【正文】 動力＋工資及福利費＋固定資產(chǎn)折舊費及維簡費＋攤銷費＋利息支出＋其他費用（含土地使用稅）；此外還要計算經(jīng)營成本。第二十三條 項目建設(shè)資金落實情況的評估審查。第二十一條 項目總投資估算與審查。第十九條 項目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評價。２．收集資料，包括歷史資料－－有關(guān)社會經(jīng)濟的歷史統(tǒng)計資料、項目建議書及可行性研究報告的統(tǒng)計資料、各行業(yè)的統(tǒng)計資料等，現(xiàn)實資料－－現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場動態(tài)等。第十三條 項目立項情況評價。明確借款單位是否具有借款資格。轉(zhuǎn)貸部在受理審查之后，向項目評審部轉(zhuǎn)送項目材料，供項目評審部評審時使用。附：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目評審實施細(xì)則（暫行）第一章 總則第一條 為了進一步規(guī)范外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項目（以下簡稱“轉(zhuǎn)貸項目”）的評估審查，提高轉(zhuǎn)貸項目的評審質(zhì)量和評審效率，增強轉(zhuǎn)貸項目評審的可操作性，為貸款項目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國進出口銀行項目評審管理暫行辦法》及國家有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。評審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點：１．項目是否符合中外兩國政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點闡述項目是否符合我國的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；２．項目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；３．項目的審查情況；盈利性項目的市場現(xiàn)狀、市場前景預(yù)測的評估判斷；基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項目的綜合財務(wù)評價，項目在財務(wù)上是否可行，經(jīng)濟效益如何，還款是否有保障；項目的社會效益如何等； ４．項目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；５．對項目存在的問題提出解決意見或建議；６．是否同意對項目給予轉(zhuǎn)貸支持，說明具體金額、期限、利率，及貸款償還計劃。第三十五條 項目的不確定性分析。社會效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國民收入在地區(qū)、部門、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進社會各地區(qū)、各部門之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國家的分配政策）；勞動就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護目標(biāo)。擔(dān)保能力的計算公式為：企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)?？傤~擔(dān)保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－１００％企業(yè)資產(chǎn)總額擔(dān)保企業(yè)信用情況評價，要對企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟合同如期履行情況進行綜合評估。項目的還款資金來源構(gòu)成包括：項目利潤、借款單位其他利潤、收費收入、財政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷等。第五節(jié) 財務(wù)綜合指標(biāo)的評估與審查第二十六條 項目財務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是指在基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)測算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財務(wù)效益報表，測算效益指標(biāo)、項目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項目的財務(wù)可行性。確?？偝杀举M用估算的項目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。審查資金來源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。重點審查項目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金融是否正確，由于項目可行性研究報告的編制及批復(fù)時間和我行評審的時間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動因素，應(yīng)相應(yīng)審查《固定資產(chǎn)投資預(yù)測表》、《流動資產(chǎn)預(yù)測表》。包括：資源、原材料、燃料、動力的供應(yīng)和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項目所在地區(qū)的交通運輸、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件，外部的協(xié)作和配套項目的落實，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設(shè)，建設(shè)和生產(chǎn)所需勞動力的來源和培訓(xùn)方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設(shè)過程中環(huán)境保護方面的條件等。可采用可判斷法、歷史引申法和因果分析法）等預(yù)測方法。２．項目可行性研究報告及批準(zhǔn)情況。對于不符合規(guī)定，僅以工程建設(shè)指揮部等臨時性機構(gòu)名義申請借款的，應(yīng)按照項目法人責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊成立項目法人，承擔(dān)相應(yīng)的借、還款的權(quán)利和義務(wù)。第九條 對于金額大、期限長、情況模糊或情況復(fù)雜的項目，項目評審中應(yīng)當(dāng)深入項目單位或有關(guān)地區(qū)進行實地調(diào)查，了解和查實項目的有關(guān)實際情況。第三條 轉(zhuǎn)貸項目的評估審查，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策文件及我行有關(guān)規(guī)定，對項目的政策性、合法性、效益性、風(fēng)險性和安全性進行全面評審。對于日元貸款及500萬美元以上的限上項目，收到國家計委批復(fù)后，財政部將及時發(fā)函省級財政部門確認(rèn)，落實借、還款單位和擔(dān)保責(zé)任。凡需與貸款國進行協(xié)商確定的，財政部將及時通知貸款國主管部門或駐華使館，并在收到外方的答復(fù)后及時通知省級財政部門。六、對符合本規(guī)程第四條(一)要求的項目，財政部在10個工作日內(nèi)向貸款國駐華使館或有關(guān)部門提交項目材料。三、對符合要求的項目，財政部原則上每月一次以司函的形式向國家計委報送項目清單。如果設(shè)備明顯比土建重要，選擇貸款國別，首先要滿足設(shè)備采購的需要。審批《資金申請報告》對財政部已對外提出且外方未提出異議的項目，項目單位編制《資金申請報告》，報發(fā)展改革部門審批。一類項目是指政府擔(dān)保、政府還款的項目；二類項目是指政府擔(dān)保、項目單位還款的項目；三類項目是指非政府擔(dān)保、項目單位還款的項目。貸款貨幣幣種由貸款國指定，有一定的匯率風(fēng)險。外國政府貸款是一種外債，是我國政府對外借用的一種債務(wù)。截至2000年底，借用外國政府貸款總計執(zhí)行1746個項目，其中建成項目1654個，在建項目92個。第一篇：外國政府貸款項目申報指南外國政府貸款項目申報指南一、外國政府貸款基本情況外國政府貸款是指一國政府向另一國政府提供的，具有一定贈與性質(zhì)的優(yōu)惠貸款。從投向領(lǐng) 域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、%、%、%。除經(jīng)國家發(fā)展改 革委、財政部審查確認(rèn)，并經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由國家統(tǒng)還者外，其余由項目業(yè)主償還且多數(shù)由地方財政擔(dān)保。使用投向具有一定限制，主要用于政府主導(dǎo)型項目建設(shè)，領(lǐng)域集中在基礎(chǔ)設(shè)施、社會發(fā)展和環(huán)境保護等。外國政府貸款項目以二類項目為最多，這里重點介紹二類項目的申報程序。招標(biāo)、簽訂貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議資金申請報告批準(zhǔn)后，代理公司進行招標(biāo)采購，簽訂商務(wù)合同；轉(zhuǎn)貸銀行與外方簽訂貸款協(xié)議，與借款人簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議?？傊?，在選擇貸款國別的時候，要權(quán)衡利弊，選擇最適合項目建設(shè)需要的國別。四、對國家計委批復(fù)的項目，財政部及時與原報送項目清單的情況進行核對，分別處理。對外方要求先經(jīng)轉(zhuǎn)貸銀行初評的第三類項目，在收到轉(zhuǎn)貸銀行初步評估意見后的10個工作日內(nèi)對外提交項目材料。九、申請增加貸款金額。收到省級財政部門確認(rèn)函后，及時對外提出，并發(fā)布采購公司招標(biāo)公告。第四條 轉(zhuǎn)貸項目評審以切實保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護我行權(quán)益為基本目標(biāo)、遵循獨立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務(wù)的原則。第十條 評審部接手項目后，在項目所需資料基本齊備的條件下，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定在工作日內(nèi)完成項目評審工作。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會應(yīng)就其申請借款行為作出決議或者作出相應(yīng)的授權(quán)決定。對日本海外經(jīng)濟協(xié)力基金的項目貸款還需提供我行認(rèn)可的評估報告。４．作出市場預(yù)測判斷。第四節(jié) 基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的評估審查 第二十條 基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)和報表是項目經(jīng)濟評價的基本依據(jù)。第二十二條 項目建設(shè)資金籌措方式與分年用款計劃分析。借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供國內(nèi)配套資金落實情況的有關(guān)證明材料等。２．按項目成本估算（項目成本估算法）總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營成本＋期間費用；生產(chǎn)經(jīng)營成本＝直接工資＋直接材料＋制造費用；期間費用＝管理費用＋財務(wù)費用＋銷售費用。第二十七條 財務(wù)現(xiàn)金流量評估。第三十條 項目的還款擔(dān)保落實情況。第三十一條 資產(chǎn)負(fù)債狀況的評估。此外，還可就項目建成投產(chǎn)后，對提高地區(qū)和部門科學(xué)技術(shù)水平的影響，產(chǎn)品質(zhì)量提高對產(chǎn)品用戶的影響，對提高人民物資文化生活及社會福利的影響，對城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對項目建設(shè)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展的影響等進行定性分析。項目在執(zhí)行過程中，由于物價的變動、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設(shè)資金和建設(shè)工期的變化以及國家政策的變化，會導(dǎo)致項目經(jīng)濟效益指標(biāo)偏離原來的預(yù)測值，為了估計不確定性因素的變化對投資項目經(jīng)濟效益影響的程度，有必要對投資項目進行不確定性分析。第五章 附 則第三十七條 項目的后評審。第二條 凡我行辦理的有關(guān)國家政府和國際金融機構(gòu)向我國提供的政府優(yōu)惠貸款（包括贈款）、混合貸款等轉(zhuǎn)貸（贈）項目，均需通過項目評審部評審后，提交行項目評審委員會審議決定。第八條 我行對轉(zhuǎn)貸項目的評審，應(yīng)依據(jù)以下有關(guān)文件和材料：１．轉(zhuǎn)貸申請表；２．借款人營業(yè)執(zhí)照或法人資格證明；３．已經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項目建議書、項目可行性研究報告及批準(zhǔn)文件、國家計委和外經(jīng)貿(mào)部對利用外資方案的批復(fù)文件，有的項目需提供項目開工報告批復(fù)文件及其他有關(guān)政府批準(zhǔn)文件；４．貸款條件的有關(guān)資料；５．與外國政府貸款有關(guān)的商務(wù)合同或采購清單；６．借款單位、保證人資信情況、財務(wù)狀況的有關(guān)證明資料；７．落實項目國內(nèi)配套條件和配套資金的有關(guān)證明文件、材料；８．項目還款資金來源情況的說明材料；９．項目的還款保證或（和）有關(guān)抵押文件（意向書）；１０．省級以上計委出具的協(xié)調(diào)還款承諾函；１１．日本政府貸款轉(zhuǎn)貸項目，除以上文件、材料外，還需提交國家認(rèn)可的評估機構(gòu)的有關(guān)評估報告；１２．日本“黑字還流”貸款項目，除以上文件、材料外，還需提交項目概況表；１３．項目評審需要的其他材料。按國家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對于項目貸款一般要求首先確立項目法人，負(fù)責(zé)項目的建設(shè)和項目建成投產(chǎn)后的運營，負(fù)責(zé)項目的借款和還本付息；新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。１．項目建議書及批準(zhǔn)情況。３．選定預(yù)測方法，進行預(yù)測分析。項目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件的評價，是對擬建項目在建設(shè)過程中和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)運行過程中所必須的條件進行評估。項目總投資包括建設(shè)投資和流動資金投資，建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無形資產(chǎn)投資、開辦費和建設(shè)期借款利息。本外幣資金的來源落實情況（借款單位自籌、財政撥款、法人投資、銀行貸款、發(fā)行股票、債券等方式）審查。經(jīng)營成本＝總成本費用－固定資產(chǎn)折舊費及維簡費－攤銷費－利息支出；審查《原材料、能源成本預(yù)測表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測表》及《總成本費用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測表》等基礎(chǔ)財務(wù)報表。銷售收入與銷售稅金的估算審查，應(yīng)重點審查《銷售收入與稅金預(yù)測表》?！督杩钸€本付息表》反映項目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來源情況，見附表四。采用經(jīng)濟實體信用擔(dān)保方式，主要對企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟實力、財務(wù)狀況、營業(yè)執(zhí)照等進行評審，確認(rèn)信用擔(dān)保資格，審查擔(dān)保能力。對于關(guān)系國計民生的重大項目、經(jīng)濟效益一般的基礎(chǔ)設(shè)施項目和市政項目、技術(shù)含量高的項目要重點進行定性的國民經(jīng)濟評估－－社會效益分析。貸款風(fēng)險度數(shù)值越小，表明貸款的風(fēng)險性越小。第四章 評審結(jié)論第三十六條 在對上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進行評審后，由項目評審人員完成評審報告，提出項目評審結(jié)論。第一條　貸款人同意向借款人發(fā)放以下內(nèi)容貸款1．借款種類：____________國政府貸款2．借款用途：____________________3．借款幣種及金額（大寫）：____________4．借款與還款期限：（1）本合同項下貸款本金分____次償還，償還方式為____________（等額償還／非等額償還），每次償還金額為________。但需根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個項目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國外貸款機構(gòu)按貸款余額的____％支付提前還款貼水。支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同。如國內(nèi)無同幣種貸款，采用美元貸款利率。第七條　爭議的解決本合同履行中發(fā)生爭議，可由雙方協(xié)商解決；若通過訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。第十條　本合同一式____份，雙方當(dāng)事人各一份，擔(dān)保人各一份，____________，效力相同。5．對借款人應(yīng)付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計收復(fù)利。③保險費（擔(dān)保費）：指借款人應(yīng)向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機構(gòu)支付的費用。（2）本合同項下借款的結(jié)息日為每年的____________。第一次償還日在________后第____個月，但不遲于________年____月____日。第五章 附則第三十七條 項目的后評審。項目在執(zhí)行過程中，由于物價的變動、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設(shè)資金和建設(shè)工期的變化以及國家政策的變化，會導(dǎo)致項目經(jīng)濟效益指標(biāo)偏離原來的預(yù)測值，為了估計不確定性因素的變化對投資項目經(jīng)濟效益影響的程度，有必要對投資項目進行不確定性分析。此外，還可就項目建成投產(chǎn)后，對提高地區(qū)和部門科學(xué)技術(shù)水平的影響，產(chǎn)品質(zhì)量提高對產(chǎn)品用戶的影響，對提高人民物資文化生活及社會福利的影響，對城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對項目建設(shè)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展的影響等進行定性分析。第三十一條 資產(chǎn)負(fù)債狀況的評估。第三十條 項目的還款擔(dān)保落實情況。第二十七條