出納工作職責(完整版)
【正文】 記賬，銀行存款日記賬登記等工作。出納是會計工作紀律的執(zhí)行者財務(wù)大檢查，物價、稅收大檢查，是查果詢因。出納是會計工作的一部分，也就是說出納崗位可以按管理要求設(shè)置，出納工作則必須完全置于會計循環(huán)中。出納是會計循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié)。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若有，問明原因或不予報銷。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務(wù)章。多付或少付金額，由責任人負責。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。報銷審核在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。大、小金額是否相符。出納在會計循環(huán)中的地位和作用會計循環(huán)是資金運動的鏈條和紐帶，建立高效良好的會計循環(huán)機制是資本營運的客觀要求。因此在會計機構(gòu)中分設(shè)出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應(yīng)性，行為上的規(guī)范性，管理上的科學性等特點。四是保衛(wèi)資金安全，保護國家資財安全，在現(xiàn)金流量大，假幣多，卡式管理不規(guī)范的情況下，防止詐騙，減少損失和失誤顯得極為重要。出納人員在執(zhí)行公務(wù)的過程中，也有自己的準則，無論是傳遞、循環(huán)還是流水作業(yè)，資金的進入和退出，出納工作都是源頭。首先，規(guī)范應(yīng)當從原始憑證做起，發(fā)票是否合法，發(fā)票的出具人是否發(fā)票的合法使用者，有無轉(zhuǎn)借，變造，涂改等，持票人是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容有關(guān)。因此，整頓會計工作秩序，必須從做好出納工作開始。這項規(guī)定對于全面提高會計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力是有積極意義的。保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。如有短缺，要負賠償責任。辦理往來結(jié)算，建立清算制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。支票遺失時立即向銀行辦理掛失手續(xù)。經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷。14報銷購進商品或固定資產(chǎn)，低值易耗品時，必須有保管員填寫的入庫單或使用部門簽字方可報銷。七、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理“十不準”。、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù),進行明細登記核算,定期進清查核對,做到賬物相符。按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金。最終與會計編制的《營業(yè)收入報表》、《應(yīng)收賬款日報表》進行核對，無誤后編制收入憑證；定期到客戶銀行辦理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)；每日14:00以前，編制前日《營業(yè)日報》報送執(zhí)行總經(jīng)理；每日17:30以前，編制完畢當天的業(yè)務(wù)憑證，盤點庫存現(xiàn)金，無誤后，轉(zhuǎn)會計主管審核；負責匯總《代扣管理費人員明細》、《賠款扣款人員明細》，每月8日前報會計主管審核；負責對充值卡、儲值卡等的保管工作，使用登記管理；負責購買各類發(fā)票，并做好發(fā)票的保管、使用登記管理；每月月末，審核《工資未發(fā)放人員明細》，報會計主管審核后進行賬務(wù)處理，并轉(zhuǎn)人事專員備案；參加月末的各項盤點工作，并對所負責盤點部分作出盤點表交成本會計匯總；月末編制相關(guān)報表，包括《庫存現(xiàn)金盤點表》、《銀行未達賬項調(diào)節(jié)表》、《POS機余額調(diào)節(jié)表》
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