【正文】 、審計結果報告后，寫“行文審批單”，報法制科、辦公室、副局長、局長簽字審批。注：對于一個違法違規(guī)問題，在寫作上分成三個部分：違規(guī)事實描述、定性依據(jù)、處理處罰依據(jù)。主要是看是否存在庫存現(xiàn)金超限額及是否存在不入賬收入，是否存在“小金庫”。（5）房租收入等非稅收入（預算外收入）不入賬，不上繳財政預算外專戶，形成“小金庫”。根據(jù)實際情況，制作支出明細表（如對商品和服務支出進行比例分析，看消費性支出比例是否過大）。制作“賬表平衡試算表”（注：類似資產(chǎn)負債表），制作財務收支總表。第一篇：審計工作簡要流程審計工作簡要流程（只適合不十分了解審計過程的新人）單位來一新同事，我簡單給寫了個流程，不知道對其他剛參加工作的審計朋友有沒有幫助，寫的很簡單。2．看明細賬。3．看會計憑證（傳票）通過看會計憑證和原始憑證（發(fā)票或收據(jù)等），并詢問被審計單位會計或其他人員，查找被審計單位是否存在違法違規(guī)問題，如果可以確定是違法違規(guī)問題，則把相關的賬頁、會計憑證、原始憑證復印下來（這些和以上制作的資產(chǎn)負債表、收支表、往來和固定資產(chǎn)明細表都是審計證據(jù)，需要裝訂在審計檔案中）。（6）公款旅游。7．其他審計方法。其中定性依據(jù)用“違反了……的規(guī)定”這種說法，處理處罰依據(jù)用“根據(jù)……的規(guī)定，處以XX元罰款”這種說法。然后到辦公室對以上文書進行編號，最后用紅文件頭打印正式的文件，并送達被審計單位，并要求被審計單位填寫送達回證。2．到辦公室對審計通知書進行編號3．用紅文件頭打印正式的審計通知書，然后到辦公室蓋章．4．將審計通知書送至被審計單位，并要求被審計單位填寫送達回證（注：送審計通知書的時候，一般由副局長帶隊）。根據(jù)實際情況，制作暫存款（其他應付款）和暫付款（其他應收款）明細賬。（2）擴大支出范圍。4．查看往來票據(jù)存根。審計工作底稿要通過《現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)》（AO2008）編寫，實際工作中，一般在審計實施階段最后一天統(tǒng)一制作。注：該稿與審計報告（征求意見稿）基本沒區(qū)別，主要區(qū)別就是需要寫明具體罰款多少錢。（注：實際工作中，一般都是平時整理好資料，年末一起裝訂。（二）進行審前調查審計組編制審計項目實施方案前，應當進行審前調查，了解被審計領導干部所在部門、單位和被審計領導干部的基本情況。具體包括：；，包括內部機構設置、人員編制、職稱學歷結構、學校建設、學生構成等；、統(tǒng)計資料； ； ；、監(jiān)察、審計、組織等部門對本單位檢查后提出的檢查報告和處理意見； 、債務清理的資料； ；，被審計領導干部所在單位及其本人應對提供資料的真實性、完整性做出書面承諾。（三）實質性審計實質性審計是指審計部門采取查賬等手段，對被審單位的資產(chǎn)、負債、權益及財務收支情況等所開展的審計，以獲取充分的審計證據(jù)。復核完畢，復核人員應簽字確認。跟蹤審計組參加相關會議，提出的意見和建議僅供建設單位參考，不作為建設單位決策的依據(jù)。跟蹤審計組擬定的《現(xiàn)場勘察記錄表》等由建設單位、施工單位現(xiàn)場代表簽署意見；如有須整理的事項，跟蹤審計組將擬定的《現(xiàn)場勘察記錄表》交給建設單位、施工單位代表須在2個工作日內簽署意見，并反饋給跟蹤審計組。跟蹤審計組收到完整資料后，在規(guī)定的時間內，組織并完成審核工作。建設單位應在跟蹤審計意見送達之日起10個工作日內，由建設單位明確的專人將跟蹤審計意見執(zhí)行落實情況書面反饋給跟蹤審計組。編制單位：湖北大有工程咨詢有限公司時間：2018年4月10日第五篇：財務審計工作流程財務審計工作流程一、審計準備階段(審計前期階段)接收有關部門委托(或按審計工作計劃)，確定具體審計項目。二、審計實施階段對財務處和被審計單位提供的有關會計資料(包括電子文檔)，實施財務審計程序。實施相關的追加審計程序。將定稿后的審計報告進入網(wǎng)上審批程序，并出具正式審計報告。四、審計報告的終結階段審計小組按審計檔案歸檔程序，整理、歸集審計工作底稿。三、審計報告階段審計小組歸集審計工作底稿、并編制審計報告初稿，并將審計報告初稿和審計工作底稿提交審計處分管業(yè)務的領導進行審核。(2)按賬號(賬戶)分類匯總財務收支情況，并編制審計檢查表。對被審計單位(人)，進行必要的了解和調查。十二、日常跟蹤跟蹤審計組日常跟蹤工作要遵守施工現(xiàn)場的各項管理規(guī)定，遵守安全管理制度。八、其他項目造價審核其他參建單位的貨物采購、其他工程、監(jiān)理、設計、監(jiān)控檢測等結算款項，建設單位在接受到申請結算的資料同時提交跟蹤審計組一份，跟蹤審計組在7個工作日內以審計取證單形式向建設單位反饋審計情況。六、工程設計變更所有重大設計變更，建設單位應提前告知跟蹤審計組。招標文件在發(fā)布之前，建設單位應提前向跟蹤審計組提交一份。