【正文】 刻的歷史根源?？刂频碾A段包括事前、事中和事后三個階段。 經(jīng)審查不 符合條件的，審批人員可退回受理網(wǎng)點(diǎn)，由受理網(wǎng)點(diǎn)按照要求補(bǔ)充開戶資料或撤銷開戶申請；符合條件的，由審批主管崗簽署審批意見后辦理開戶手續(xù)?？蛻魮p壞的預(yù)留印鑒卡應(yīng)由經(jīng)辦柜員按照空白重要憑 證的管理要求進(jìn)行作廢處理；因客戶遺失等原因不能交回的應(yīng)由客戶提供書面說明，并注明由此引起的一切責(zé)任由客戶承擔(dān)。 （ 7） 開戶業(yè)務(wù)必須連續(xù)辦理，一筆一清。 （ 3） 客戶申請開戶必須提交法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的個人身份證件原件，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)提交授權(quán)委托書以及授權(quán)代理人的個人身份證件原件。 強(qiáng)化受理網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)操作 工商銀行要加強(qiáng)開戶 受理網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)性管理，堅(jiān)持開戶業(yè)務(wù)雙人辦理制度。 3 其次， 網(wǎng)上銀行除去 傳統(tǒng) 銀行業(yè)務(wù)所固有的風(fēng)險，如信用風(fēng)險、利率和匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險等， 這些風(fēng)險又具有新的內(nèi)涵。 包括兩個方面： 人員素質(zhì)風(fēng)險，開立 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 業(yè)務(wù)較為繁鎖，這就需要銀行職員既要掌握現(xiàn)代金融知識又要掌握熟練的業(yè)務(wù)技能以及法律知識。而且操作風(fēng)險還有可能會引發(fā)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，各類風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系不容忽視。 臨時存款賬戶 臨時存款賬戶是外來臨時機(jī)構(gòu)或個體經(jīng)濟(jì)戶因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶 ,該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金 專用帳戶 單把某一項(xiàng)資金拿出來 ,方便管理和使用 ,所以新開設(shè)的帳戶叫專用帳戶 .但是開設(shè)專用 賬 戶需要經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn) . （二） 工商 銀行 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶風(fēng)險 銀行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)，對風(fēng)險的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。工商銀行賬戶風(fēng)險管理是工商銀行管理中一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程 ， 從整個銀行的總體來看，其與工商銀行的管理目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險 —— 收益組合的過程 ， 其目標(biāo)歸根到底是保證工商銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實(shí)施，以相對較小的風(fēng)險獲取較大的盈利。 關(guān)鍵詞 工商銀行 賬戶 風(fēng)險管理 對策 1 隨著 我國 金融市場不斷發(fā)展， 工商銀行對人民幣單位結(jié)算賬戶的防范與控制的研究顯得越來越重要，風(fēng)險控制是工商銀行重中之重。對工商銀行而言，面臨的最大風(fēng)險之一，是伴隨著不斷衍生的金融產(chǎn)品而增多的操作風(fēng)險，這其中一個關(guān)鍵問題是銀行是否具有應(yīng)對必然變化的工具和風(fēng)險管理流程。然而對比市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，操作風(fēng)險涉及的面更大、范圍更廣，跟方方面面都有關(guān)聯(lián)。如何平衡市場發(fā)展與風(fēng)險控制之間的關(guān)系，提高控制風(fēng)險的能力，是推進(jìn)工商銀行發(fā)展的重要問題。結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。工商銀行 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險的表現(xiàn)形式主要有以下幾種： 操作風(fēng)險 操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。 商業(yè)銀行作為資金的中間人，需要隨時持有的、用于支付需要的流動資產(chǎn)只占其負(fù)債總額的很小一部分，但如果債權(quán)人大量集中要求兌現(xiàn)時，商業(yè)銀行就有可能面臨流動性風(fēng)險。 信用風(fēng) 險 信用風(fēng)險可分為國民經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等。為有效防范風(fēng)險，確保網(wǎng) 上銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的安全性，必須加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行的監(jiān)督與管理。受理網(wǎng)點(diǎn)需設(shè)立專柜或指定窗口，并指定責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)技能過硬的人員擔(dān)任開戶受理工作，在攝像監(jiān)控下辦理開戶業(yè)務(wù)。營銷部門應(yīng)切實(shí)履行盡職調(diào)查職責(zé)，保證盡職調(diào)查的獨(dú)立性。 4 加強(qiáng)重要憑證預(yù)留印鑒管理 工商銀行要嚴(yán)格按照開戶業(yè)務(wù)的有關(guān)要求，由單位有權(quán)人本人辦理預(yù)留印鑒的建立業(yè)務(wù)。審查事項(xiàng)包括但不限于： （ 1） 《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》填寫是否規(guī)范、清晰，是否與開戶證明文件的記載事項(xiàng)一致，是否加蓋單位公章，受理人員是否簽署意見并加蓋業(yè)務(wù)用章及個人名章。按照國際最佳實(shí)踐，在日常風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理 /控制措施可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式。通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移過程有時可大大降低經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險程度。其次，從外部條件看，在商業(yè)銀行的早期，工商企業(yè)需求比較單一、數(shù)量也有限，金融市場還不夠發(fā)達(dá)，這就使商業(yè)銀行沒有必要，也沒有可能去努力增加資金來源，擴(kuò)大盈利，而只需進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理安排，以滿足客戶和提款的要求。但是，負(fù)債控制理論也有缺陷 :第一、增加了銀行融資的成本，因?yàn)榭拷杩顏戆l(fā)展業(yè)務(wù)，所付出的利息一般都高于吸收存款的利息；第二、增大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險，因?yàn)槿谶M(jìn)資金的成本高，在融出資金時就不能不考慮把資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于高 收益的和投資上，而收益高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)則有較高的風(fēng)險 。 4 全面風(fēng)險控制理論 20 世紀(jì) 90年代后，隨著金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨險呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化趨勢，全面風(fēng)險管理呼之欲出。 （三） 經(jīng)辦 人員無責(zé)任意 識不盡職 企業(yè) 辦理 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶 業(yè)務(wù)時， 經(jīng)辦 人員麻痹大意 。 統(tǒng)一規(guī)定 開戶 的風(fēng)險認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，建立 賬戶 風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系。 （三） 加強(qiáng)風(fēng)險管理措施 ， 制定業(yè)務(wù)管理制度 管理人員 應(yīng)認(rèn)真履行審核職責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤。 （五） 改革風(fēng)險控制思想，建立風(fēng)險管理文化 工商 銀行要加強(qiáng)對客戶信息資源的管理和利用，建立集中統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng)，強(qiáng)化對易發(fā)、高危暴露的管理，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險的集中控制，在銀行內(nèi)部形成科學(xué)的風(fēng)險管理的文化。 參考文獻(xiàn) （美）彼得