【正文】 分別為 萬元、萬元、萬元。公司所生產(chǎn)的 “ 湘郴 ” 牌麻紗線、麻布 榮獲“中國優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品”稱號(hào)， 被中國麻紡行業(yè)協(xié)會(huì) 評(píng)為 中國麻紡知名品牌，湘南麻業(yè) 已 成 為 中國黃麻紡織行業(yè) 的龍頭企業(yè)，也是行業(yè)中的國際形象代言人 。公司要發(fā)展，必須突破原料供應(yīng)環(huán)節(jié)， 節(jié)省生產(chǎn)成本。公司經(jīng)過初步考察，擬在廣西壯族自治區(qū)防城港市建立廣西防城港黃麻實(shí)業(yè)項(xiàng)目（黃麻商貿(mào)倉儲(chǔ)物流中心和織布工廠），正是出于上述考慮。 公司有孟加拉、緬甸等國優(yōu)質(zhì)原料穩(wěn)定供應(yīng)渠道，資源有保障，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷東南亞、日本、歐美和香港、臺(tái)灣等二十多個(gè)國家和地區(qū)，市場(chǎng)應(yīng)變能力較強(qiáng)。 ：湖南郴州杰瑞項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析有限公司 郴州湘南麻業(yè)有限公司提出黃 麻商貿(mào)倉儲(chǔ)物流和黃麻麻布制造生產(chǎn)線項(xiàng)目，符合《廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》要求， 符合國家振興紡織工業(yè)規(guī)劃和紡織十二五規(guī)劃。 研究依據(jù)和范圍 依據(jù)： a、《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃的建議》 b、《防城港市城區(qū)總體規(guī)劃》 c、《防城港市土地利用總體規(guī)劃（ 20212020）》 d、《廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》 e、《防城港市城市規(guī)劃管理技術(shù)規(guī)定》 f、國家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版 g、相關(guān)各專業(yè)的國家規(guī)范 h、建設(shè)單位的委托及提供的其它資料 范圍： a、項(xiàng)目建設(shè)的必要性 b、防城港市社會(huì)經(jīng)濟(jì)總體概況 c、防城港經(jīng)濟(jì)發(fā)展思路 d、項(xiàng)目建設(shè)條件 e、專業(yè)技術(shù)方案 f、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 g、項(xiàng)目的組織與管理 h、投資估算 i、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 結(jié)論 項(xiàng)目的建設(shè)，符合《中共中央關(guān)于制定第十二個(gè)五年規(guī)劃的建議》，符合防城港市城市總體發(fā)展規(guī)劃，是防城港市不斷調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，發(fā)展大工業(yè)的需要；項(xiàng)目的建設(shè)，有利于防城港市提升經(jīng)濟(jì)實(shí)力，實(shí)現(xiàn) “ 九大工程 ” ，促使土地升值，繁榮城市經(jīng)濟(jì)；項(xiàng)目的建設(shè)，有利于防城港市實(shí)現(xiàn)未來發(fā)展思路，發(fā)揮港口優(yōu)勢(shì)；項(xiàng)目的建設(shè)，有利于湖南郴州湘南麻業(yè)有限公司公司提高自己的知名度和企業(yè)生產(chǎn)能力，有利于企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整 ，提升企業(yè)形象，壯大企業(yè)實(shí)力。 99 年開始公司黃麻進(jìn)口貿(mào)易得到空前發(fā)展，通過自身擁有的自營進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，到孟加拉國進(jìn)行實(shí)地訂貨采購，能夠快捷、及時(shí)采購到對(duì)應(yīng)等級(jí)的原料，現(xiàn)年進(jìn)口孟家加拉黃麻15000 噸以上，印度黃麻 1000 噸以上， 巴西劍 麻 1000噸左右，占國內(nèi)進(jìn)口總量的五分之一，是孟加拉國最大的原料出口商（中國），進(jìn)口產(chǎn)品 8000 噸以上。項(xiàng)目建成后，吸納就業(yè)崗位 100人以上，另外，成立物流管理運(yùn)輸公司也可吸納近 20 人的下崗職工，一定程度為地方政府緩解了就業(yè)壓力。胡錦濤、溫家寶、賈慶林、李長春、周永康、張德江等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人以及國內(nèi)外政要、商界精英和社會(huì)名流都曾蒞臨考察。已開通至香港、海防、新加坡、釜山、東京的多條國 際集裝箱航線，與 80 多個(gè)國家和地區(qū)的 220多個(gè)港口通航。腹地廣闊，能源充足，工業(yè)用地多，環(huán)境容量大，同時(shí)享受西部地區(qū)、沿海地區(qū)、邊境地區(qū)、民族地區(qū) 、廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)開放開發(fā)等多重政策優(yōu)惠。按照溫家寶 總理的要求，防城港將建設(shè)成為大型的重化工業(yè)基地特別是國家級(jí)的精品鋼鐵基地，打造鋼鐵工業(yè)技術(shù)最先進(jìn)或者最具有競(jìng)爭(zhēng)力的鋼鐵基地。隨著國家批準(zhǔn)實(shí)施《廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》和開展鋼鐵、核電兩大項(xiàng)目前期工作，防城港市發(fā)展?jié)摿蛢?yōu)勢(shì)進(jìn)一步凸顯。 1965 年 8 月，防城縣和上思縣劃歸欽州專區(qū)管轄。 22＇， 東經(jīng) 107176。橫亙于防城港市中部的十萬大山，全長 130 多公里，峰巒疊翠，連綿起伏。河流的主要特點(diǎn)是流程短，落差大，水能資源豐富。島嶼面積共 平方公里。冬季氣候暖和，夏季多雨高溫。特別是 2021 年大力實(shí)施城市建設(shè)百項(xiàng)工程，興港大道改造工程、中心區(qū)環(huán)路工程、陽光海岸、金海灣商住區(qū)、仙人山公園、紅樹林保護(hù)工程等一批項(xiàng)目開工建設(shè)，城市市容市貌煥然一新，人居環(huán)境質(zhì)量有明顯改善。 從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由上年 :: 調(diào)整為 .0::，第一產(chǎn)業(yè)占生產(chǎn)總值的比重繼 續(xù)下降，第二、三產(chǎn)業(yè)所占比重繼續(xù)上升，其中第二產(chǎn)業(yè)比重同比上升 個(gè)百分點(diǎn)。其中，增值稅增長 ％，營業(yè)稅增長 %，企業(yè)所得稅增長 %，個(gè)人所得稅增長 %。全市新增招商引資到 位資金 (含續(xù)建項(xiàng)目 )，增長 %。 因此市 場(chǎng)前景廣闊。 b、 項(xiàng)目建設(shè)單位組織了一批有經(jīng)驗(yàn)、有 才智的干部及技術(shù)干部，為項(xiàng)目建設(shè)提供了強(qiáng)有力的組織保障。地磅房及地磅， 建筑面積 20 平方米，電子地中衡 1 臺(tái)，載荷 80噸。 建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為倉儲(chǔ) 12021 噸，年吞吐量 ，其中黃、劍麻黃原料 萬噸，黃們麻產(chǎn)品 10000 噸（ 產(chǎn)品貿(mào)易 7000噸，用于麻布加工 3000 噸）。 “ 以人為本 ” 的原則，布局與環(huán)境設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)充分考慮現(xiàn)代化物流、倉儲(chǔ)、生產(chǎn)的要求。 計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)： 主要由計(jì)算機(jī)， PC服務(wù)器， PC 工作站，調(diào)制調(diào)解器，打印機(jī)，網(wǎng)線，辦公軟件組成規(guī)模局域網(wǎng)，既可實(shí)現(xiàn)庫區(qū)、廠區(qū)的內(nèi)部財(cái)務(wù)、貨物調(diào)運(yùn)、檢測(cè)等現(xiàn)代管理，又 可以上總公司和相關(guān)部門傳送文件，接受數(shù)據(jù)、報(bào)表和文件。該生產(chǎn)線將無污染性廢 水、廢液、廢渣、廢氣排放，對(duì)周邊環(huán)境不會(huì)有三廢污染。 文明生產(chǎn) 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)要注重人文環(huán)境 ,生產(chǎn)人員要統(tǒng)一著裝 ,規(guī)范操作 ,管理人員掛牌上崗。 職工定員 此定員系指建成投產(chǎn)后從事生產(chǎn)管理所需各部門定員，防管理人員由總公司分配外，其余各人員可實(shí)行外聘。 流動(dòng)資金 倉儲(chǔ)物流周轉(zhuǎn)期 4 個(gè)月。 銷售收入估算 a、 價(jià)格預(yù)測(cè) 產(chǎn)品銷售價(jià)格根據(jù)目前市場(chǎng)情況結(jié)合產(chǎn)品特性綜合 確定，黃麻、劍麻銷售含稅均價(jià)按 8000 元 /噸（不含稅均價(jià) 6838 元 /噸），紗線產(chǎn)品含稅均價(jià)按 9000 元 /噸（不含稅均價(jià) 7692 元 /噸），麻布按含稅均價(jià)按 12021 元 /噸（不含稅均價(jià) 10256 元 /噸），且有上升的趨勢(shì)。 利稅指標(biāo)表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 指標(biāo)值 1 正常年平均利潤總額（萬元） 2 正常年稅金總額（萬元） 3 正常年平均利稅總額（萬元） 4 正常年平均所得稅額（萬元） 5 正常年平均稅后凈利潤（萬元） 6 年投資利潤率（ %）（按利潤總額計(jì)算） 9 7 年投資利稅率（ %） 附表 114 損益表 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)及生產(chǎn)期 合計(jì) 2021 2021 2021— 2022 2023 2024— 2028 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 342 2736 342 1368 3 總成本費(fèi)用 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 1061 4223． 4 7 可供分配利潤 還貸款 400 600 3000 4000 還融資款 3000 可分配利潤 1061 4223． 4 未分配的 利潤 累計(jì)未分配利潤 ． 2 現(xiàn)金流量分析 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)為（詳見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）表 11－ 5。 當(dāng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況發(fā)生重 大變化，如：產(chǎn)品價(jià)格下降 5％時(shí)，項(xiàng)目大于項(xiàng)目基準(zhǔn)內(nèi)部收益率。 、政策風(fēng)險(xiǎn) 目前，我國經(jīng)過十幾年的改革開放，社會(huì)及政治穩(wěn)定，各方面都取得了顯著的經(jīng)濟(jì)增長，經(jīng)濟(jì)政策在逐步地得到鞏固和完善。因此，對(duì)該四項(xiàng)因素進(jìn)行敏感性分析，分析其變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目效益的影響程度，分析當(dāng)銷售價(jià)格、產(chǎn)量下降 5％或經(jīng)營成本 與投資上升 5％對(duì)項(xiàng)目的影響（詳見敏感性分析表）表 11－ 6 從以上分析可以看出，銷售價(jià)格、產(chǎn)量下降 5％或經(jīng)營成本與投資上升 5％對(duì)項(xiàng)目的影響，可以看出項(xiàng)目仍然基本可以滿足要求，說明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 附表 116 敏 感 性 分 析 表 序 變化因素 變化率 所得稅后 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部 靜態(tài)投資 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 財(cái)務(wù)內(nèi)部 靜態(tài)投資 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 號(hào) 收益率（ %） 回收期（年） (Ic=10%) 收益率（ %） 回收期（年） (Ic=10%) 1 基本方案 0 15． 93 6． 91 2995． 12 19． 58 6． 05 5046． 11 2 銷售價(jià)格 5% 10． 32 8， 24 1876． 24 11． 89 7． 68 2125． 36 3 經(jīng)營成本 5% 10． 61 8． 77 1990． 31 11． 36 7． 29 2365． 31 4 產(chǎn) 量 5% 8． 64 10． 3 875． 09 8． 98 9． 13 5 建設(shè)投資 5% 評(píng)價(jià)結(jié)論 綜合以上評(píng)論，該項(xiàng)目具有良好的投資收益，投資評(píng)價(jià)指標(biāo)能滿足投資要求，而對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)分析可以看出項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 、風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析詳見附表 117表； 企業(yè)只要審時(shí)度勢(shì)，積極開拓市場(chǎng)，保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗和成本，持之以恒，創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)新產(chǎn)品，一定能夠在競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)、規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，取得更大的成績(jī)和綜合經(jīng)濟(jì)效益。這意味著項(xiàng)目對(duì)來自于市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的抵抗能力。 附表 115 現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 項(xiàng)目實(shí)施期 生產(chǎn)期 合計(jì) 2021 2021 2021 2021 2021 2021— 2028 生產(chǎn)負(fù)荷 80％ 100％ 100％ 100％ 1 現(xiàn)金流 入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 348 2 現(xiàn)金流出 1500 5500 208947 264745 投資 1500 5500 6000 利用原有流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 342 342 4104 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 (12) 1500 5500 4 累計(jì)現(xiàn)金流量 1500 6000 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 1500 5500 1160 6 累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量 1500 6000 所得稅后計(jì)算指標(biāo) : Pt= （年） FIRR=% FNPV=（萬元） 所得稅前計(jì)算指標(biāo) : Pt= （年） FIRR=% FNPV=（萬元） 盈虧平衡分析 以銷售進(jìn)度表的盈虧平衡點(diǎn) PNV PNV＝ 247691/ 270709 100%=% 這說明，項(xiàng)目生產(chǎn)銷售進(jìn)度達(dá)到 %時(shí)，項(xiàng)目就可保本。 所得稅按 25%計(jì)提。 黃麻產(chǎn)品：在途貨物 1600 噸， 占用資金 1300 萬元；在途貨款 800萬元；倉儲(chǔ)存量 2021噸，資金占用 1800 萬元；采購定金 800萬元；合計(jì) 4700 萬元。 投資估算 經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目總投資為 ， 其中：固定資產(chǎn)投資 4810萬元，具體投資構(gòu)成見下表： 投資估算表 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng)目名稱 投資額 比例（ %） 1 土地成本 540 2 建筑工程 1644 3 設(shè)備 2626 4 其它 150 6 流動(dòng)資金 13700 合計(jì) 18660 100 土地使用權(quán)費(fèi)用： 平均地價(jià) 9 萬元 /畝， 60 畝共計(jì) 540萬元 建筑工程費(fèi)估算 建筑工程費(fèi) 主要包括土建工程，含生產(chǎn)車間、原料中轉(zhuǎn)倉庫、產(chǎn)成品倉庫、以及地磅房、消防池等生產(chǎn)配套設(shè)施，辦公樓，職工宿舍、食堂等后勤辦公保障用房等 ，按現(xiàn)行造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)估算為 1644萬元 。