【正文】 程的新人）單位來一新同事，我簡單給寫了個流程，不知道對其他剛參加工作的審計朋友有沒有幫助，寫的很簡單。根據(jù)實際情況，制作支出明細(xì)表（如對商品和服務(wù)支出進(jìn)行比例分析，看消費性支出比例是否過大）。主要是看是否存在庫存現(xiàn)金超限額及是否存在不入賬收入，是否存在“小金庫”。草擬完成審計局的審計報告、審計決定書、審計結(jié)果報告后，寫“行文審批單”，報法制科、辦公室、副局長、局長簽字審批。（１）往來明細(xì)賬。（7）擠占挪用專項資金。（具體見以前審計檔案中的審計報告）2．審計組的審計報告（定稿）被審計單位對審計報告（征求意見稿）的意見，一般在10日內(nèi)送回，根據(jù)被審計單位的意見，修改，形成審計組的審計報告（定稿）。審計項目實行主審負(fù)責(zé)制。（二）內(nèi)部控制制度評審審計部門通過對被審計領(lǐng)導(dǎo)所在單位的內(nèi)部控制制度的調(diào)查了解、符合性測試，評價該單位的經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)管理的合法性、合規(guī)性、科學(xué)性和規(guī)范性，并以此確定實質(zhì)性審計的范圍、審計重點及采取的審計方法。建設(shè)單位應(yīng)提前1天向跟蹤審計組通知相關(guān)會議的召開時間、地點及議題，并在召開會議時向其提供一份會議材料。對工程價款的結(jié)算審核，在單項工程完工后，應(yīng)要求項目建設(shè)單位在初驗結(jié)束后，督促施工單位編制單項工程價款，報審計組（也可經(jīng)現(xiàn)場管理人員和監(jiān)理人員初步復(fù)核后報跟蹤審計組）。十三、信息報告跟蹤審計組按周報、月報、年報及竣工總結(jié)形式做好信息報告。審計小組向?qū)徲嬏庮I(lǐng)導(dǎo)匯報審計過程中發(fā)現(xiàn)問題和有關(guān)情況，對問題進(jìn)行初步篩選，確定需進(jìn)一步核實的問題。將整理好的審計檔案裝訂成冊。(3)按重點對具體會計事項進(jìn)行詳細(xì)檢查，并編制審計檢查表。在工作中不得影響各方的施工管理。如有工程變更會議，由建設(shè)單位提前1天通知跟蹤審計組會議時間、地點及變更事項，并在召開會議時提供一份會議材料。跟蹤審計組與建設(shè)單位應(yīng)明確專人辦理資料的移交和簽收手續(xù)。如果被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部已經(jīng)離職，被審計單位的現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)參加進(jìn)點會；、單位內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員；；進(jìn)場會上被審計領(lǐng)導(dǎo)干部要進(jìn)行述職，述職內(nèi)容詳見領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任情況書面材料的主要內(nèi)容說明。第三篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作流程經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作流程為規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計業(yè)務(wù)的開展，規(guī)避和降低審計風(fēng)險，提高審計工作質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和教委有關(guān)規(guī)定制定本工作流程。注：該稿只寫根據(jù)審計進(jìn)行處理處罰，而不寫具體罰款多少錢。（4）往來票據(jù)丟失。此工作階段一般所做的工作如下（注：因個人差異，可能有所不同）（一）查看被審計單位的會計資料及其他資料1．看總賬。3．審計局的審計報告。4．查看往來票據(jù)存根。根據(jù)實際情況，制作暫存款（其他應(yīng)付款）和暫付款（其他應(yīng)收款）明細(xì)賬。（二）進(jìn)行審計調(diào)查對被審計單位的基本情況有個大致了解，以確定審計重點。如亂發(fā)獎金、給其他單位贊助、交通費、差旅費等消費性支出比例過大。1．審計組的審計報告（征求意見稿）這是以審計組名義寫的審計報告，寫完后，一般寫給主管局長、局長看，然后送達(dá)被審計單位（同時還需要送達(dá)一個審計意見征求意見書），并要求被審計單位填寫送達(dá)回證。注：以上只要工作流程的簡要說明，更詳細(xì)的可在工作中參考以前年度審計檔案。根據(jù)實際情況，制作支出明細(xì)表（如對商品和服務(wù)支出進(jìn)行比例分析，看消費性支出比例是否過大）。主要是看是否存在庫存現(xiàn)金超限額及是否存在不入賬收入，是否存在“小金庫”。5．審計結(jié)果報告如果是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，則需要該文書。審計方案包括以下基本內(nèi)容：、審計依據(jù)、審計目標(biāo)、審計范圍以及審計內(nèi)容和重點、具體審計方法和程序；；； 。審計人員應(yīng)按照審計工作底稿的格式要求，認(rèn)真填寫，做到審計事項清晰，審計依據(jù)明確，審計結(jié)論準(zhǔn)確、到位。四、項目合同審查項目合同在簽訂前，由建設(shè)單位提前15個工作日向跟蹤審計組提交一份。建設(shè)單位在接收到審計取證單后，需及時填寫意見并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字和單位蓋章后還跟蹤審計組。確定審計工作重點，制訂審計工作計劃方案，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。審計小組向?qū)徲嬏庮I(lǐng)導(dǎo)匯報審計報告的征求意見稿，并對審計報告的征求意見稿進(jìn)行定稿。對審計報告的征求意見稿進(jìn)行修改定稿。下發(fā)審計通知書，并召開由審計處領(lǐng)導(dǎo)、審計小組成員和被審計單位有關(guān)人員參加的進(jìn)點會。十、階段跟蹤審計意見的采納和反饋審計局跟蹤審計組依據(jù)審計工作底稿和審計取證單以《跟蹤審計意見書》的形式出具跟蹤審計意見。五、隱蔽工程對隱蔽工程簽證等影響工程造價的事項，建設(shè)單位應(yīng)在驗收時間確定后，由建設(shè)單位專人事先通知跟蹤審計組。復(fù)核人員如發(fā)現(xiàn)審計工作底稿存在問題，應(yīng)在復(fù)核意見中加以說明，并要求相關(guān)人員補(bǔ)充或重編工作底稿。審計通知同時進(jìn)行網(wǎng)上公示。然后到辦公室對以上文書