【正文】 。表11 固定資產(chǎn)類別的設置類別名稱 房屋及建筑物 交通運輸車輛 電子設備及通信設備固定資產(chǎn)變動方式的設置如表12所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動方式 表12 固定資產(chǎn)變動方式固定資產(chǎn)增加方式 購入 接受投資 接受捐贈 融資租入 自建 盤盈對應入賬科目 10201，人民幣存款 301，實收資本 31112，其他資本公積 222，長期應付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預計凈殘值率 4% 4% 4%轉(zhuǎn)借貸必無20210101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理職員類別的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類職員職務的設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務二 核算項目檔案的錄入客戶檔案的錄入如表13所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。表26 應收職工借款的期初余額核算項目類別 職員職員任務三 帳套的啟用核算項目代碼 1002 2201核算項目名稱 蔣飛 張毅期初余額 6 000 6 000試算平衡對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進行失算平衡。表27 商品銷售清單 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅（元）價稅合計（元）8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務收入（營銷二部）160000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 50 310 貸：應收賬款（AK商城）50 310 2）2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。表35 商品采購清單四 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 數(shù)量（臺）50 100 100單價（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500貨款（元）000 80 000 60 000 130 000 150 000增值稅（元）價稅合計（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺）25 50 60單價（元）3600 5 000 4 000 400貨款（元）180 000 125 000 200 000 24 000 529 000增值稅（元）價稅合計（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計495 000 84 150 579 150 會計分錄如下：①借：材料采購 495 000 應交稅費應交增值稅—進項稅額 84 150 貸：應付賬款 579 150 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（A02）80 000 庫存商品（A03）60 000 庫存商品（B01）130 000 庫存商品（B02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用1）將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。實訓五 日常業(yè)務處理—工資和固定資產(chǎn)核算任務一 工資核算業(yè)務日常處理設置工資項目設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資項目： 1）設置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預設科目，無需定義項目屬性。工資計算公式如下所示：如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完日工資=ROUNDX((基本工資+獎金+津貼)22，2)請假扣款=請假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險金=基本工資* 應納稅所得額=基本工資+獎金+津貼請假扣款養(yǎng)老保險金2000 個人所得稅計算公式設置：不含稅所得額 = 應發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完應發(fā)合計=基本工資+獎金+津貼扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養(yǎng)老保險金 實發(fā)合計=應發(fā)合計扣款合計工資數(shù)據(jù)的輸入輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。會計分錄如下：1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000固定資產(chǎn)其他變動核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會議室。任務二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務期末處理計提折舊計提1月份的固定資產(chǎn)折舊。結(jié)轉(zhuǎn)損益將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。財務指標分析用財務指標分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財務指標。 用戶及權(quán)限設置 1．新增用戶與用戶組在會計之家初始化設置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項。單擊“確定”按鈕，進入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。完成后顯示信息報告。工資費用分配在會計之家工資頁功能項目列示區(qū)，單擊“費用分配”，進入工資費用分配引導輸入程序，系統(tǒng)首先列示一些警告信息，并提示“工資費用的分配以職員類別為依據(jù)”。單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口提示“按完成按鈕開始計提本期折舊費用”的信息。在數(shù)據(jù)備份窗口，單擊“取消”或進行數(shù)據(jù)備份結(jié)束后，系統(tǒng)進行結(jié)賬操作。公司的財務部并沒有太多人，設有一名財務經(jīng)理，一名出納。但也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石會計分錄，以至于后來張經(jīng)理讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難。畢竟會計分錄在書本上可以學習，可一些銀行帳單，匯票，發(fā)票聯(lián)等就要靠實習時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。公司采用的是金碟財務軟件，從編制記賬憑證到記賬，編制會計報表，結(jié)帳都是通過財務軟件完成。（七）會計報表的編制與財務分析資產(chǎn)負債表及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)圖及利潤表主要財務指標第四篇：財務軟件實訓體會財務軟件實訓體會通過這兩周的財務管理實訓，讓我感觸很深，以前總以為自己這科學的不錯，一些相關(guān)的題應該多能拿下來，誰知道做題時，自己把以前學的知識都忘記了大半，剛開始有許多題都不知道如何下手，后來回寢室把以前學過的財務鼓勵書復習了一遍后，才能按照相關(guān)公式把題做出來，這點對我觸動很深，也讓自己明白自己對這一科目的真正掌握程度，同時也感覺到，如果自己學過的知識不經(jīng)常復習，很可能造成對知識的遺忘，這不僅我自己如此，所有同學幾乎都這樣，這需要我們保留好自己學過的專業(yè)課本，它將成為我們未來實際工作中不可缺少的工具書。完成后彈出窗口顯示“已生成了一張轉(zhuǎn)賬憑證”。在工資費用分配科目設置窗口，選擇職員類別“管理人員”，選擇工資項目為“應發(fā)合計”，打開“費用科目代碼”下拉列表框，選擇“管理費用”，打開“應付工資代碼”下拉列表框，選擇“應付工資”。在處理期末業(yè)務時，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對這一憑證進行審核與過賬操作，以確保業(yè)務處理的正確性。在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動進行審核簽字。啟用帳套在會計之家初始化設置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進入啟用賬套提示信息窗口。三、實驗內(nèi)容（一）實訓一初始化設置———建立帳套 賬套設置1．啟動金蝶財務軟件依次選擇“開始—程序—金蝶部門級財務軟件—”命令，或雙擊桌面的“”圖標，系統(tǒng)開始啟動。實訓七 會計報表的編制與財務分析說明：以“楊芳”身份登陸。銀行存款對賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行對賬。銀行初始余額天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 ，調(diào)整前銀行對賬單余額為 147 。表36 基本工資數(shù)據(jù)代碼 1001 姓名 盧高部門 總部高層基本工資 2000獎金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關(guān)行 朱建偉 楊光 儲云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無名總部高層 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 財務科 財務科 財務科 人力資源科 人力資源科 人力資源科營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 10004500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000工資費用分配將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資費用按職員類別進行分配，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。設置工資計算方法。2）調(diào)入 報銷差旅費的模式憑證。會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 210 600 貸：應收票據(jù)銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司）210 600 4）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)CK百貨商場銷售商品，如表31所示，收到一張三個月期銀行承兌匯票。會計分錄如下：借：庫存現(xiàn)金人民幣現(xiàn)金 500 銷售費用其他費用（營銷二部）5 500 貸：其他應收款—應收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入1）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從廣東CY實業(yè)集團購入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進行審核、過賬。部門代碼 1 100部門名稱 總部 總部高層上級部門代碼 無 1上級部門名稱 無 總部 101 總經(jīng)理辦公室 1 102 財務科 1 103 人力資源科 1 2 營銷部門 無 201 營銷一部 2 202營銷二部職員檔案的錄入如表16所示，設置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員檔案 表16 職員檔案代姓名部門類別職務碼 1001 盧高 總部高層 管理人員 總經(jīng)理 1002 蔣飛 總部高層 管理人員 副總經(jīng)理1101 郭偉 總經(jīng)理辦公室 管理人員 主任 1102 高興 總經(jīng)理辦公室 管理人員 副主任 1103 陳銘 總經(jīng)理辦公室 管理人員 一般工作人員1201 林林11 財務科 管理人員 科長 1202 林林22 財務科 管理人員 副科長 1203 林林33 財務科 管理人員 一般工作人員1301 李月 人力資源科 管理人員 科長 1302 呂方 人力資源科 管理人員 副科長 1303 趙云 人力資源科 管理人員 一般工作人員2101 關(guān)行 營銷一部 營銷人員 部門經(jīng)理 2102 朱建偉 營銷一部 營銷人員 部門副經(jīng)理 2103 楊光 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2104 儲云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2105 上官云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2106 華俊 營銷一部 行政人員 一般工作人員2107 成龍 營銷一部行政人員一般工作人員總部 總部 總部 無 營銷部門 營銷部門銀行賬號1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518基本工資（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 10002201 張毅 營銷二部 營銷人員 部門經(jīng)理 1234519 2202 章程 營銷二部 營銷人員 部門副經(jīng)理 1234520 2203 云梯 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234521 2204 鐘瑜 營銷二