【文章內(nèi)容簡介】 1103 陳銘 總經(jīng)理辦公室 管理人員 一般工作人員1201 林林11 財務科 管理人員 科長 1202 林林22 財務科 管理人員 副科長 1203 林林33 財務科 管理人員 一般工作人員1301 李月 人力資源科 管理人員 科長 1302 呂方 人力資源科 管理人員 副科長 1303 趙云 人力資源科 管理人員 一般工作人員2101 關(guān)行 營銷一部 營銷人員 部門經(jīng)理 2102 朱建偉 營銷一部 營銷人員 部門副經(jīng)理 2103 楊光 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2104 儲云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2105 上官云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2106 華俊 營銷一部 行政人員 一般工作人員2107 成龍 營銷一部行政人員一般工作人員總部 總部 總部 無 營銷部門 營銷部門銀行賬號1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518基本工資（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 10002201 張毅 營銷二部 營銷人員 部門經(jīng)理 1234519 2202 章程 營銷二部 營銷人員 部門副經(jīng)理 1234520 2203 云梯 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234521 2204 鐘瑜 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234522 2205 吳為 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234523 2206 伍大 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234524 2207 吳田 營銷二部 行政人員 一般工作人員 1234525 2208 無名 營銷二部行政人員一般工作人員1234526庫存商品檔案的錄入如表17所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品檔案。庫存商品代庫存商品名稱 上級庫存商上級庫存商品規(guī)格型號 存放地點 碼品代碼名稱01 營銷一部商品無 無0101 A 01 營銷一部商品010101 A01 0101 A 01 甲倉庫1區(qū) 010102 A02 0101 A 02 甲倉庫1區(qū) 010103 A03 0101 A 03 甲倉庫1區(qū) 0102 B 01 營銷一部商品010201 B01 0102 B 01 甲倉庫2區(qū) 010202 B02 0102 B 02 甲倉庫2區(qū) 010203 B03 0102 B 03 甲倉庫2區(qū)0103 C 01 營銷一部商品010301 C01 0103 C 01 甲倉庫2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉庫2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉庫2區(qū)02 營銷二部商品無 無0201 D 02 營銷二部商品020101 D010201D01乙倉庫1區(qū)1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000計量單位臺 臺 臺臺 臺 臺臺 臺 臺臺 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營銷二部商品020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營銷二部商品020301 F010203 F 01 020302 F02 0203F02 任務三 期初余額的錄入一般會計科目期初余額的錄入錄入一般會計科目的期初余額，見表8外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表8庫存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。表18 庫存商品的期初余額 核算項目類別 核算項目代碼核算項目名稱 原幣 庫存商品 01 營銷一部商品庫存商品 0101 A 庫存商品 010101 A01 140 000 庫存商品 010102 A02 54 000 庫存商品 010103 A03 60 000 庫存商品 0102 B 庫存商品 010201 B01 88 400 庫存商品 010202 B02 84 700 庫存商品 010203 B03 81 000 庫存商品 0103 C 庫存商品 010301 C01 37 000 庫存商品 010302 C02 18 000 庫存商品 010303 C03 57 000 庫存商品 02營銷二部商品乙倉庫1區(qū)乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)數(shù)量60 50 80 70 60 50 20 60臺臺 臺臺 臺庫存商品 0201 D庫存商品 020101 D01 245 000 70 庫存商品 020102 D02 150 000 30 庫存商品 0202 E庫存商品 020201 E01 234 000 60 庫存商品 020202 E02 200 000 80 庫存商品 0203 F庫存商品 020301 F01 40 000 100 庫存商品 020302F02181 824固定資產(chǎn)期初余額的錄入如表19所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準備對方科目”為“671 106，營業(yè)外支出其他”，增加方式均為“購入”。表19 固定資產(chǎn)期初余額代碼 名稱 類別使用部門入賬原值 累計折舊預計折舊日期萬元）（萬元）使用年限費用科目110001 總部房屋及建筑物總部200580360 120101 倉庫 房屋及建筑物 營銷一部 200260 360 120201 倉庫 房屋及建筑物營銷二部200050360 210001 轎車 交通運輸車輛 總部 201020 96 220101 貨車 交通運輸車輛營銷一部200515 220201 火車 交通運輸車輛 營銷二部 201112 96 310101 電腦 管理費用信設(shè)備公室累計已提折期間數(shù)659310102 復印機310103 打印機310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備公室.3 60 管理費用 4電子設(shè)備及通財務科 信設(shè)備 60 管理費用 5320101 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷一部 60 銷售費用 6信設(shè)備.9 320201 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷二部 60 銷售費用 信設(shè)備.9往來科目期初余額的錄入如表20表25所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的往來科目的期初余額。表20 應收賬款期初余額客戶名稱 業(yè)務編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）和平區(qū)AK商城 01 營銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)IK家電城02 營銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司03營銷二部鐘瑜賒銷商品借600 表21 應收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務編號 發(fā)生日期摘要方向 余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司 04營銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司05營銷二部吳為預收客戶貨款貸 000 表23 應付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）河南BX電器有限公司06營銷一部儲云賒購商品 貸 91 260 浙江FY實業(yè)集團 07 營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180 表24 應付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期 摘要方向 余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司 08營銷二部吳為賒購商品貸214 110 表25 預付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要 方向 余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司 08 營銷二部章程賒購商品 借 20 000應收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應收職工借款科目的期初余額。表26 應收職工借款的期初余額核算項目類別 職員職員任務三 帳套的啟用核算項目代碼 1002 2201核算項目名稱 蔣飛 張毅期初余額 6 000 6 000試算平衡對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進行失算平衡。啟用帳套啟用天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的帳套實訓四 日常賬務處理的一般程序說明：1）以會計“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標準版，進行操作日常業(yè)務。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進行審核、過賬。任務一 憑證處理憑證輸入 涉及銀行業(yè)務的記賬憑證的輸入1）2012年4月5日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務招待費1000元。會計分錄：借：管理費用業(yè)務招待費 1000 貸：銀行存款人民幣存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 。會計分錄：借：應交稅費未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。會計分錄如下：借：銷售費用其他費用（營銷一部）350 銷售費用—其他費用（營銷二部）400 管理費用—辦公費 250 貸：銀行存款—人民幣存款 1000 2）2012年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費1500元，其中營銷一部600元，營銷二部400元，總部500元。會計分錄如下：借：銷售費用運輸費（營銷一部）600 銷售費用—運輸費（營銷二部）400 管理費用—辦公費 500 貸：銀行存款—人民幣存款 1500 3）2012年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)LK商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。表27 商品銷售清單 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅（元）價稅合計（元）8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務收入（營銷二部）160000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表28 商品銷售清單二 商品名稱A01 A03 B01 B02 D01 E01 合計 數(shù)量（臺）20 30 25 15 20單價（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000貨款（元）000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500增值稅（元）價稅合計（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營銷一部的主營業(yè)務收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營銷二部的主營業(yè)務收入為 60 000+100 000= 160 000 會計分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 348 075 貸：主營業(yè)務收入（營銷一部）137 500 主營業(yè)務收入（營銷二部）160 000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 50 575 5）2012年4月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報銷差旅費5 500元，退還剩余借款500元。會計分錄如下：借：庫存現(xiàn)金人民幣現(xiàn)金 500 銷售費用其他費用（營銷二部）5 500 貸：其他應收款—應收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入1）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從廣東CY實業(yè)集團購入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項。表29 商品采購清單 商品名稱A01 B01 B02 C01 合計 數(shù)量（臺）20 30 20單價（元）500 1 100 1 200 750貨款（元）000 22 000 36 000 15 000 148 000增值稅（元）價稅合計（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160750 25 740 42 120 17 550 173 160 會計分錄如下：①借：材料采購 148 000 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 25 160 貸：銀