【正文】 僅向經(jīng)營良好的成員單位傾斜，以鼓勵其不斷提高經(jīng)濟效益，還要給予困難單位一定的扶持。 結算中心自制結算單據(jù)、自設結算程序、統(tǒng)一票據(jù)格式、統(tǒng)一票據(jù)傳遞、統(tǒng)一結算方式、統(tǒng)一對銀行辦理結算。 （二） 崗位設置 （ 1） 中心主管 ? 全面主持結算中心工作 ； ? 負責指導結算中心員工處理日常的結算業(yè)務 ； ? 負責協(xié)助系統(tǒng)內(nèi)資金的籌措 ； ? 負責各單位資金預算的初審及匯總上報 ； ? 負責各單位付款申請的審核和撥放 ； ? 負責協(xié)調(diào)結算中心同所屬各單位、金融機構間的關系 ； ? 根據(jù)結算中心業(yè)務的運作情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向 上級經(jīng)理 及 財務總監(jiān) 提交書面報告及處理意見、建議 ； ? 定期向 上級經(jīng)理 及 財務總監(jiān) 匯報結算中心的運作情況及資金狀 況等。 （三） 管理功能定位分析 從結算管理的 角度 看， 結算中心 模式 能夠為 公司 的 外部 資金結算管理提供專業(yè)化的支持 ； 從籌資管理的 角度 看， 公司的 資金供求格局和外部融資環(huán)境己經(jīng)使發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢成為籌資管理重點。 二、 資金 集中 管理模式 的 選擇 資金集中 管理 模式 的選擇是集團管理采取集權還是分權管理策略的體現(xiàn)，要根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)資金運行規(guī)律確定，使資金聚而不死、分而不散、高效有序、動態(tài)平衡。資金集中管理模式通?？蓜澐譃榻y(tǒng)收統(tǒng)支 模式、 結算中心 模式、 內(nèi)部銀行模式、 財務公司模式。結算中心模式通過資金分戶管理以及統(tǒng)一對外籌資等制度安排從 制度上可以滿足企業(yè)集團籌資管理的需要，有利于集團貸款統(tǒng)一管理目標的實現(xiàn)。 （ 2） 復核員 資金結算中心 中心主管 復核 員 制單員 ? 負責審核各類原始憑證的真實性、準確性 ； ? 對 各類 出入單據(jù)及記賬憑證 復核 把關 ； ? 負責結算中心會計核算業(yè)務和各項報表編制業(yè)務 ； ? 負責日常計算機數(shù)據(jù)備份及網(wǎng)銀系統(tǒng)的管理和維護 ； ? 負責結算中心與各銀行的對賬工作及編制銀行存款額調(diào)節(jié)表 ； （ 3） 制單員 ? 負責接單、制單、驗證、查詢賬戶余額工作 ； ? 及時為各成員單位辦理開戶等初始化工作 ； ? 及時準確地辦理結算中心與各專業(yè)銀行資金結算業(yè)務 ； ? 負責存款、貸款按期計息和結轉(zhuǎn)工作 ； ? 負責同各成員單位的對賬和接受各單位的日常查詢 。 區(qū)域 結算中心設立柜臺，用于接待成員單位辦理需要手工辦理的結算業(yè)務，并通過網(wǎng)上銀行建立成員單位與結算中心、結算中心與結算銀行之間的結算網(wǎng)絡。 內(nèi)部借款審批流程： 5. 資金 計劃 管理 （ 1） 資金 計劃 編制的范圍 凡納入資金結算中心的成員單位，包括 下屬區(qū)域 公司、 項目公司、子公司、 分公司、各職能部門、 項目 部 等都必須按期編制 計劃 ，報送所在區(qū)域結算中心。 2. 結算中心 會計科目 設置 會計科目 科目類別 用途描述 現(xiàn)金 資產(chǎn)類 核算結算中心現(xiàn)金余額 銀行存款 資產(chǎn)類 核算結算中心總賬戶余額 內(nèi)部單位借款 資產(chǎn)類 核算成員單位內(nèi)部借款余額 內(nèi)部單位存款 負債類 核算成員單位內(nèi)部存款余額 財務費用 損益類 核算利息收支及手續(xù)費 3. 報表及對賬管理 成員 單位根據(jù)內(nèi)部單位存款余額加現(xiàn)金及其他貨幣資金作為資產(chǎn)負債表中的貨幣資金，各 成員 單位資產(chǎn)負債表及現(xiàn)金流量表中的貨幣資金數(shù)必須和年度決算報表數(shù)一致。 公司 由專門人員負責資金管理中心軟件的開發(fā)與維護，資金管理系統(tǒng)與 協(xié)作銀行專線的數(shù)據(jù)安全傳輸，資金管理軟件與其它應用軟件的整合。 （二） 完善資金集中管理 的各項制度 重點要完善銀行賬戶管理、資金計劃管理、審批權限管理、 資金結算管理等方面的保障制度，建立檢查監(jiān)督、投訴舉報等保障手段。 因此 ， 打造資金管理的強勢總部是 資金結算中心 業(yè)務取得長期 、 實質(zhì)效果的制度安排。從資金預算 資金審批 資金營運 業(yè)務控制 風險防范 決策支持 ， 真正做到年預算、月平衡、