xx房地產(chǎn)置業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法(存儲版)
【正文】 店公司進(jìn)行考察洽談、評估，并對其進(jìn)行定期檢查和審核年度經(jīng)營預(yù)算；審核自營酒店和會所的年度經(jīng)營預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行；做好酒店、會所年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。 資本性收支預(yù)算：反映各單位用于項(xiàng)目開發(fā)；購建、更新、改造固定資產(chǎn)；無形資產(chǎn)購置和對外投資、償還長期負(fù)債的資金籌集和運(yùn)用情況。主要由工程管理中心、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展部根據(jù)項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃、投資預(yù)算進(jìn)行編制。包括經(jīng)營（或銷售）人員的差旅費(fèi)、工資、職工福利費(fèi)、辦公費(fèi)以及維修費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、委托代理手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、租賃費(fèi)等。包括預(yù)算期內(nèi)公司為開展經(jīng)營活動而需要購置的使用期限在一年以上、單位價值在 2021 元以上的辦公家具、設(shè)備、電器、交通工具預(yù)算等。 二、編制上報(bào)。 第十七條 委員會向總經(jīng)理匯報(bào)預(yù)算方案，根據(jù)總經(jīng)理意見進(jìn)行修改調(diào)整后，提交總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。 第二十三條 所有影響財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行效果的專業(yè)計(jì)劃和經(jīng)營指標(biāo)均應(yīng)層層納入執(zhí)行預(yù)算范疇，并適應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理要求完善指標(biāo)體系。 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整 第二十八條 強(qiáng)化預(yù)算的約束作用。 二、集團(tuán)公司歸口管理部門以及財(cái)務(wù)部應(yīng)對經(jīng)辦部門、分（子）公司提出的申請和資料進(jìn)行認(rèn)真審查，根據(jù)資金能力提出審查意見，按權(quán)限規(guī)定上報(bào)。 四、費(fèi)用性支出 2 萬元以上， 5 萬元以下由公司總經(jīng)理審批。 第三十九條 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告提交公司董事會審議通過。 第九章 財(cái)務(wù)決算編制與審批 第三十七條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告應(yīng)于次年 2 月份編制完畢，提交委員會審查。 二、資本性支出 50 萬元以上，由預(yù)算委員會審批。 第三十二條 預(yù)算外開支審批程序。 第二十七條 預(yù)算分析報(bào)告要按時上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，月度報(bào)告在次月 3日內(nèi)，季度報(bào)告在季度后 5 日內(nèi)。 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算的下達(dá)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，年度預(yù)算以內(nèi)部承包合同形式下達(dá)執(zhí)行。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)一步修訂、調(diào)整。 一、下達(dá)目標(biāo)。由產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、工程管理中心、商業(yè)地產(chǎn)管理中心以及財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃、投資預(yù)算進(jìn)行編制。 （ 6）開發(fā)間接費(fèi)用預(yù)算：主要包括工程人員的工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他與工程有關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。 二、分部預(yù)算 業(yè)務(wù)收入預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量及收入的預(yù)算，主要由產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、營銷部、財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)測的年度項(xiàng)目開發(fā)量、土地或房屋市場銷量、市場價格、房屋租賃收入等編制。 一、財(cái)務(wù)綜合預(yù)算 損益性預(yù)算：綜合反映各單位經(jīng)營及財(cái)務(wù)成果，包括經(jīng)營收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、納稅預(yù)算、經(jīng)營及管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算、投資收益預(yù)算和利潤分配預(yù)算。 制定商業(yè)規(guī)劃與年度計(jì)劃；在項(xiàng)目前期提供相關(guān)支持，主要包括協(xié)助設(shè)計(jì)部進(jìn)行商業(yè) 區(qū)功能定位；組織前期市場調(diào)研、可研、目標(biāo)定位、推廣、渠道開拓等工作；組織商家篩選，進(jìn)行招商、籌開等相關(guān)工作；做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。 五、工程管理中心 負(fù)責(zé)審查匯總各項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)目開發(fā)成本、費(fèi)用預(yù)算情況，進(jìn)行整體預(yù)算平衡；配合財(cái)務(wù)部完成匯總編制資本性收支預(yù)算、損益性預(yù)算以及基本建設(shè)投資預(yù)算；組織各項(xiàng)目公司開發(fā)過程中的成本、費(fèi)用控制審查工作；組織各項(xiàng)目公司的招投標(biāo)工作。 負(fù)責(zé)經(jīng)營活動分析，并為績效考核提供所需信息支持。 四、負(fù)責(zé)審查匯總各有關(guān)部門、項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)目管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及稅金等預(yù)算資料，進(jìn)行全面預(yù)算平衡；匯總編制管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用以及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表，報(bào)委員會審批。集團(tuán)總會計(jì)師任主任，辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)務(wù)部。 六、權(quán)威性和嚴(yán)肅性原則。預(yù)算管理要堅(jiān)持以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為中心，優(yōu)化資金投向，降低資金成本，控制經(jīng)營過程，確保經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不斷改善財(cái)務(wù)狀況。 第三條 損益性預(yù)算、資本性預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算包括月度預(yù)算、年度預(yù)算和中長期滾動預(yù)算。 第五條 本辦法適用于置業(yè)集團(tuán)公司本部及所屬公司。 四、 制約監(jiān)督原則。 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理組織體系及職責(zé) 第七條 公司董事會依據(jù)有關(guān)規(guī)定審議通過年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。 第十條 財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)預(yù)算的牽頭管理部門。 七、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決公司內(nèi)進(jìn)行的政府審計(jì)、社會審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，組織公司相關(guān)部門制定整改措施和制度，落實(shí)各項(xiàng)整改事項(xiàng)，并與審計(jì)單位做好協(xié)調(diào)與交流工作。 四、營銷部 收入預(yù)算：反映預(yù)算期內(nèi)銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量及收入的預(yù)算，主要依據(jù)預(yù)測的年度項(xiàng)目開發(fā)量、土地或房屋
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