【正文】 備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn) 效率所設(shè)定 的標準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生 產(chǎn)效率的依據(jù)。 系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù) 量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追 蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。 系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。 3 協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項。 5 比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。 公司預(yù)算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預(yù)算及計劃大綱，做成修正案提 交公司預(yù)算委員會討論。 1 月 1 日 總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。 6 日 頒布年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預(yù)算標準、 及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。 7 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。 5 環(huán)境變更時，預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更。 系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預(yù)算表。 由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。 7．標準人工費用設(shè)定表 系各部門在標準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標準。 ｄ .機動調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機待料 。 ｂ .改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。 ③ 強化現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金調(diào)度。 B 料 天， 磅。 內(nèi)銷部： ① 估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。目的在年 度開始之前，對下一年度的經(jīng) 營目標與經(jīng)營方針預(yù)作提示，責成各部門依據(jù)公司目標，擬訂或修訂相關(guān)管理 制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設(shè)定 之產(chǎn)能與成本標準，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做 為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。 ： (1)人員的預(yù)估，全公司的組織調(diào)整； (2)如何加強人員培育、福利、薪資、招募、升遷； (3)公司發(fā)展空間的規(guī)劃； (4)管理規(guī)章、表 格、作業(yè)流程的規(guī)劃； (5)公司的安全管理，機密文件的處理； (6)企業(yè)文化、提案制度、內(nèi)部溝通渠道的建立； (7)法律事件的處理； (8)辦公室自動化的規(guī)劃及時間表； (9)本部門的組織、發(fā)展、預(yù)算； (10)競爭者的員工福利、薪資水準。 (2)產(chǎn)品別、地區(qū)別、業(yè)務(wù) 別 (如 OEM、代理、自有品牌 ……) 、客戶別的目標營業(yè)額。 7．撰 寫計劃時應(yīng)注意事項： (l)思考要周全。 (3)各子計劃標準格式化 (甚至包括表格、編號 )。 (5)架構(gòu) (指導(dǎo)方針 )、計劃撰寫進度表定案。 3．目標需易于衡量。 (3)借由經(jīng)營績效的比較與控制，有助于生產(chǎn)力的提高。 (2)計劃是將各有關(guān)活動予以系統(tǒng)化整理的工作。 (3)本項目市場狀況分析 (國內(nèi)外、競爭者、現(xiàn)況、趨勢、經(jīng)濟環(huán)境等 )。 6．說明計算方法。 (2)各條款內(nèi)容的要求 (縱向 )，至少要包括： ① 現(xiàn)況。 (1)有否違背當初 所定原則和格式？ (2)是否考慮周詳？ (3)是否具體可行？ (4)文字使用是否恰當，會不會引起誤解？ (5)是否彼此沖突？ 5．各子計劃修正、定稿。 (4)報告前要有一至二頁的內(nèi)容摘要。 (6)競爭者銷售方法、策略。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法 繼續(xù)它的生存。 各部門目標： 1 貿(mào)易部： ① 充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 ④ 內(nèi)銷成長率 ％，年度內(nèi)銷金額 元。 ② 精簡人事，控制管理費用。 7 總經(jīng)理室生產(chǎn)管理中心： ① 研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。 ｂ .推動 QＣＣ活動質(zhì)量管理圈。 ．客戶別銷售計劃表 由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況，客戶往來情況預(yù)計各客 戶的銷售量，以擬 訂的售價予以編制。做為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預(yù)算表及考核 費用支出的依據(jù)。 系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表，標準人工費用設(shè)定表，標準制造費用設(shè)定表， 固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預(yù)算表所編制的人工及制造費用年度預(yù)算金額。 由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料，就營業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計劃加以綜合及摘要 的說明。 提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預(yù) 算的參考。 1 日 召開一、二廠預(yù)算委員會，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標，頒布一、二廠年度 經(jīng)營目標，責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設(shè)定產(chǎn)能、用料、 人工及費用預(yù)算標準。 9 日 供應(yīng)部開始編制預(yù)算