第六章_所得稅制度(更新版)
【正文】 國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 (2).企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出需要調(diào)增的數(shù)額為 ( )萬(wàn)元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用 670 萬(wàn)元 (其中廣告費(fèi) 450萬(wàn)元 )。 ，分月或者分季預(yù)繳 10 日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款 6 4 個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳 5 個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款 6 個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款 ，下列各項(xiàng)為免稅收入的是 ( )。 ( )。 間與固定資產(chǎn)相同 ，投資企業(yè)不確認(rèn)為納稅所得 《企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，企業(yè)所得稅的征收辦法是 ( )。 ，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定，實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額是 10萬(wàn)元，則該小型微利企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅是 ( )萬(wàn)元。 、場(chǎng)所的非居民企業(yè) 、場(chǎng)所但取得所得與其機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè) 、場(chǎng)所且取得所得與其機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè) ，在年度利潤(rùn)總額 ( )以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 %%%% ，以下適用 25%稅 率的是 ( )。 ( )。 ，以下關(guān)于資產(chǎn)、股權(quán)投資的稅務(wù)處理正確的是 ( )。 3000 元的捐贈(zèng)，因此不再需要繳納個(gè)人所得稅 2400 元的捐贈(zèng)，因此不再需要繳納個(gè)人所得稅 900 元的捐贈(zèng)，因此仍需繳納個(gè)人所得稅 660 元的捐贈(zèng)，因此仍需繳納個(gè)人所得稅 二、多項(xiàng)選擇題 ( )。 ( )。 (2)銷售成本 1343 萬(wàn)元。 (1).企業(yè)銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為 ( )萬(wàn)元。 5.【正確答案】 A6.【正確答案】 C7.【正確答案】 A【答案解析】 本題考核企業(yè)所得稅稅率。應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=25000(120%)20%(130%)+(3500800)20%=334024.【正確答案】 B【 答案解析】 本題考核勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人所
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