出納工作職責(zé)(編輯修改稿)
2024-11-09 01:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 整頓會計工作秩序，必須從做好出納工作開始。出納人員應(yīng)當(dāng)與全體財會人員一道，模范地執(zhí)行《會計法》。應(yīng)當(dāng)熟悉黨和國家的路線，方針，政策，會計法律，法規(guī)和現(xiàn)行的財經(jīng)紀(jì)律，制度，政策。凡違反規(guī)定的開支有權(quán)拒絕受理，如果明知單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員的簽證不合法、不真實還執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)負(fù)連帶責(zé)任。出納人員應(yīng)當(dāng)對出納工作熱心，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，公正無私，依法辦事。規(guī)范出納工作，要求出納人員，財務(wù)人員同時也要自覺做到（1）工作程序化，即每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過驗收，制單、復(fù)核，審批，才能據(jù)實開票或點鈔；（2）堅持原則，當(dāng)收即收，當(dāng)付即付；（3）熟練細(xì)致，提高效率，杜絕差錯；（4）建立備忘錄，對收付款對象的特征，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額至少有一個短期記憶；（5）保持心態(tài)平衡。堅持這些要求，就能保證出納工作的效率和質(zhì)量，有利于整頓會計工作秩序，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。《規(guī)范》第13條規(guī)定“會計人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃地進(jìn)行輪換”。這項規(guī)定對于全面提高會計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力是有積極意義的。在實際工作中，人們通常把出納工作看成是一項簡單的收付活動。其實這是一個誤解，一是對出納工作認(rèn)識不足，把出納工作簡單化，絕對化。二是對出納人員不負(fù)責(zé)，沒有深厚的會計工作經(jīng)驗和技術(shù)功底，往往會在工作過程中出差錯，既害國家，又害個人。因此對從事出納工作的會計人員應(yīng)當(dāng)有一個學(xué)歷上、工作年限上和體質(zhì)上的限制性規(guī)定。不宜把會計上崗的第一天從出納工作開始.第二篇：出納工作職責(zé)出納工作職責(zé)和工作內(nèi)容出納的基本職責(zé)是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做好應(yīng)收應(yīng)付。根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金。每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金安全。保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。負(fù)責(zé)接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞給做賬人員。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。出納具體的工作內(nèi)容：辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項。任何付款都需領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證登記。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。保管庫存現(xiàn)金，對于現(xiàn)金要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知領(lǐng)導(dǎo)及時處理。辦理往來結(jié)算，建立清算制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓
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