【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1103 陳銘 總經(jīng)理辦公室 管理人員 一般工作人員1201 林林11 財(cái)務(wù)科 管理人員 科長(zhǎng) 1202 林林22 財(cái)務(wù)科 管理人員 副科長(zhǎng) 1203 林林33 財(cái)務(wù)科 管理人員 一般工作人員1301 李月 人力資源科 管理人員 科長(zhǎng) 1302 呂方 人力資源科 管理人員 副科長(zhǎng) 1303 趙云 人力資源科 管理人員 一般工作人員2101 關(guān)行 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)人員 部門(mén)經(jīng)理 2102 朱建偉 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)人員 部門(mén)副經(jīng)理 2103 楊光 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)人員 一般工作人員2104 儲(chǔ)云 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)人員 一般工作人員2105 上官云 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)人員 一般工作人員2106 華俊 營(yíng)銷(xiāo)一部 行政人員 一般工作人員2107 成龍 營(yíng)銷(xiāo)一部行政人員一般工作人員總部 總部 總部 無(wú) 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén) 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)銀行賬號(hào)1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518基本工資（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 10002201 張毅 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)人員 部門(mén)經(jīng)理 1234519 2202 章程 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)人員 部門(mén)副經(jīng)理 1234520 2203 云梯 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)人員 一般工作人員 1234521 2204 鐘瑜 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)人員 一般工作人員 1234522 2205 吳為 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)人員 一般工作人員 1234523 2206 伍大 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)人員 一般工作人員 1234524 2207 吳田 營(yíng)銷(xiāo)二部 行政人員 一般工作人員 1234525 2208 無(wú)名 營(yíng)銷(xiāo)二部行政人員一般工作人員1234526庫(kù)存商品檔案的錄入如表17所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的庫(kù)存商品檔案。庫(kù)存商品代庫(kù)存商品名稱(chēng) 上級(jí)庫(kù)存商上級(jí)庫(kù)存商品規(guī)格型號(hào) 存放地點(diǎn) 碼品代碼名稱(chēng)01 營(yíng)銷(xiāo)一部商品無(wú) 無(wú)0101 A 01 營(yíng)銷(xiāo)一部商品010101 A01 0101 A 01 甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū) 010102 A02 0101 A 02 甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū) 010103 A03 0101 A 03 甲倉(cāng)庫(kù)1區(qū) 0102 B 01 營(yíng)銷(xiāo)一部商品010201 B01 0102 B 01 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010202 B02 0102 B 02 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010203 B03 0102 B 03 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)0103 C 01 營(yíng)銷(xiāo)一部商品010301 C01 0103 C 01 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)02 營(yíng)銷(xiāo)二部商品無(wú) 無(wú)0201 D 02 營(yíng)銷(xiāo)二部商品020101 D010201D01乙倉(cāng)庫(kù)1區(qū)1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000計(jì)量單位臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)臺(tái) 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營(yíng)銷(xiāo)二部商品020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營(yíng)銷(xiāo)二部商品020301 F010203 F 01 020302 F02 0203F02 任務(wù)三 期初余額的錄入一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入錄入一般會(huì)計(jì)科目的期初余額，見(jiàn)表8外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見(jiàn)表8庫(kù)存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的庫(kù)存商品的期初余額。表18 庫(kù)存商品的期初余額 核算項(xiàng)目類(lèi)別 核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱(chēng) 原幣 庫(kù)存商品 01 營(yíng)銷(xiāo)一部商品庫(kù)存商品 0101 A 庫(kù)存商品 010101 A01 140 000 庫(kù)存商品 010102 A02 54 000 庫(kù)存商品 010103 A03 60 000 庫(kù)存商品 0102 B 庫(kù)存商品 010201 B01 88 400 庫(kù)存商品 010202 B02 84 700 庫(kù)存商品 010203 B03 81 000 庫(kù)存商品 0103 C 庫(kù)存商品 010301 C01 37 000 庫(kù)存商品 010302 C02 18 000 庫(kù)存商品 010303 C03 57 000 庫(kù)存商品 02營(yíng)銷(xiāo)二部商品乙倉(cāng)庫(kù)1區(qū)乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 乙倉(cāng)庫(kù)2區(qū)數(shù)量60 50 80 70 60 50 20 60臺(tái)臺(tái) 臺(tái)臺(tái) 臺(tái)庫(kù)存商品 0201 D庫(kù)存商品 020101 D01 245 000 70 庫(kù)存商品 020102 D02 150 000 30 庫(kù)存商品 0202 E庫(kù)存商品 020201 E01 234 000 60 庫(kù)存商品 020202 E02 200 000 80 庫(kù)存商品 0203 F庫(kù)存商品 020301 F01 40 000 100 庫(kù)存商品 020302F02181 824固定資產(chǎn)期初余額的錄入如表19所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對(duì)方科目”為“671 106，營(yíng)業(yè)外支出其他”，增加方式均為“購(gòu)入”。表19 固定資產(chǎn)期初余額代碼 名稱(chēng) 類(lèi)別使用部門(mén)入賬原值 累計(jì)折舊預(yù)計(jì)折舊日期萬(wàn)元）（萬(wàn)元）使用年限費(fèi)用科目110001 總部房屋及建筑物總部200580360 120101 倉(cāng)庫(kù) 房屋及建筑物 營(yíng)銷(xiāo)一部 200260 360 120201 倉(cāng)庫(kù) 房屋及建筑物營(yíng)銷(xiāo)二部200050360 210001 轎車(chē) 交通運(yùn)輸車(chē)輛 總部 201020 96 220101 貨車(chē) 交通運(yùn)輸車(chē)輛營(yíng)銷(xiāo)一部200515 220201 火車(chē) 交通運(yùn)輸車(chē)輛 營(yíng)銷(xiāo)二部 201112 96 310101 電腦 管理費(fèi)用信設(shè)備公室累計(jì)已提折期間數(shù)659310102 復(fù)印機(jī)310103 打印機(jī)310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通財(cái)務(wù)科 信設(shè)備 60 管理費(fèi)用 5320101 空調(diào) 電子設(shè)備及通營(yíng)銷(xiāo)一部 60 銷(xiāo)售費(fèi)用 6信設(shè)備.9 320201 空調(diào) 電子設(shè)備及通營(yíng)銷(xiāo)二部 60 銷(xiāo)售費(fèi)用 信設(shè)備.9往來(lái)科目期初余額的錄入如表20表25所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的往來(lái)科目的期初余額。表20 應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱(chēng) 業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 營(yíng)銷(xiāo)一部楊光賒銷(xiāo)商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城02 營(yíng)銷(xiāo)一部朱建偉賒銷(xiāo)商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司03營(yíng)銷(xiāo)二部鐘瑜賒銷(xiāo)商品借600 表21 應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04營(yíng)銷(xiāo)二部章程賒銷(xiāo)商品借210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司05營(yíng)銷(xiāo)二部吳為預(yù)收客戶貨款貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）河南BX電器有限公司06營(yíng)銷(xiāo)一部?jī)?chǔ)云賒購(gòu)商品 貸 91 260 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán) 07 營(yíng)銷(xiāo)二部鐘瑜賒購(gòu)商品貸180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司 08營(yíng)銷(xiāo)二部吳為賒購(gòu)商品貸214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱(chēng)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要 方向 余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司 08 營(yíng)銷(xiāo)二部章程賒購(gòu)商品 借 20 000應(yīng)收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額核算項(xiàng)目類(lèi)別 職員職員任務(wù)三 帳套的啟用核算項(xiàng)目代碼 1002 2201核算項(xiàng)目名稱(chēng) 蔣飛 張毅期初余額 6 000 6 000試算平衡對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)行失算平衡。啟用帳套啟用天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序說(shuō)明：1）以會(huì)計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。2）審核、過(guò)賬需要以“楊芳”身份登陸，進(jìn)行審核、過(guò)賬。任務(wù)一 憑證處理憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入1）2012年4月5日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000 貸：銀行存款人民幣存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 。會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營(yíng)銷(xiāo)一部350元，營(yíng)銷(xiāo)二部400元，總部250元。會(huì)計(jì)分錄如下：借：銷(xiāo)售費(fèi)用其他費(fèi)用（營(yíng)銷(xiāo)一部）350 銷(xiāo)售費(fèi)用—其他費(fèi)用（營(yíng)銷(xiāo)二部）400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 250 貸：銀行存款—人民幣存款 1000 2）2012年4月11日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費(fèi)1500元，其中營(yíng)銷(xiāo)一部600元，營(yíng)銷(xiāo)二部400元，總部500元。會(huì)計(jì)分錄如下：借：銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷(xiāo)一部）600 銷(xiāo)售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營(yíng)銷(xiāo)二部）400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 500 貸：銀行存款—人民幣存款 1500 3）2012年4月11日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)銷(xiāo)售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。表27 商品銷(xiāo)售清單 商品名稱(chēng)A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計(jì)337 000 57 290 營(yíng)銷(xiāo)一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營(yíng)銷(xiāo)二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會(huì)計(jì)分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)一部）177 000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)二部）160000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購(gòu)物廣場(chǎng)銷(xiāo)售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表28 商品銷(xiāo)售清單二 商品名稱(chēng)A01 A03 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 25 15 20單價(jià)（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000貨款（元）000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營(yíng)銷(xiāo)一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營(yíng)銷(xiāo)二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 348 075 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)一部）137 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷(xiāo)二部）160 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 50 575 5）2012年4月15日，營(yíng)銷(xiāo)二部經(jīng)理張毅報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。會(huì)計(jì)分錄如下：借：庫(kù)存現(xiàn)金人民幣現(xiàn)金 500 銷(xiāo)售費(fèi)用其他費(fèi)用（營(yíng)銷(xiāo)二部）5 500 貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入1）2012年4月12日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司從廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)購(gòu)入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項(xiàng)。表29 商品采購(gòu)清單 商品名稱(chēng)A01 B01 B02 C01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 20單價(jià)（元）500 1 100 1 200 750貨款（元）000 22 000 36 000 15 000 148 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160750 25 740 42 120 17 550 173 160 會(huì)計(jì)分錄如下：①借：材料采購(gòu) 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀