【正文】 51 練習(xí)題 50. 小林剛畢業(yè)參加工作 (首次工作 )，月收入 10000元 ,每月生活支出6000元 ,每月儲(chǔ)蓄全部轉(zhuǎn)為生息資產(chǎn) ,年報(bào)酬率為 8%。（ 1）本月銷售產(chǎn)品 20210元，收到貨款 14000元；（ 2）本月應(yīng)償還銀行貸款利息 3000元 ,但本月沒有支付（ 3）收到客戶預(yù)付貨款 10000元，該批產(chǎn)品下月交貨（ 4）收到客戶所欠上月購貨款8000元 A. 23000元 B. 32021元 C. 35000元 D. 41000元 ? 答案： B ? 解析： 14000+10000+8000=32021元。 C. 生息資產(chǎn)比重越高，資產(chǎn)成長(zhǎng)率越高。 ? 答案： A ? 解析： (A)資產(chǎn)、負(fù)債同時(shí)增加，對(duì)收支儲(chǔ)蓄表無影響 (B)負(fù)債減少，收入增加 (C)負(fù)債減少，收入增加 (D)存款到期解約，利息部分為收入科目，收入增加，負(fù)債減少 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 42 練習(xí)題 41. 在信用卡刷卡消費(fèi)時(shí)，若使用應(yīng)計(jì)基礎(chǔ)，則下列記帳中正確的是（ ）。 A. 定期定額投資基金 B. 購買月繳儲(chǔ)蓄險(xiǎn) C. 繳房貸本金 D. 繳房貸利息 ? 答案： D ? 解析：繳房貸利息為支出的一部分，不是儲(chǔ)蓄的用途。 (B)資產(chǎn)與負(fù)債為存量的觀念，顯示一個(gè)結(jié)算時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。 C. 以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異 =當(dāng)期儲(chǔ)蓄 +當(dāng)期資本利得。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 32 練習(xí)題 31. 假定體重與身高的相關(guān)資料如表所示。Y01=71Y02=20… Y07=88Y08=29X01=147X02=64… X07=209X08=64Y01ENTERX01Σ+Y02ENTERX02Σ+…… Y08ENTERX08Σ+0gy,r得到 a=，STO7， 1gy,r， RCL7–，得到 b=，回歸式 Y=+是在以銷售額為 Y值，以利潤額為 X值，也就是用利潤額解釋銷售額，這顯然是不符合實(shí)際情況的，因此 C選項(xiàng)是不正確的。 C. 選擇方案 ,內(nèi)部回報(bào)率為 %。 A. 2540元 B. 2906元 C. 3225元 D. 3354元 ? 答案： C ? 解析：退休金總需求 :， 360n， ， 0FV(期初 )應(yīng)有月儲(chǔ)蓄額 :， 300n， 7PV， ， PMT–算 :收入 3500元 月儲(chǔ)蓄額 275元 =3225元。若阿信預(yù)計(jì) 57歲退休，退休后余命 20年，父母目前余命 20年。如果貼現(xiàn)率為 8％，這項(xiàng)計(jì)劃的現(xiàn)值是 （ ）。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 16 練習(xí)題 15. 甲方案在五年中每年年初付款 2021 元，乙方案在五年中每年年末付款 2021 元，若利率相同，則兩者在第五年年末時(shí)的終值（ ）。 A. B. C. D. ? 答案： D ? 解析：使用期初年金終值計(jì)算公式或 gBEG,5n， 10i， 0PV，100PMT,FV＝ 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 14 練習(xí)題 13. 某國政府?dāng)M發(fā)行一種面值為 100元，息票率為 10%的國債，每年年末付息但不歸還本金，此國債可以繼承。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 8 練習(xí)題 7. 王先生的兒子從 5歲起每年初將收到壓歲錢中的 2021元存入銀行，用于儲(chǔ)存上大學(xué)的生活費(fèi)，假設(shè)投資報(bào)酬率為 4%，那么在他 17歲那年年末時(shí)一共累積了多少資金（ ）。所謂相當(dāng)就是同樣經(jīng)過一年的復(fù)利，效果要一樣，即投入一樣投入 C0,經(jīng)過一年后兩種方式的值要一樣。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 3 練習(xí)題 2. 某客戶將從第 3年末開始收到一份 5年期的年金，每年金額為 25000元，如果年利率為 8%，那么，他的這筆年金收入的現(xiàn)值大約是（ ）。第二種方法：以第 3年初（也是第 2年末） ~第 7年末的期間為年金期間，為期末年金：， 8i， 5n， 0FV， gEND，得到 PV=，這個(gè)值是第 2年年末時(shí)點(diǎn)上的值，再折現(xiàn)到當(dāng)前點(diǎn)： ， 8i， 2n， 0PMT，得到 PV=。 A. 338200元 B. 336000元 C. 318000元 D. 356160元 ? 答案： D ? 解析： 150000(1+12%)^2+150000(1+12%)=356 A. 6000 B. 6200 C. 7442 D. 8930 ? 答案： D ? 解析：可理解為 C=1000， r=20%的期初年金求終值， FV=C*[（ 1+r）^T1]/r*（ 1+r） =1000*[（ 1+20%） ^51]/20%*（ 1+20%） =8930股。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 15 練習(xí)題 14. 某上市公司承諾其股票明年將分紅 5元，以后每年的分紅將按 5％的速度逐年遞增，假設(shè)王先生期望的投資回報(bào)率為 15%,那么王先生最多會(huì)以多高的價(jià)格購買該公司的股票（ ）。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 17 練習(xí)題 16. 下列各項(xiàng)年金中，只有現(xiàn)值沒有終值的年金是（ ）。 A. B. C. D. ? 答案： C ? 解析： 10i， 10n， 30FV， 0PMT， ， 20n， 100FV，0PMT， ， 20n， 2PMT， 0FV， += ，才能實(shí)現(xiàn)此兩大理財(cái)目標(biāo)。假定投資報(bào)酬率為 6%，要實(shí)現(xiàn)此三大理財(cái)目標(biāo)，根據(jù)目標(biāo)現(xiàn)值法，王先生退休前每年儲(chǔ)蓄額為（ ）。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 27 練習(xí)題 26. 貸款 20萬元，貸款利率 8％，期限 5年，按月本利平均攤還。 B方案 :CF0=202100， CF1=30000， CF2=60000，CF3=90000， CF4=120210， I=6， NPV52319， %B方案NPV52319元 %， B方案凈現(xiàn)值和報(bào)酬率均高于 A方案，應(yīng)選擇 B方案。趙先生剛拿到一筆 3萬元的稿費(fèi)（稅后），他把這筆稿費(fèi)投資在他朋友的公司，收益率為 12%，問幾年后這筆稿費(fèi)的本利和就可以足夠趙先生一家三口的旅游計(jì)劃（ ）。采用目標(biāo)并進(jìn)法以整筆投資準(zhǔn)備教育金，以定期定額投資準(zhǔn)備退休金，教育金投資與退休金投資應(yīng)有的投資報(bào)酬率分別為（ ）。 A. 收入與支出為流量的概念，顯示一個(gè)結(jié)算時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。 B. 一般家庭應(yīng)當(dāng)以 36個(gè)月的生活費(fèi)為基準(zhǔn)，準(zhǔn)備緊急備用金。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 40 練習(xí)題 39. 阿明去年的稅后收入為 13萬元，生活支出 6萬元，利息支出 1萬元，本金還款 2萬元，保障型保費(fèi)支出 1萬元，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi) ，定期定額投資基金 ，則自由儲(chǔ)蓄率為（ ）。 C. 簽帳時(shí)借應(yīng)付款，貸現(xiàn)金；繳款時(shí)借支出，貸應(yīng)付款。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 44 練習(xí)題 43. 做預(yù)算控制時(shí)，下列屬于短期可控制預(yù)算的是（ ）。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 48 練習(xí)題 47. 理財(cái)師搜集李太太的家庭情況時(shí)，發(fā)現(xiàn)資料并不完整，只知道總資產(chǎn)為 2,000,000，凈值對(duì)總資產(chǎn)比為 ，消費(fèi)性負(fù)債對(duì)總負(fù)債比為,投資性負(fù)債為 300,000，則其自用性負(fù)債為 ( )。生活支出為每年 72,000元，當(dāng)前凈值為 4,000 12 工作年數(shù) 8%。在此期間投資自己，提升專業(yè)來提高未來的收入是最主要的理財(cái)活動(dòng)。但過去的投資績(jī)效好不意味未來可以重現(xiàn)。 理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn) – 泰康保險(xiǎn)公司銀保部 61 練習(xí)題 60. 下列何種學(xué)習(xí)形態(tài)需要金融理財(cái)師以實(shí)例為示范或采用游戲性的學(xué)習(xí)效果最佳（ ） A. 聽覺型 B. 視覺型 C. 觸覺型 D. 嗅覺型 ? 答案： C ? 解析：觸覺型客戶很難專心聽講，需實(shí)地感觸學(xué)習(xí)。