【正文】 號 會(huì)計(jì)傳票編號 機(jī)器設(shè)備 名稱 機(jī)器設(shè)備 金額 採購單 檢核 議價(jià)單 檢核 請購單 檢核 稽核證據(jù) 1 870203 A機(jī)器設(shè)備 300,000 ? ? ? 2 870311 B機(jī)器設(shè)備 1,800,000 ? ? ?未寫請購單 88020301 3 870410 C機(jī)器設(shè)備 3,000,000 ? ? ? 4 870503 D機(jī)器設(shè)備 195,000 ? ? ? 5 870506 E機(jī)器設(shè)備 4,800,000 ?核定欄未簽章 ? ? 88020302 6 870603 F機(jī)器設(shè)備 456,000 ? ? ? 7 870705 G機(jī)器設(shè)備 315,000 ? ? ? 8 870830 H機(jī)器設(shè)備 688,000 ? ? ? 9 870916 I機(jī)器設(shè)備 4,567,000 ? ?未議價(jià) ? 88020303 10 871019 J機(jī)器設(shè)備 980,000 ? ? ? 11 871118 K機(jī)器設(shè)備 17,456,000 ? ?未找廠商比價(jià) ? 88020304 12 871128 L機(jī)器設(shè)備 360,000 ? ? ? 13 871216 M機(jī)器設(shè)備 789,400 ? ? ? 14 871225 N機(jī)器設(shè)備 756,900 ? ? ? 15 880112 O機(jī)器設(shè)備 30,000,000 ? ?未找廠商比價(jià) ? 88020305 16 880127 P機(jī)器設(shè)備 150,000 ?核定欄未簽章 ? ? 88020306 備註 : 普查 87年 2月 1日至 88年 1月 31日之機(jī)器設(shè)備採購 ， 共計(jì) 16筆 。 （ 二 ） E機(jī)器設(shè)備 （ 4,800,000元 ） 及 P機(jī)器設(shè)備 （ 150,000元 ） 之採購 ， 其採購單之核定欄未 簽章 。 E機(jī)器設(shè)備及 P機(jī)器設(shè)備之採購單核定欄未 簽章之因 ， 係巧逢本處主管請假出國；現(xiàn)已 補(bǔ)簽完成 。 此次普查近一年之機(jī)器設(shè)備採購作業(yè)共計(jì) 16筆 ， 發(fā)現(xiàn)有以下 6筆未依規(guī)定辦理 ， 已嚴(yán)重影響到 制之有效性 : B機(jī)器設(shè)備之採購 ， 無請購單為依據(jù) 。 I機(jī)器設(shè)備未經(jīng)議價(jià)程序 ， 及 K機(jī)器設(shè)備 、 O機(jī)器設(shè)備未經(jīng)比價(jià)程序採購 ，係本處之疏忽所致 ， 爾後會(huì)加強(qiáng)管理 。 本室曾於 88年 2月 22日會(huì)簽行政處 ， 建請針對查核發(fā)現(xiàn)詳做說明 ， 並請遵照 「 採購作業(yè)準(zhǔn)則 」 之 規(guī)定辦理採購 。 貳 、 查核目的： 一、確定本公司之採購單是否有議價(jià)單及請購單為依據(jù)？ 二、確定採購單、議價(jià)單、請購單等是否經(jīng)核準(zhǔn)或授權(quán)？ 三、確定辦理採購、議價(jià)、請購等要件及程序，是否依規(guī)定處理？ 四、確定完成採購程序之項(xiàng)目，是否悉數(shù)入會(huì)計(jì)帳處理？ 參 、 查核範(fàn)圍： 一 、 87年 2月 1日至 88年 1月 31日 ， 行政處統(tǒng)辦之機(jī)器設(shè)備採購作業(yè) 。 （二）請財(cái)務(wù)處協(xié)助審核請購、議價(jià)、採購等單據(jù)，針對程序要件不齊者給予退件。 （ 三 ） 訪查對象 :財(cái)務(wù)處李副理 、 行政處李採購 。 【 從原物料會(huì)計(jì)明細(xì)帳彙整成檢核表，立意抽核同項(xiàng)目之採購單、議價(jià)單、請購單是否 經(jīng)核準(zhǔn)（或授權(quán)），以及是否依規(guī)定程序辦理。 機(jī)械設(shè)備會(huì)計(jì)明細(xì)帳。 行政處 黃採購 14:0015:00 。 (四 )上次相關(guān)之稽核報(bào)告。 ， 一份送簽證會(huì)計(jì)師 ， 一份自存 。 【 預(yù)計(jì)做法 】 . 核定： 計(jì)劃人： 年 月 日 六、稽核程式之訂定 : (一 )應(yīng)予檢查評估之資料： (二 )檢查範(fàn)圍、方法、程度 : 實(shí)務(wù)要領(lǐng) — 股份有限公司 內(nèi)部稽核查核通知單 正 本 （受查部門） □ □ 發(fā) 文 編號 : 稽通第 號 部門 : 稽 核 室 副 本 □ □ 日期 : 年 月 日 附件 : 查核依據(jù) 查核項(xiàng)目 查核範(fàn)圍 派查人員 查核期間 簽 收 實(shí)務(wù)要領(lǐng) — （ 檢核性 ） 「 」稽核工作底稿 一、問卷結(jié)果 :（格式化，選擇性做法） 二 、 檢核紀(jì)錄 :（ 格式化 ） 三 、 檢核過程摘要 : （ 一 ） 資料範(fàn)圍 : （ 二 ） 資料期間 : （ 三 ） 訪查對象 : （ 四 ） 訪查期間 : （ 五 ） 檢核方法 : 四 、 檢核結(jié)果 : 五 、 建議事項(xiàng)