【正文】 僅向經(jīng)營良好的成員單位傾斜，以鼓勵(lì)其不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，還要給予困難單位一定的扶持。 結(jié)算中心自制結(jié)算單據(jù)、自設(shè)結(jié)算程序、統(tǒng)一票據(jù)格式、統(tǒng)一票據(jù)傳遞、統(tǒng)一結(jié)算方式、統(tǒng)一對(duì)銀行辦理結(jié)算。 （二） 崗位設(shè)置 （ 1） 中心主管 ? 全面主持結(jié)算中心工作 ； ? 負(fù)責(zé)指導(dǎo)結(jié)算中心員工處理日常的結(jié)算業(yè)務(wù) ； ? 負(fù)責(zé)協(xié)助系統(tǒng)內(nèi)資金的籌措 ； ? 負(fù)責(zé)各單位資金預(yù)算的初審及匯總上報(bào) ； ? 負(fù)責(zé)各單位付款申請(qǐng)的審核和撥放 ； ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)結(jié)算中心同所屬各單位、金融機(jī)構(gòu)間的關(guān)系 ； ? 根據(jù)結(jié)算中心業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向 上級(jí)經(jīng)理 及 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提交書面報(bào)告及處理意見、建議 ； ? 定期向 上級(jí)經(jīng)理 及 財(cái)務(wù)總監(jiān) 匯報(bào)結(jié)算中心的運(yùn)作情況及資金狀 況等。 （三） 管理功能定位分析 從結(jié)算管理的 角度 看， 結(jié)算中心 模式 能夠?yàn)?公司 的 外部 資金結(jié)算管理提供專業(yè)化的支持 ； 從籌資管理的 角度 看， 公司的 資金供求格局和外部融資環(huán)境己經(jīng)使發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢成為籌資管理重點(diǎn)。 二、 資金 集中 管理模式 的 選擇 資金集中 管理 模式 的選擇是集團(tuán)管理采取集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn)，要根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)資金運(yùn)行規(guī)律確定，使資金聚而不死、分而不散、高效有序、動(dòng)態(tài)平衡。資金集中管理模式通?？蓜澐譃榻y(tǒng)收統(tǒng)支 模式、 結(jié)算中心 模式、 內(nèi)部銀行模式、 財(cái)務(wù)公司模式。結(jié)算中心模式通過資金分戶管理以及統(tǒng)一對(duì)外籌資等制度安排從 制度上可以滿足企業(yè)集團(tuán)籌資管理的需要，有利于集團(tuán)貸款統(tǒng)一管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （ 2） 復(fù)核員 資金結(jié)算中心 中心主管 復(fù)核 員 制單員 ? 負(fù)責(zé)審核各類原始憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性 ； ? 對(duì) 各類 出入單據(jù)及記賬憑證 復(fù)核 把關(guān) ； ? 負(fù)責(zé)結(jié)算中心會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)和各項(xiàng)報(bào)表編制業(yè)務(wù) ； ? 負(fù)責(zé)日常計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份及網(wǎng)銀系統(tǒng)的管理和維護(hù) ； ? 負(fù)責(zé)結(jié)算中心與各銀行的對(duì)賬工作及編制銀行存款額調(diào)節(jié)表 ； （ 3） 制單員 ? 負(fù)責(zé)接單、制單、驗(yàn)證、查詢賬戶余額工作 ； ? 及時(shí)為各成員單位辦理開戶等初始化工作 ； ? 及時(shí)準(zhǔn)確地辦理結(jié)算中心與各專業(yè)銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù) ； ? 負(fù)責(zé)存款、貸款按期計(jì)息和結(jié)轉(zhuǎn)工作 ； ? 負(fù)責(zé)同各成員單位的對(duì)賬和接受各單位的日常查詢 。 區(qū)域 結(jié)算中心設(shè)立柜臺(tái)，用于接待成員單位辦理需要手工辦理的結(jié)算業(yè)務(wù)，并通過網(wǎng)上銀行建立成員單位與結(jié)算中心、結(jié)算中心與結(jié)算銀行之間的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。 內(nèi)部借款審批流程： 5. 資金 計(jì)劃 管理 （ 1） 資金 計(jì)劃 編制的范圍 凡納入資金結(jié)算中心的成員單位，包括 下屬區(qū)域 公司、 項(xiàng)目公司、子公司、 分公司、各職能部門、 項(xiàng)目 部 等都必須按期編制 計(jì)劃 ，報(bào)送所在區(qū)域結(jié)算中心。 2. 結(jié)算中心 會(huì)計(jì)科目 設(shè)置 會(huì)計(jì)科目 科目類別 用途描述 現(xiàn)金 資產(chǎn)類 核算結(jié)算中心現(xiàn)金余額 銀行存款 資產(chǎn)類 核算結(jié)算中心總賬戶余額 內(nèi)部單位借款 資產(chǎn)類 核算成員單位內(nèi)部借款余額 內(nèi)部單位存款 負(fù)債類 核算成員單位內(nèi)部存款余額 財(cái)務(wù)費(fèi)用 損益類 核算利息收支及手續(xù)費(fèi) 3. 報(bào)表及對(duì)賬管理 成員 單位根據(jù)內(nèi)部單位存款余額加現(xiàn)金及其他貨幣資金作為資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金，各 成員 單位資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表中的貨幣資金數(shù)必須和年度決算報(bào)表數(shù)一致。 公司 由專門人員負(fù)責(zé)資金管理中心軟件的開發(fā)與維護(hù)，資金管理系統(tǒng)與 協(xié)作銀行專線的數(shù)據(jù)安全傳輸，資金管理軟件與其它應(yīng)用軟件的整合。 （二） 完善資金集中管理 的各項(xiàng)制度 重點(diǎn)要完善銀行賬戶管理、資金計(jì)劃管理、審批權(quán)限管理、 資金結(jié)算管理等方面的保障制度，建立檢查監(jiān)督、投訴舉報(bào)等保障手段。 因此 ， 打造資金管理的強(qiáng)勢總部是 資金結(jié)算中心 業(yè)務(wù)取得長期 、 實(shí)質(zhì)效果的制度安排。從資金預(yù)算 資金審批 資金營運(yùn) 業(yè)務(wù)控制 風(fēng)險(xiǎn)防范 決策支持 ， 真正做到年預(yù)算、月平衡、