【正文】 理就是經(jīng)營效益的理念認(rèn)識(shí)不夠，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，“一放就亂、一管就死”的現(xiàn)象還很普遍。,2024/11/20,西北大學(xué),22,報(bào)送報(bào)表資料、信息披露方面的違規(guī)行為,不按規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表、資料； 向監(jiān)管部門報(bào)送虛假的或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件資料； 不按規(guī)定向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)狀況及其他重大事項(xiàng)等信息。而高陽縣基層信用社主任和信貸員明知貸款方式的違規(guī)性，對(duì)宋亞安的安排卻言聽計(jì)從。在合規(guī)文化建設(shè)中，通過完善制度、規(guī)范操作、培育合規(guī)理念，使員工自覺地、習(xí)慣地遵規(guī)守紀(jì)，這樣案件的發(fā)生、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生就可以從根本上得到控制。,2024/11/20,西北大學(xué),10,二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行業(yè)的金融活動(dòng) 的重要意義,㈠合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化重要的組成部分。操作風(fēng)險(xiǎn)是從可能對(duì)銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對(duì)“合規(guī)”的理解是不一致的。 經(jīng)查，陳文東在擔(dān)任信用社主任的１０年時(shí)間里利用手中職權(quán)，用虛假抵押和貸款手續(xù)，違法發(fā)放貸款２２２筆，金額總計(jì)高達(dá)１０２２萬元。農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,主講人：韓錦綿,2024/11/20,西北大學(xué),2,背景介紹,近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實(shí)的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。８月１９日專案組將陳文東抓獲。 從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。 風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。 ㈡合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是防范案件、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的根本手段。 例如，一些客戶代替他人來營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理存折書面掛失申請(qǐng)的時(shí)候，在無法提供存折儲(chǔ)戶本人的身份證件的條件下卻要求違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。,2024/11/20,西北大學(xué),14,㈢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本保障。,2024/11/20,西北大學(xué),23,問題（二）違反有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開展經(jīng)營活動(dòng)的違規(guī)經(jīng)營行為,存款違規(guī)行為 貸款違規(guī)行為 結(jié)算違規(guī)行為 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違規(guī)行為 中間業(yè)務(wù)違規(guī)行為,2024/11/20,西北大學(xué),24,存款違規(guī)行為,違反存款自愿的原則，強(qiáng)行客戶存款 無故拖延、拒絕支付存款本金和利息 違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當(dāng)手段吸收存款 擅自泄露存款人情況或者未經(jīng)法定程序代為查詢、凍結(jié)、扣劃存款的 未按規(guī)定要求開立個(gè)人存款帳戶的客戶出示身份證件并進(jìn)行核對(duì)登記 超規(guī)定范圍、期限和最低限額吸收存款,2024/11/20,西北大學(xué),25,貸款違規(guī)行為,違反規(guī)定提高或降低利率發(fā)放貸款 貸款投向不合規(guī) 貸款數(shù)據(jù)反映不真實(shí) 違反規(guī)定的貸款審查、辦理程序發(fā)放貸款 未對(duì)借款人情況或擔(dān)保情況進(jìn)行嚴(yán)格審查或?qū)彶椴粐?yán) 向不具備貸款資格或條件的借款人發(fā)放貸款； 向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件 對(duì)未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的借款人發(fā)放貸款等 貸款五級(jí)分類不準(zhǔn) ，貸款質(zhì)量反映不真實(shí),2024/11/20,西北大學(xué),26,結(jié)算違規(guī)行為,違反規(guī)定不予兌現(xiàn)，不予收付； 壓?jiǎn)螇浩被蛘哌`反規(guī)定退票； 違反規(guī)定為客戶開立結(jié)算帳戶； 出具與事實(shí)不符的票據(jù)； 對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證； 簽發(fā)空頭匯票、本票和辦理空頭匯款； 未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行銀行卡； 違反規(guī)定對(duì)持卡人透支或者幫助持卡人利用信用卡套取現(xiàn)金。,2024/11/20,西北大學(xué),38,不足（一）在認(rèn)識(shí)方面,一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。多數(shù)農(nóng)信社還沒有成立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門來對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。,2024/11/20,西北大學(xué),45,案例三：信用社出納為泄私憤攜27萬元外逃,因泄私憤，某信用社出納張好禮利用工作之便，私攜公款27萬余元外逃。庭審中，被告人自愿認(rèn)罪，根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、司法部《關(guān)于適用普通程序?qū)徖怼氨桓嫒苏J(rèn)罪案件”的若干意見（試行）》第九條的規(guī)定，酌情可對(duì)其從輕處罰。從文顯臻、任春榮作案足以說明其私欲膨脹到何等地步，真是家賊難防。,2024/11/20,西北大學(xué),49,（三）大額現(xiàn)金管理不嚴(yán)，未執(zhí)行嚴(yán)格的事前審批制度。事后檢查發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)處理該筆賬務(wù)的時(shí)間已在款項(xiàng)支取1小時(shí)以后。,2024/11/20,西北大學(xué),53,（七）內(nèi)控監(jiān)督檢查不力，稽核檢查流于形式，忽略安全隱患。,2024/11/20,西北大學(xué),55,（九）管理者思想麻痹，認(rèn)識(shí)不足，防范措施不力。合規(guī)部門人員要加強(qiáng)自身建設(shè)，提高工作技能，使所提的工作建議得到重視，措施得到認(rèn)可，工作真正有成效。,2024/11/20,西北大學(xué),65,（三）全面完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與體系,一是利用科技手段，整體提高合規(guī)管理體系運(yùn)行和維護(hù)的效率。培育現(xiàn)代金融文化是增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。農(nóng)信社要完善薪酬和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，體現(xiàn)對(duì)富有貸款管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)人才的尊重；晉升和提拔機(jī)制，重用認(rèn)同農(nóng)信社文化，能預(yù)先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，使單位避免貸款損失的人；努力打造一個(gè)以合規(guī)為中心、充滿生機(jī)和活力的人才管理機(jī)制。 所以我們要勤懇讀書，廣泛閱讀， 古人說“書中自有黃金屋。,2024/11/20,西北大學(xué),68,（四）構(gòu)建符合農(nóng)信社特點(diǎn)的企業(yè)文化,二是要重塑信合新形象。因此，要構(gòu)建合規(guī)、崗責(zé)、績(jī)效“三合一”全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過這三套文件體系的整合和一體化，真正實(shí)現(xiàn)“事事有標(biāo)準(zhǔn)，人人有崗責(zé)，結(jié)果有評(píng)價(jià)”,2024/11/20,西北大學(xué),66,（三）全面完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與體系,二是建立并不斷完善全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。,2024/11/20,西北大學(xué),61,（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí),五是要主動(dòng)向社會(huì)公眾進(jìn)行宣傳，讓公眾了解、認(rèn)知農(nóng)信社的合規(guī)建設(shè)工作、采取多形式，鼓勵(lì)并保護(hù)公眾參與的積極性，打造良好的外部建設(shè)環(huán)境。常言道：堡壘最容易從內(nèi)部攻破，任華貴身為信用社主任，不注意自己的干部形象，多次與社會(huì)人員一起往返外地經(jīng)商，花錢大方，一擲千金，其挪用信用社資金的可能性被忽略；毛正興經(jīng)常參與社會(huì)豪賭，而且經(jīng)常徹夜不歸，引起夫妻反目，其因資金短缺而向信用社貸款伸手的可能性也沒有引起注意。17”攜款潛逃案暴露了聯(lián)社在日常監(jiān)督檢查方面存在疏漏，對(duì)現(xiàn)金押運(yùn)工作的重視程度不夠，忽視安全隱患。大通信用社對(duì)核算業(yè)務(wù)各流程的管理較為松散，崗位責(zé)任不明，密碼管理失控，交接手續(xù)不清。