chǎn)的調(diào)撥交接、報廢等依照上級規(guī)定辦理審批手續(xù)。 附：低值易耗品明細表 — 16— 某某電力實業(yè)公司固定資產(chǎn)管理實施細則 1 總則 為了加強固定資產(chǎn)管理提高固定資產(chǎn)使用率，保證企業(yè)固定資產(chǎn)的完整，防止流失、侵占，明確職責和權(quán)責關(guān)系，根據(jù)中國華北電力集團公司頒發(fā)的《中國華北電力集團工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司的實際情況，制定本細則。 教育經(jīng)費歸口財務(wù)組按規(guī)定管理，公司直屬各單位、科室凡發(fā)生 — 15— 上述費用開支，事前必須 經(jīng)主管經(jīng)理批準，未經(jīng)主管經(jīng)理批準財務(wù)不予報銷。 各單位、科室購置低值易耗品批準后一律交由電力物資組購買。 運輸費 — 14— 運輸費實行定額包干、指標控制的辦法。 各班組因工作需要，需用的零星材料事前書面申請，報財務(wù)科審批后到電力物資組領(lǐng)用。 — 12— 某某電力實業(yè)公司費用開支管理辦法 總則 一、為加強經(jīng)營管理，明確職責，理順關(guān)系，完善成本控制機制，提高整體效益意識，嚴格財務(wù)開支，有效地降低成本，制定本辦法： 二、費用開支管理原則 費用開支實行集中統(tǒng)一歸口管理，分工分級負責，定額包干和指標控制，同經(jīng)濟責任制掛鉤的原則?；颊卟≈兀?jīng)醫(yī)院建議，單位領(lǐng)導同意，派本單位工作人員護送的，護送人員按因公出差辦理。 經(jīng)單位批準同意，參加取得學歷學習班或函授學習班其往返車船費、住宿費和市內(nèi)交通費可據(jù)實報銷。 工作人員（包括由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部）調(diào)動時，本人及其同行家屬的旅費（包括行李運費）由調(diào)出單位按合理路線規(guī)定的標準計算發(fā)給， — 10— 到達調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補。 工作人員調(diào)動工作不得乘坐飛機。 — 9— 工作人員參加會議期間，其伙食補助費一律由主持會議單位統(tǒng)一開支，與會人員回單位不再報銷會議伙食補助費。 第九條 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級船位（統(tǒng)艙）超過六小時的，每人每夜按第五條第一款規(guī)定的標準，增發(fā)補助費。 出差人員乘坐飛機要從嚴控制，科級、中級師以下的人員一般不乘坐飛機，如因路途較遠或出差任務(wù)緊急，必須乘坐飛機時，須在出發(fā)前經(jīng)本單位領(lǐng)導批準。 確因工作需要，在公司所屬單位間借調(diào)人員協(xié)助工作，借調(diào)人員在協(xié)助工作 期間的差旅費，由借調(diào)單位開支。但不能乘坐小汽車。其市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額補助，住宿費實行限額控制，出差天數(shù)按自然（日歷）天數(shù)計算。 第四聯(lián)為記帳聯(lián)為記帳聯(lián)。 — 5— 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或收費專用章。 第二條 公司領(lǐng)取的增值稅專用發(fā)票只限于電力物資銷售。 購入固定資產(chǎn)或購入貨物（勞務(wù)）直接用于非應(yīng)稅項目或免稅項目（如集體福利）時，按發(fā)票上注明稅額直接計入固定資產(chǎn)價值或貨物（勞務(wù)）成本， 一列入 “應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅（進項稅額） ”科目核算。 第八條 進項稅額的統(tǒng)計應(yīng)與有關(guān)憑證、帳目核對相符，按月結(jié)轉(zhuǎn)匯總申報。增值稅就按銷售額計稅，月末按實收銷售額申報交納。 — 1— 某某電力 實業(yè)公 司 管理制度匯 編 某某電力實業(yè)公司辦公室 編 二 OO 四年二月一日 — 2— 前 言 本管理制度匯編參照《某某供電分公司崗位標準化》根據(jù)實業(yè)公司工作需要編制。 第二章 納稅方式及納稅方法 第四條 公司應(yīng)按國家稅務(wù)總局印發(fā)的《增值稅一般納稅人申請認定辦法》等規(guī)定進 行增值稅納稅單位的認定和登記，并按規(guī)定日期申報納稅。 非正常損 壞的購進貨物。借記 “銀行存款 ”等科目。 第一條 根據(jù)增值稅專用發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，實業(yè)公司財務(wù)由專人對增值票進行領(lǐng)取、開具、保管，對領(lǐng)回的增值稅專用發(fā)票要由專人負責管理。 全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。 第三聯(lián)為稅款抵扣聯(lián)，購貨方用扣稅憑證。 二、差旅費 第三第 工作人員出差的市內(nèi)交通費、伙食補助費和住宿費分別按下列情況辦理： 公司及分公司（科、股）本部工作人員的差旅費按實報銷，不實行包干。 工人人員出差在本地區(qū)境內(nèi)（不含某德市）其交通費，不實行包干補助，可憑據(jù)報銷。 因工作需要，跨市（區(qū)、縣）交流干部（包括領(lǐng)導干部及技術(shù)業(yè)務(wù)骨干愛人暫時不能隨調(diào)隨遷，經(jīng)公司或公司人事部門批準，并按人事部門規(guī)定的期間，每人每天補助 4 元。 乘火車或長途汽車，從晚 87 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘車時間 超過十二小時，可購買同席臥鋪票。 符合乘坐軟席臥鋪條件的，如果改乘硬席座位也按規(guī)定的硬席座位票價的比例發(fā)給；但改乘硬席臥鋪或軟座的，不得比照本條第一款的規(guī)定執(zhí)行，也不發(fā)給軟臥和硬臥（或軟座）差額。 凡主持召開會議的單位或部門，在召開會議之前，作出會議開支預算，經(jīng)財務(wù)部門審查，領(lǐng)導批準后，方可支付會議費。 夫婦雙方都是工作人員而又同時調(diào)動的，其交通費、住宿費均按職務(wù)高的一方標準發(fā)給。集裝箱內(nèi)如裝有個人的書籍、儀器，因其運費無法分開計算，故不得作為限量這外報銷。 參加各種培訓班、學習班的伙食補助費均由學員回所在單位報銷。 第二十條 享受公費醫(yī)療的工作人員，因病經(jīng)衛(wèi)生部門批準需到外地就醫(yī)的，只報銷往返車、船費和候診期間的住宿費，不報銷市交通費、伙食補助費，未經(jīng)衛(wèi)生部門批準，自行外出就醫(yī)的，一切費用自理。本規(guī)定解釋權(quán)屬某德供電公司財務(wù)科。 管理辦法 材料費 各基層單位正常的生產(chǎn)性所需材料在公司下達的年度指標內(nèi)，根據(jù)本單位的實際需 要制定季度消耗計劃，上月 25 日前報主管經(jīng)理審定集中平衡后送交電力物資組，統(tǒng)一采購供應(yīng)。 生產(chǎn)和經(jīng)營管理等印制表、報、卡、文集等所需印刷費用，各單位、科室事前填寫費用審批表，屬于生產(chǎn)、運行管理所需要的主管經(jīng)理審定后報財務(wù)科，未經(jīng)批準不得直接到印刷廠印刷。 機關(guān)科室購置辦公管理用的低值易耗品，事前填寫 “低值易耗品購置申請表 ”報財務(wù)審批，無申請未經(jīng)批準財務(wù)不予報銷。 公司內(nèi)部舉辦的各類培訓班所發(fā)生的授課酬金和班主任津貼及監(jiān)考費。 各職責歸口管理部門依據(jù)本辦法中的分工，制定相應(yīng)的實施細則。 組織出租轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的價值評估，會同所屬多種經(jīng)營企業(yè)、單位某租主業(yè)所轄國有固定資產(chǎn)租賃合同的簽定。 參與內(nèi)外部生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的調(diào)入涉外生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定。 屬于生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的盤虧或報廢，由公司生產(chǎn)技術(shù)科（生產(chǎn)股）負責組織有關(guān)人員進行技術(shù)鑒定，鑒定表鑒屬意見蓋章后送交財務(wù)科（或財務(wù)股），按規(guī)定權(quán)限上報或進行財務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的清查 為保證國有資產(chǎn)的完整和固定資產(chǎn)帳、卡、物三相符，財務(wù) — 19— 部門牽頭組織每年對全部固定資產(chǎn)清查一次。 積極參加市場競爭，招攬社會建筑單位，個人用點戶的電器在安裝，以彌補自己工程的不足部分。 按時完成領(lǐng)導交辦的其它臨時性任務(wù)。 — 24— 會 議 制 度 為進一步貫徹執(zhí)行民主集中制原則，推進物資部門決策的民主化、規(guī)范化、科學化、制度化，對分公司召開的有關(guān)會議作如下規(guī)定： 經(jīng)理召集召 開的會議，檢查小結(jié)月度工作情況，部署安排下一階段的工作，對分公司的重大問題進行講座、研究、決策。休假按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。 物資驗收前，應(yīng)進行外觀和數(shù)量檢查，包裝有無打開、受潮、積壓、玷污、損壞、名稱、規(guī)格、件數(shù)是否與托運單相符。 材質(zhì)證明，技術(shù)資 料合格證等應(yīng)與實物核對并分類，要建立技術(shù)資料檔案，并加強管理。 四、各物資管理部門在保證安全和檢修質(zhì)量的前提下應(yīng)積極利用廢舊物資努力降低生產(chǎn)成本，對積極利用廢舊物資，增收節(jié)支有成效的個人，公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予獎勵。 四、檢查帳、卡、物、資金是否相符，達到標準的要求應(yīng)當按月自查、互查、做出記錄，及時報表。 — 30— 物資定期盤點制度 一、在庫物資要建立盤點制度，盤點方法。 四、 成套設(shè)備如需拆件者，須經(jīng)單位主管領(lǐng)導或?qū)Ｘ煄熍鷾?，不能拆用? — 33— 退料管理制度 一、需退庫的完好物資必須確保質(zhì)量，分門別類，隨同技術(shù)資料退庫，對無技術(shù)資料的應(yīng)由退料部門委托檢驗部門檢驗，取得資料證明。無垃圾，庫區(qū)周圍易燃品要隨時清理干凈，倉庫建筑物、料場、料棚以及電源及消防設(shè)施定期檢查維護，保持完整無隱患，確保安全整潔。辦公室分管財產(chǎn)物資管理工作，為歸口管理部門，并有專人負責日常財產(chǎn)物資的實物管理，包括財產(chǎn)物資的添置、驗收、登記、調(diào)配、維護、盤點等。對盤盈、盤虧、毀損及報廢的財產(chǎn)物資要按規(guī)定進行處理。 — 37— 倉庫工作交接制度 倉庫管理工作人員必須執(zhí)行交接制度，堅守崗位，認真執(zhí)行任務(wù)，高度負責，文明服務(wù)，不準無故撤離職守。 有保管期的物資，長時間不動，應(yīng)與采購專責反映，與有關(guān)部門聯(lián)系領(lǐng)用，如無使用部門，逐級反映給領(lǐng)導，提出處理措施和建議。 如發(fā)現(xiàn)有不安全隱患，及時向倉庫領(lǐng)導及安全員報告，以做便及時處理。 凡下班后或節(jié)假日未經(jīng)倉庫主管批準，或上級領(lǐng)導批示，任何物資不準出庫（事故搶修領(lǐng)料除外）。保持貨架及器材上無塵土，每周至少要有一次大清掃整理工作。 除 “四害 ”工作實行定點、定時、定任務(wù)，清除 “四害 ”孳生地。