【正文】 金運(yùn)用所做的全過程計(jì)劃管理，主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則，預(yù)算管理組織體系，預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核，以及財(cái)務(wù)決算等。 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則 第六條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則： 一、集中統(tǒng)一管理原則。參與預(yù)算管理的各級(jí)人員、部門均應(yīng)置于有效的制約和監(jiān)督之下。 第八條 總經(jīng)理辦公會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“辦公會(huì)”）是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)。主要負(fù)責(zé)委員會(huì)的日常工作，財(cái)務(wù)預(yù)算管理綜合制度的制定、匯總各職能部門審定的項(xiàng)目公司分部財(cái)務(wù)預(yù)算、編制財(cái)務(wù)綜合預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況的總體分析、資金日常的調(diào)度平衡和現(xiàn)金控制管理、指導(dǎo)所屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)以及參與項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等。 第十一條 集團(tuán)公司各專業(yè)部室為預(yù)算編制的歸口管理部門，按職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，指導(dǎo)所屬企業(yè)相關(guān)經(jīng)營與生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)計(jì)劃的編制、核定有關(guān)的經(jīng)營與生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。配合財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工情況預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)口徑可實(shí)現(xiàn)銷售收入，并做好銷售合同、現(xiàn)金回款情況的預(yù)測(cè)，實(shí)施銷售回款控制管理。 開發(fā)間接費(fèi)用預(yù)算：主要包括工程人員的工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他與工程有關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。資本性預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持量力而行原則，加強(qiáng)自身融資，保持資金來源與項(xiàng)目投資資金計(jì)劃平衡。 （ 2）前期費(fèi)用預(yù)算：主要包括項(xiàng)目開發(fā)前期階段的調(diào)研、策劃、規(guī)劃、設(shè)計(jì)費(fèi)、可行性研究費(fèi)，地質(zhì)勘查費(fèi)以及“三通一平”等費(fèi)用預(yù)算等。 管理費(fèi)用預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)組織經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括公司管理人員的工資、差旅費(fèi)、房產(chǎn)稅、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)區(qū)分可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。 財(cái)務(wù) 費(fèi)用預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)為籌措資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息收入、利息支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。 三、審查平衡。 第十九條 財(cái)務(wù)部對(duì)公司辦公會(huì)審議批準(zhǔn)的年度預(yù)算方案，一般在次年 1月底以前，分解成一系列的指標(biāo)體 系，由財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)逐級(jí)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行。對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部以及財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行過程中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái) 務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。 四、對(duì)外借款一項(xiàng)，要提交辦公會(huì)研究。 第三十五條 預(yù)算外開支的監(jiān)督 一、各項(xiàng)預(yù)算外開支情況，集團(tuán)財(cái)務(wù)部按月向總經(jīng)理書面匯報(bào)。 第四十一條 本辦法由 XX 房地產(chǎn)置業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第八章 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核 第三十六條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行考核包括： 一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的考核執(zhí)行公司經(jīng)營承包考核辦法執(zhí)行。 第三十三條 預(yù)算外開支的主要內(nèi)容： 一、上經(jīng)部門責(zé)成辦理的事項(xiàng)； 二、扶貧、救災(zāi)等社會(huì)公益性捐贈(zèng)支出； 三、新增各項(xiàng)單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)開支； 四、經(jīng)營中突發(fā)性事件開支； 五、預(yù)算不足的零星資產(chǎn)購置； 六、對(duì)外借款； 七、其他工作需的臨時(shí)開支。 第三十條 對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中的突發(fā)事件的應(yīng)急處理，應(yīng)按“必須、合理、節(jié)約”的原則，由集團(tuán)公司批準(zhǔn)，納入相應(yīng)的半年調(diào)整預(yù)算安排。 第二 十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析中的問題，應(yīng)提出改進(jìn)和加強(qiáng)的建議，提交委員會(huì)研究決定，重大問題向辦公會(huì)報(bào)告。 第二十一條 XX 房地產(chǎn)集團(tuán)批復(fù)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算后，公司根據(jù) XX 房地產(chǎn)集團(tuán)批復(fù)意見，對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行批復(fù)。在審查、平衡過程中，財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正。 第十四條 公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)要全部納入財(cái)務(wù)預(yù)算，未納入預(yù)算的事項(xiàng)必須作為預(yù)算外事項(xiàng)履行相關(guān)報(bào)批程序。由綜合部、財(cái)務(wù)部等其他部門進(jìn)行編制。 （ 4）建安工程、設(shè)備材料預(yù)算：主要包括項(xiàng)目建筑、安裝、裝飾、裝修費(fèi)用及建筑材料、配套設(shè)施、設(shè)備費(fèi)，室外園林、綠化、道路等工程費(fèi)用預(yù)算等。包括經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算。 二、負(fù)責(zé)審查匯總本單位內(nèi)部經(jīng)營、成本、營銷以及財(cái)務(wù)部門提出的資本性支出預(yù)算和損益性支出預(yù)算以及現(xiàn)金流量預(yù)算資料，進(jìn)行預(yù)算平衡；匯總編制資本性預(yù)算和損益性預(yù)算以及現(xiàn)金流量預(yù)算，報(bào)集團(tuán)