【正文】 施工階段 (詳見工程管理規(guī)定 ) 計(jì)劃助理③ 客服部 選派工隊(duì)、監(jiān)察員 退回設(shè)計(jì) (分 )部 預(yù)交底、圖紙審查 安排四方交底 設(shè)計(jì) （分）部 領(lǐng)用、登記 財(cái)務(wù)部① 客 戶② 立卷 ,復(fù)印 審查 ,存檔 工程部負(fù)責(zé)人 審核預(yù)算 /圖紙 14 第七章：收、付款規(guī)定 一、收款： 1. 所有款項(xiàng)的收付必須通過財(cái)務(wù)部，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行。 ④ 合同簽約代理人必須為設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理、分公司總經(jīng)理。 2. 財(cái)務(wù)人員必須按月核對(duì) 設(shè)計(jì) （分）部 當(dāng)月領(lǐng)用的空白 裝修 合同，合同丟失必須及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委；設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理交接時(shí)財(cái)務(wù)人員必須在離職登記表上注明其領(lǐng)用的合同是否已全部交回（接）并簽字。所有往來款項(xiàng)均須記入 《分公司往來明細(xì)表》 按月上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。 ① 所購(gòu)發(fā)票、收據(jù)由出納進(jìn)行編號(hào)，領(lǐng)用登記，未使用和正在使用的由出納負(fù)責(zé)保管，設(shè)計(jì) （分）部 領(lǐng)用的收據(jù)由設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，使用完畢后交會(huì)計(jì)審核及保管。出納必須登記現(xiàn)金流水本，將每一筆收入、支出 (費(fèi)用報(bào)銷及借款 )，按憑單序號(hào) 順序如實(shí)記錄，每天計(jì)算現(xiàn)金余額，做到日清月結(jié)，如出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)、短款，須當(dāng)時(shí)做帳務(wù)處理，并在三天內(nèi)找出原因。 ③ 稅金： 撥付工隊(duì)工費(fèi)須扣除相應(yīng)的工程承包稅金，各分公司按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和公司的要求進(jìn)行代扣代繳和納稅申報(bào) 。注意帳本登記和報(bào)表編制的合理性、收入與費(fèi)用的配比性，所得稅的核算按國(guó)家規(guī)定的比例執(zhí)行。 8. 按公司規(guī)定及考勤記錄進(jìn)行員工提成、工資的核算，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委，經(jīng)批準(zhǔn)后予以發(fā)放。 二、出納： 1. 隸屬（直接上級(jí)）：集團(tuán)審計(jì)委、分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理 /會(huì)計(jì) 2. 嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工行為規(guī)范 ,服從公司的工作安排，自覺維護(hù)公司利益和形象 ,嚴(yán)守公司機(jī)密。 7. 負(fù)責(zé)各類費(fèi)用、支出歸集、整理、匯總，認(rèn)真監(jiān)督、控制、核算每個(gè)工程的收入成本、費(fèi)用支出，如實(shí)、準(zhǔn)確地核算、反映公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用，按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)公司各項(xiàng)內(nèi)控報(bào)表。 5 第三章：崗位職責(zé) 一、財(cái)務(wù)經(jīng)理 /會(huì)計(jì)： 1. 隸屬 (直接上級(jí) )：集團(tuán)審計(jì)委、分公司總經(jīng)理。 四、 根據(jù)分公司業(yè)務(wù)需要及實(shí)際情況，綜合考核財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作表現(xiàn)和專業(yè)技能，可任命財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由分公司行政辦公室及分公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行確定，報(bào)集團(tuán)行政與人力資源管理中心備案。 4 第二章：招募及解聘 一、 財(cái)務(wù)人員須為財(cái)務(wù)專業(yè)畢業(yè)，持有國(guó)家規(guī)定的 《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》 ，具有高度的責(zé)任心和主動(dòng)工作的精神，細(xì)致、穩(wěn)重，擁有良好的職業(yè)道德。 2. 嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工行為規(guī)范 ,服從公司的工作安排，自覺維護(hù)公司利益和形象 ,嚴(yán)守公司機(jī)密。 8. 復(fù)核計(jì)劃部的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)核算，按公司規(guī)定比例進(jìn)行工程款的收取和撥付工作。 3. 虛心學(xué)習(xí)，不斷努力提高業(yè)務(wù)、技術(shù)水平和服務(wù)意識(shí)，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、厲行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績(jī)。 9. 負(fù)責(zé)獎(jiǎng)金以及公司材料款、結(jié)算款的發(fā)放工作，嚴(yán)格審查各項(xiàng)支出數(shù)據(jù)無誤。 2. 按工程施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行科目設(shè)置及帳務(wù)處理。 ④ 施工隊(duì)工程質(zhì)量保證金、單項(xiàng)工程維修金須按施工隊(duì)分別予以記錄，發(fā)生維修費(fèi)用須將實(shí)際維修金額按施工隊(duì)單獨(dú)記錄 (回歸到原施工隊(duì) )，在年底一次性沖轉(zhuǎn)，不得將所發(fā)生的維修費(fèi)直接沖抵原施工隊(duì)的單項(xiàng)工程維修金，更不得隨意沖抵工程質(zhì)量保證金。 2. 每日下班時(shí)保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定限額，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，月末再根據(jù)會(huì)計(jì)填寫的憑證順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，會(huì)計(jì)必須對(duì)實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金不定期進(jìn)行檢查。 9 ② 財(cái)務(wù) 收據(jù)及發(fā)票使用要一次性復(fù)寫，按順序填開，作廢票據(jù)全聯(lián)保存，禁止偽造，涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、代開、挖補(bǔ)、跳號(hào)，單聯(lián)填開。 10 第五章：財(cái) 產(chǎn) 管 理 一、財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算清單批復(fù)件（根據(jù)審批權(quán)限）和發(fā)票，進(jìn)行款項(xiàng)支出，并登記入帳，按固定資產(chǎn)實(shí)物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片帳，保證公司財(cái)產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確。 3. 財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格管理由 分公司 總經(jīng)理、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理領(lǐng)取的收據(jù)及空白 裝修 合同，并及時(shí)核查，避免出現(xiàn)管理漏洞。 3. 預(yù)算書三級(jí) 審核制 —— 設(shè)計(jì)師負(fù)責(zé)工程量、單項(xiàng)計(jì)算；設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理負(fù)責(zé)單價(jià)、工藝材料做法；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)小計(jì)、合計(jì) [經(jīng)設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理審核簽字后的預(yù)算書 ]；外設(shè)分部預(yù)算書的審核一律由經(jīng)理負(fù)責(zé)審核并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，財(cái)務(wù)部在收到預(yù)算書后須及時(shí)予以復(fù)核，如有問題立即通知設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理。 2. 出納休假等原因不能收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)代收，并將所收現(xiàn)金和收據(jù)存入分公司總經(jīng)理室的“第二保險(xiǎn)柜”。購(gòu)買時(shí)須持物品保管部門開具的 《出庫(kù)單》 到財(cái)務(wù)部交款，持收款收據(jù)領(lǐng)取所購(gòu)物品，特殊情況不能遵守此規(guī)定時(shí)，必須先報(bào)集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行審批備案。 6. 集團(tuán)副總裁、總裁助理、各大中心總監(jiān) /副總監(jiān)、主任 /副主任、大區(qū)總裁嚴(yán)禁在分公司借款， 如確需借支款項(xiàng)， 必須事先請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委，批示后方可支付并注明借支原因。 ③ 印章清楚，發(fā)票 為稅務(wù)部門發(fā)售的正式發(fā)票。 ③ 場(chǎng)地租金：?辦公區(qū)域 的房租、物業(yè)費(fèi)；?分部房租、物業(yè)費(fèi)；?由公司統(tǒng)一租用的宿舍；?市場(chǎng) （分）部 進(jìn)駐小區(qū)的場(chǎng)地費(fèi)、管理費(fèi)等；?展會(huì)。 3. 三審 ：支付復(fù)核， 看 復(fù)核工作是否到位。特別強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)部 在公司因小區(qū)開發(fā)領(lǐng)用的手提袋、宣傳手冊(cè)、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計(jì)入該小區(qū)的開發(fā)費(fèi)用，在整體方案中列出明細(xì)并按照總部核定價(jià)格列支費(fèi)用。 ② 報(bào)刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。 ② 招待的金額、事由。 特別強(qiáng)調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來視察的領(lǐng)導(dǎo)干部購(gòu)買食物、煙酒、用． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．品等． ． 。 ⑤ 出 差人員 (差旅費(fèi)自理者除外 )交通費(fèi)由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，出發(fā)分公司須及時(shí)將相關(guān)票據(jù)傳真集團(tuán)審計(jì)委，并及時(shí)在其當(dāng)月工資中扣除。 2. 由于責(zé)任人未按計(jì)劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務(wù)或因責(zé)任人原因造成需要緊急處理的事務(wù)而發(fā)生的交通費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。 地區(qū) 金額（元 /人 客戶可選擇兩種支付工程款 (首期及中期 )方式，①以存折形式交納 (可交于設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理，但不得告知密碼 )：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財(cái)務(wù)部密碼 。每周分兩次 (周一、周四 )及時(shí)將設(shè)計(jì)定金上交公司財(cái)務(wù)部，交款時(shí)須將整本收據(jù)帶回，收款的財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤（款項(xiàng)）后在存根聯(lián)上簽章確認(rèn)該款項(xiàng)已收齊。具有收取設(shè)計(jì)費(fèi)資格的設(shè)計(jì)師可依據(jù)客戶的承受能力和個(gè)人意愿選擇是否收取，但收取設(shè)計(jì)費(fèi)須嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)師級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)收取，不得越級(jí)收取，且必須保證客戶對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量的較高滿意度，設(shè)計(jì)部經(jīng)理對(duì)收取設(shè)計(jì)費(fèi)的設(shè)計(jì)師圖紙必須進(jìn)行嚴(yán)格審核后才能進(jìn)入簽單程序，總經(jīng)理須予以監(jiān)控，對(duì) 客戶滿意度（對(duì)設(shè)計(jì)方案滿意度）低的設(shè)計(jì)師須及時(shí)制止收取設(shè)計(jì)費(fèi)的行為。各分公司財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部嚴(yán)格審核，對(duì)不按照此規(guī)定比例收取工程管理費(fèi)的設(shè)計(jì)師及設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理予以嚴(yán)厲處罰。 25 ?特殊情況下，如確有需要超過當(dāng)期賣點(diǎn)折扣的，須經(jīng)營(yíng)管中心批準(zhǔn)。 ⑦ 首期款未全額到位，合同、圖紙、預(yù)算書等不能交給客戶，不能傳遞給計(jì)劃助理，只有首期款全額收取才能填寫 《合同摘要》 隨合同傳遞給計(jì)劃助理， 如首期款未足額收取而將合同下發(fā)的，客戶所欠款項(xiàng)由直接責(zé)任人承擔(dān)。 ② 收款憑據(jù)后附結(jié) 算單和相應(yīng)的 《工程變更統(tǒng)計(jì)單》 、 《水電工程結(jié)算單》 ，各項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確不得涂改，因特殊原因發(fā)生的涂改，客戶須在更改金額處簽字認(rèn)可，所有簽字必須齊全，特別是客戶簽字。 沖抵設(shè)計(jì)定金時(shí)，直接根據(jù)沖抵后的實(shí)收金額開據(jù)收款憑據(jù)，原收取設(shè)計(jì)定金時(shí)開據(jù)的收款憑據(jù) 不要求收回。 ⑤ 如確有特殊原因的，須將詳實(shí)的情況說明請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委計(jì)劃審核部。 2) 工隊(duì)撥款提點(diǎn)調(diào)整為原始基本裝修工程造價(jià)的 65%。 ?中期應(yīng)撥工費(fèi)＝原始基本裝修工程造價(jià)簽定額 50% 30%，中期時(shí)可撥足應(yīng)撥施工總款的 60%。 9) 客戶所交的減項(xiàng)違約金，不允許按比例撥付給施工隊(duì)。 ，即罰款只對(duì)工隊(duì)不對(duì)工地 ， 當(dāng)期撥款不夠扣除的不予以撥付工費(fèi)，待罰款扣齊后方可進(jìn)行撥付。 ④ 如客戶拒絕驗(yàn)收，監(jiān)察員和工長(zhǎng)也須核驗(yàn)并填報(bào) 《竣工工程量確認(rèn)單》 ，計(jì)劃助理按規(guī)定寄出 《竣工驗(yàn)收通知單》 ，施工隊(duì)尾期工費(fèi)一律禁止撥付，監(jiān)察員無執(zhí)單提成。供應(yīng)商持核對(duì)無誤的提貨聯(lián)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算，按月支付材料供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)，須按照所結(jié)款項(xiàng)的金額將其持有的、公司開出的材料單付款前全部收回并裝訂存檔保存在財(cái)務(wù)部。 ① 退設(shè)計(jì)定金 原則上不予退還 ，如遇特殊情況： ?尚未量房的，大區(qū)總裁、副總裁 （全權(quán)） 有權(quán) 決定 退還部分或全 部的設(shè)計(jì)定金，退定金必須簽署協(xié)議，退定金協(xié)議抄送集團(tuán) 法務(wù)中心備案。 ?客戶無理取鬧的，考慮綜合因素 （例如有關(guān)部門協(xié)調(diào)的）有理退半步的，由 吳副總裁審批， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草， 法務(wù)中心審核確認(rèn)， 審計(jì)委備案 。 /撤消違約金單： 分公司不得擅自減免對(duì)工隊(duì)的罰款，如遇特殊情況必須填寫 《工地違約金撤消申請(qǐng)表》 上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委，根據(jù)批復(fù)文件辦理相關(guān)手續(xù)，財(cái)務(wù)部予以嚴(yán)格審核。 ② 退單：整單退單或部分退單的，報(bào) 吳副總裁審批， 必須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草， 報(bào)集團(tuán)法務(wù)中心確認(rèn)、審計(jì)委備案。 款按供應(yīng)商分別記入應(yīng)付帳款科目，應(yīng)付帳款科目不能發(fā)生借方余額，材料供應(yīng)商所交納的質(zhì)量保證金分別記入其他應(yīng)付款科目。 ⑥ 嚴(yán)格遵守工地評(píng)級(jí)制度，對(duì)不同級(jí)別的工地?fù)芨段财诠べM(fèi)時(shí)予以相應(yīng)的獎(jiǎng)罰。 處 罰 人 提成（ +） 或 連帶處罰（ ） 30 工程部負(fù)責(zé)人 監(jiān)察員 監(jiān)察員 +15% 工程部負(fù)責(zé)人 +5% 15% 總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /總部 5% 15% ② 任何人均無權(quán)撤銷或更改罰款單，如確出現(xiàn)誤判，須由當(dāng)事人書面提出撤消申請(qǐng)，詳細(xì)說明理由，由工程部負(fù)責(zé) 人填寫 《工地違約金撤消申請(qǐng)表》 ，并經(jīng)分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理簽署意見后報(bào)集團(tuán)工程管理中心、集團(tuán)審計(jì)委計(jì)劃審核部批準(zhǔn)后方可撤銷或更改。 11) 工程承包稅金必須扣除，扣稅標(biāo)準(zhǔn)按所在地稅務(wù)局規(guī)定比例，按應(yīng)撥付工費(fèi)減去材料款后的金額計(jì)算， 所有罰款及應(yīng)由工隊(duì)承擔(dān)的其他款項(xiàng)一律在 稅后扣除?？蛻粑唇磺逯衅诳睿┕り?duì)不得開取中期材料。 4) 首中期首、中期工費(fèi)按原始基本裝修工程造價(jià)的 50%先行核算應(yīng) 撥施工隊(duì)總款并按比例撥付，增減項(xiàng)款和水電結(jié)算款在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算，但以下兩種情況下，須及時(shí)予以調(diào)整： ? 正式合同簽定后尚未開工即發(fā)生增減變更的，如減項(xiàng)金額大于增項(xiàng)金額，須按增減變更后的基本裝修工程額予以核算撥付工費(fèi)（如增項(xiàng)金額大于減項(xiàng)金額的，在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算）。對(duì)不嚴(yán)格遵守此項(xiàng)規(guī)定而造成的一切后果由責(zé)任人自行承擔(dān)，財(cái)務(wù)計(jì)劃部門必須對(duì)由客戶親筆簽字的單據(jù)進(jìn)行筆跡核對(duì)，對(duì)有筆跡差異的單據(jù)表格回訪查實(shí)無誤后方可辦理 。 收回的收款收據(jù)財(cái)務(wù)部予以裝訂保存 。 ③ 中期收款前客戶發(fā)生增減項(xiàng)目變更，遵守“先洽后施”的原則，即先進(jìn)行洽商填寫《洽商單》后進(jìn)行施工，待中期收款時(shí)一并結(jié)算，中期收款后客戶發(fā)生增減項(xiàng)目變更，須嚴(yán)格遵守“先洽再付后施工”的原則 ，即先進(jìn)行洽商，待客戶交齊增項(xiàng)款后方可進(jìn)行施工， 財(cái)務(wù)部開具收款憑據(jù)注明為中期后增項(xiàng)款，并附相應(yīng)的工程變更統(tǒng)計(jì)單。出納填寫一式三份的 《合同摘要》 ，一份財(cái)務(wù)部存檔，一份隨整套合同原件交計(jì)劃助理立卷、存檔，另一份交客服助理建立客戶檔案以便進(jìn)行回訪。 ⑤ 簽訂正式合同時(shí)，符合樣板工程條件的，必須要簽署 《樣板工程補(bǔ)充協(xié)議》 ，財(cái)務(wù)部每月對(duì)當(dāng)月簽單的優(yōu)惠情況進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)不符手續(xù)的優(yōu)惠情況嚴(yán)格按規(guī)定處理（此單提成不予發(fā)放），并將當(dāng)月處理情況報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。 6. 收取首期款及合同傳遞： ① 首期款應(yīng)收取金額由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，為折后基本裝修工程造價(jià)的 60%和全額的水電預(yù)收款，如發(fā)生設(shè)計(jì)費(fèi)、工程管理費(fèi)、遠(yuǎn)途施工費(fèi)和主材代購(gòu)款，須在首期收款時(shí)一并全額收取，任何人不得減免首期款，不足零數(shù)由分公司總經(jīng)理 /設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理 /設(shè)計(jì)師補(bǔ)齊，收款憑據(jù) (單 )上必須寫明合同號(hào)首期款的計(jì)算公式，客戶工程款金額四舍五入精確到元。 根據(jù)各分公司所在地的具體情況，特規(guī)定設(shè)計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)如下，設(shè)計(jì)費(fèi)提成詳見第十一章工資、提成規(guī)定 ， A 類：太原、武漢、南京、杭州、西安、廈門、福州、泉州、昆明、重慶、鄭州、成都 B 類：北京、天津、貴陽(yáng)、合肥、哈爾濱 A 類 B 類 設(shè)計(jì)總監(jiān)：