【正文】 ？ 五、監(jiān)督 （一）持續(xù)性監(jiān)督 在員工的工作中，主管如何對其進(jìn)行監(jiān)督？ 是否借鑒外部的信息判斷內(nèi)部信息的正確性？如有，如何做？ 會計(jì)記錄多久與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行核對？如何核對？ （二）專項(xiàng)監(jiān)督 有無員工專職負(fù)責(zé)內(nèi)部控制審計(jì)的工作，這些人能力及經(jīng)驗(yàn)如何？人數(shù)是否恰當(dāng)？他們對誰負(fù)責(zé)？ 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的員工如何執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)任務(wù)？其評估的事項(xiàng)有哪些？多久評估一次？評估的對象是什么？評估方法是否適當(dāng)？ 評估結(jié)果是否做成書面記錄？記錄是否完備？ 經(jīng)理 層對內(nèi)、外部審計(jì)的態(tài)度如何？ （三）缺陷的處理 已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷如何告知經(jīng)理層及相關(guān)人員？是否及時(shí)、詳細(xì)？ 如何處理發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷？ 。 （ 8）會計(jì)核算環(huán)節(jié)：包括會計(jì)崗位設(shè)置、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的記錄、會計(jì)檔案保管與交接等。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第十五條 審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報(bào)告。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 （六）審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對以下活動的控制： （一）電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分 （二）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制 （三）電腦程序及資料的存取控制 （四）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制 （五）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制 （六）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護(hù)的控制 （七）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制 第九條 信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括： （一）建立內(nèi)部信息傳遞體系， 規(guī)范信息傳遞流程， 針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的控制程序。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè) 。各部門均有明確的部門職責(zé)、部門權(quán)力、部門組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè) 。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè) 。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 中糧地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部管理，有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、 深圳證監(jiān)局 《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引》及《中糧地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 股東大會： 《公司章程》 明確股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須由股東大會討論： 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 總部職能部門 ： 根據(jù) 公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、項(xiàng)目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設(shè)計(jì)管理部、市場營銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個(gè)職能部門，統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國的地產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第八條 集團(tuán)綜合辦公室負(fù)責(zé)對公司計(jì)算 機(jī)管理信息系統(tǒng)管理維護(hù)，并負(fù)責(zé)制定相關(guān) 業(yè)務(wù)細(xì)則 。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 （三）控制活動 —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。 第十四條 審計(jì)部應(yīng)針對上述五個(gè)方面的內(nèi)容，制定具體的評 估項(xiàng)目（參 見附件 ）。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè) 。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè) 。 （ 7）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品試生產(chǎn)與測試、研發(fā)信息及文件的記錄與保管