【正文】 ......................................................... 40 第一節(jié) 方案經濟比較 ............................................................................................. 40 第二節(jié) 價值工程 .................................................................................................... 42 第三節(jié) 方案綜合評價法 (理解 )................................................................................. 43 第九章 風險概率分析方法 ............................................................... 44 第一節(jié) 概述 ........................................................................................................... 44 第二節(jié) 風險概率估計 ............................................................................................. 44 第三節(jié) 項目風險評價方法 ...................................................................................... 46 第十章 招標投標咨詢方法 ............................................................... 46 第一節(jié) 概述 ........................................................................................................... 46 第二節(jié) 咨詢服務招標及評標 (國內議標非法 ) .......................................................... 48 第三節(jié)工程施工招標評標 ——程序：資格預審、招標、評標、定標 ....................... 50 第四節(jié) 機電設備招標評標 (了解 ) ............................................................................. 52 第十一章 工程項目管理方法 ........................................................... 53 第一節(jié) 進度管理方法 ............................................................................................. 54 第二節(jié) 項目組織與資源配置管理方法 (了解 )............................................................ 57 第三節(jié) 費用管理方法 (非常重點 ) ............................................................................. 58 第四節(jié) 質量管理方法 ............................................................................................. 59 ★ 2020 年咨詢工程師《方法與實務》講義 第一章 現(xiàn)代工程咨詢方法概述 第一節(jié) 概念及體系 工程咨詢是為經濟建設特別是工程項目的決策、實施和管理提供的智力服務。 第二節(jié) 現(xiàn)代工程咨詢的信息基礎 一、信息是工程咨詢的基礎 基本要求：信息源客觀、真實、可靠 。 自主調查：全面普查、抽樣調查、問卷調查、實地調查、實驗調查。把握企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢 步驟：借助外部因素評價矩陣、競爭態(tài)勢矩陣、內部因素評價矩陣、 SWOT 矩陣等方法，通過對外部機會、風險及內部優(yōu)勢、劣勢的綜合分析，可確立企業(yè)長期戰(zhàn)略發(fā)展目標，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。 穩(wěn)定戰(zhàn)略：又稱防御型戰(zhàn)略，是指限于經營環(huán)境和內部條件，企業(yè)基本保持在現(xiàn)有戰(zhàn)略起點和范圍的戰(zhàn)略，包括無變化戰(zhàn)略、利潤戰(zhàn)略等。② 不相關多元化：企業(yè)進入完全無關的行業(yè)。劣勢：技術進步使經驗 曲線優(yōu)勢喪失，并導致被競爭對手的模仿 。 二、特導入期：產品逐步被市場認同和接受，行業(yè)開始形成并初具規(guī)模。 衰退期：市場迅速萎縮，企業(yè)所提供的產品無差異，不宜進入。前二名市場占有率大于 74%，二者份額比率在 以內，第二名有超越第一名的可能。取決于行業(yè)進入障礙和現(xiàn)有企業(yè)反擊策略 (2)供貨商討價還價能力：取決于本企業(yè)的部件或原材料產品占買方成本 比例、買方聯(lián)合、本企業(yè)與買方戰(zhàn)略合作。影響因素：市場規(guī)模、增長率、競爭強度、技術要求、周期性、規(guī)模經濟、資金需求、環(huán)境影響、社會政治法律因素。 企業(yè)競爭地位評價指標：成本、產品質量、客戶服務、顧客滿意度、財務資源、技術技能、新產品研發(fā)周期，擁有對競爭有重要意義的資源和能力。 核心競爭力可是完成某項業(yè)務所需要的優(yōu)秀技能、技術訣竅或 企業(yè)的知識管理體系，也可是那些能夠產生很大競爭價值的生產能力的一系列具體技能的組合。 (4)日用消費品制造行業(yè)：品質管理、品牌建設、成本控制和銷售網絡。 社會自然 環(huán)境：社會環(huán)境：企業(yè)所處的社會結構、風俗習慣、宗教信仰、價值取向、生活方式、文化傳統(tǒng)、人口狀況、教育程度。 (4)將全部因素加權求和，以得到綜合得分。 消費系數(shù)法：對某產品的消費者分析，認識和掌握消費者與產品的數(shù)量關系。 第三節(jié) 延伸預測法 延伸性預測：根據市場各種變量的歷史數(shù)據的變化規(guī)律，對未來預測。 二、指數(shù)平滑法：指數(shù)加權平均法，實際是加權的移動平均法，它是選取各時期權重數(shù)值為遞減指數(shù)的均值方法。波動很大，取 — 初始值 F0 實質是序列起始點前歷史數(shù)據的加權平均值。⑤ 計算預期趨勢值一般采用最近年份平均值 Yt 1。 ③ 設計調查表 。④ 應用范圍廣泛 缺點： ① 缺少思想溝通交流 。若生產規(guī)模 =50 倍，且擬建項目規(guī)模的擴大僅靠增大設備規(guī)模達到， n=—。 外購原材料、燃料 = 年外購原材料燃料費用 / 周轉次數(shù) 在產品 =(年外購原材料燃料及動力費 +年工資福利費 +年修理費 +年其他制造費用 )/ 周轉次數(shù) 產成品 = 年經營成本 / 周轉次數(shù) (4)應付 (預收 )賬款 =年外購原材料燃料和商品備件費用 / 周轉次數(shù) 第五章 現(xiàn)金流量分析及財務評價方法 第一節(jié) 資金時間價值 一、資金時間價值：投資的資金其價值隨著時間的 推移，按一定復利率呈幾何級數(shù)增長。按財務評價特定要求：制造成本、經營成本 (一 )總成本費用估算方法 制造成本 +期間費用：總成本費用 = 制造成本 + 銷售費用 + 管理費用 + 財務費用 制造成本 = 直接材料費 + 直接燃料和動力費 + 直接工資 + 其他直接支出 + 制造費用 生產要素估算法：從估算各生產要素費用入手匯總得到項目總成本費用，不必計算項目內部各生產環(huán)節(jié)成本 總成本費用 =外購原材料、燃料動力費 +工資及福利費 + 外部提供的勞務及服務費 + 修理費 + 折舊費 + 礦山維簡費 + 油田攤銷費 + 財務費用 + 其他費用 總成本費用構成要素的估算 (3)折舊：直線折舊法 (年限平均法和工作量法 )、快速折舊法 (雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法 ) 年數(shù)總和法：根據固定資產原值減凈殘值后的余額，按逐年遞減的分數(shù) (折舊遞減系數(shù) )計算，每年折舊率分子為每年開始可使用的年限，分母為固定資產折舊逐年想加的總和 (折舊年限階乘 ) (7)財務費用：利息支出 (長期借款利息、流動資金借款利息、短期借款利息 )、匯兌損失、相關手續(xù)費 長期借款利息： ① 等額還本付息方式： A=P(A/P， i， n)，其 中：利 t =本 t *i，每年償還本金 =A—利 t ② 等額還本利息照付方式 。 、凈現(xiàn)值 (NPV)和內部收益率評價指標。 本項目涉及變賣舊資產，按照直線折舊法，舊資產已經計提的折舊： =(資產當初購買價格 —期末殘值 ) *已使用年限 /預計全部使用年限 =(60000—0)*5/10=30000(萬元 ) 現(xiàn)有機器當前的市值僅為 12020 萬元，舊機器出售可以獲得所得稅抵扣收益：(30000—12020)X33%=5940 萬元。10=6000(萬元 ) 新設備的年折舊費為： (62020+7500)247?，F(xiàn)對其財務評價分析如下： (1)計算設備和廠房投 資。由于該公司適用的所得稅率為 33%， 廠房轉讓需要繳納所得稅： (250000—0)*33%=82500 元 廠房轉讓的稅后凈收入為： 250000—82500=167500 元，這就是本項目占用原有廠房的機會成本。利息備付率的含義與計算公式均與財政部對企業(yè)效績評價的 ―已獲利息倍數(shù) ‖指標相同。 償債備付率是指在借款償還期內，可用于還本付息的資金與當期應還本付息金額的比值，即： 償債備付率 =可用于還本付息的資金 /當期應還本付息金額 可用于還本付息的資金包括折 舊、攤銷、稅后利潤和其他可用于還款的收益 。在所得稅的計算中，前兩年虧損，不需要繳納所得稅。指標值應能滿足貸款機構的期限要求。借款償還計劃表，用以反映項目計算期內各年借款的使用、還本付息計劃以及償債資金來源籌措計劃 。該表是分析企業(yè)未來實際可能發(fā)生的財務狀況質量的重要報表。但是難以簡單地用資產負債率的高或低來進行判斷，因為過高的資產負債率表明企業(yè)財務風險太大 。但該指標過高，說明企業(yè)資金利用效率低，對企業(yè)的運營也不利。國際公認的標準比率為 100%。 ：項目使用投入物所產生并在項目范圍內計算的經濟費用，一般表現(xiàn)為投入項目的各種物料、人工、資金、技術以及自然資源而帶來的社會資源的消耗。 (2)技術擴散效果 。稅金不是投資項目使用資源的代價，所有財政性的稅金，都不能算作國民經濟費用。在市場機制已經發(fā)育比較完善的情況下，可以將市場價格等同于影子 價格，作為投資項目國民經濟評價的計算價格。有提高，取國內市場價格。 解： (1)原材料影子價格為： =180(元 /噸 )燃料動力的影子價格為： =55(元 /噸 ) (2)單位產品的固定資金回收費用： (3)單位產品流動資金回收費用： 500X10%=50(元 ) (4)該產品的出廠影子價格為 180+55+183+50=468(元 /噸 ) 支付意愿法：在完善的市場中市場價格可正確反映消費者支付意愿。勞力是從農村或其他產業(yè)轉移過來的，影子工資是該勞力對原有產出所做的邊際貢獻。公司現(xiàn)在決定對整個網絡的某一局部線路進行更新改造，該線路過去已經投資了 億元，目前需要追加投資 8000 萬元，以緩解該局部網絡的瓶頸限制，提高系統(tǒng)的整體功能。該倉庫是過去投資建設的。 應注意可比性 (服務年限、基礎資料、設計密度、經濟計算法 ) 三、互訴方案經濟比較 ——按方案間關系分類：獨立、互補、互斥 動態(tài)分析法：差額投資 內部收益率法、現(xiàn)值比較法、年值比較法、最低價格法、效益 /費用法 靜態(tài)分析法：差額投資收益法、差額投資回收期法、計算費用法 (一 )差額投資內部收益法 差額投資內部收益率： 2 種方案各年凈現(xiàn)金流量差額現(xiàn)值和為0 的折現(xiàn)率 當 ΔFIRR財務基準收益率或要求 ic。 (二 )現(xiàn)值比較法：把方案經濟壽命期內收益和費用按 ic 或 is 折算成單一現(xiàn)值比較。因為倉庫的使用并不是免費的，它存在機會成本。因為過去的投資，無論是整個網絡系統(tǒng)的 120 億元的投入，還是與本次改擴建項目有關的局部網絡的 億元投入，都是過去發(fā)生的，屬于沉沒成本支出。 機會成本：按該土地最好可行替代用途的凈國民經濟計算。機會成本：用于投資項目的某種資源若不用于本投資項目而用于其他替代機會，在所有機會中所能獲得的最大國民經濟效益。必須擴大生產規(guī)模滿足，取全部成本分解，加運費、貿易費 。投入物的消耗，可能減少國民經濟其他部分的消費，增加國民經濟內部產量，增加進口或減少出口。國家以各種形式給予的補貼，都不能算是國民經濟效益。(4)乘數(shù)效果 。 (三 )間接效益與間接費用 ：由項目引起而在直接效益中沒有得到反映的效益。 第六章 國民經濟評價方法 第一節(jié) 國民經濟費用與 效益的識別方法 一、國民經濟費用與效益的識別 (一 )基本原則是： 凡投資項目對國民經濟發(fā)展所作的貢獻，均計為投資項目的國