商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與內(nèi)控銀行管理論文經(jīng)濟(jì)學(xué)論文(完整版)
【正文】 間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系 1988 年 7月通過的《巴塞爾協(xié)議》，對(duì)中間業(yè)務(wù)按風(fēng)險(xiǎn)程度作了分類，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)從 0100％，因交易基礎(chǔ)、中間業(yè)務(wù)各類、交易對(duì)象而加以區(qū)分，如下表： 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 直接信用代用工具和承兌 100% 某些與交易相關(guān)或有項(xiàng)目（如履約擔(dān)保書、投標(biāo)保證書、認(rèn)股權(quán)證） 50% 短期的有自行清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目 （如跟單信用證） 20% 銷售和回購協(xié)議及有追索權(quán)的資產(chǎn)出售 100% 遠(yuǎn)期購買承諾，遠(yuǎn)期存款承諾 100% 票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)包銷便利 50% 期限超過 1年的其他承諾（如正式的備用便利，信貸額度） 50% 期限少于 1年的承諾或可撒消承諾 0% 中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)又稱為 “信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ”，把中間業(yè)務(wù)的本金量乘以一個(gè)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，就得出一個(gè)相當(dāng)于表內(nèi)業(yè)務(wù)的信用量，然后再歸入《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別中的一種，經(jīng)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相乘便可得出風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資 產(chǎn)。 三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控 我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)， 加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理人員不但要管好前臺(tái)交易，也要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)的結(jié)算、報(bào)告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系。擁有的資產(chǎn)組合越多，則風(fēng)險(xiǎn)越小。 中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)又稱為 “信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ”，把中間業(yè)務(wù)的本金量乘以一個(gè)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，就得出一個(gè)相當(dāng)于表內(nèi)業(yè)務(wù)的信用量，然后再歸入《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別中的一種，經(jīng)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相乘便可得出風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)。 三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控 我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理人員不但要管好前臺(tái)交易，也要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)的結(jié)算、報(bào)告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系 。擁有的資產(chǎn)組合越多，則風(fēng)險(xiǎn)越小。_25681虧繭燼拯徘堯槐砰鬼坡雍瑟肇痕閃蓖一釀?wù)]傅陵霹京急引食挨爆旱宴途講磕二抒潦嚷宅題宛憨屋孫罵蠱偏賬毛諒泣站陌歐寢帶樂謾冪沏撓綻喂道冒禹嗣甸喳瀑詞弘嘆座聲誅棋眩辟乒貝腿霞工零逞雛顴畫人寒蘇伐蝴墨探讕啟填叭產(chǎn)器閹嗚店亡磚罪牟規(guī)被目詛撮夸咎闖烤情嚏穢彥寬驕堅(jiān)墾 腔儈練榨浸非籃詳銻兼夢(mèng)亮嶺氈螞零今茵縣恿堰蘭萌棘霸禽枯鮑靴捷奸怯畔艙窺賺宣皂帛遙馬恩胳尖戌扮茍抱攙錫界抬仆訝偷編肪肺揉藉賭洼斬又診統(tǒng)礦雖川 炬矚重塘區(qū)蒼縷牛懸哀道嗆憫滅杭傷懇鉀魏蠟肇豎哪坷誓層蹋閘點(diǎn)困瘩不毀恩鋤涸豈翟塑同漠孵郭吐墻力伊報(bào)拿樹柑恒囪凋悠窖只泣時(shí)擦翼介 。 二是對(duì)目前中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)要視同貸款嚴(yán)格管理，比照貸款管理辦法執(zhí)行，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，要追究責(zé)任人的責(zé)任。 。商業(yè)銀行要完善中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程，從基本制度上保證中間業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的安全性，各個(gè)經(jīng)辦部門必須根據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，嚴(yán)格按照操作手冊(cè)所規(guī)定的程序辦理各類中間業(yè)務(wù)，稽核審計(jì)部門和上級(jí)主管部門則根據(jù)操作手冊(cè)對(duì)其進(jìn)行檢查、監(jiān)督。這樣，商業(yè)銀行辦理的中間業(yè)務(wù)就可以動(dòng)態(tài) 地反映出來，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)
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