【正文】 gulators impleme nt the accountability system . KEY WORDS： information asymmetry, Moral risk, Guard, the principalagent theory, incentive 河南科技大學(xué) 國(guó)際教育 學(xué)院畢業(yè)論文 III 目 錄 前 言 .................................................1 第 1 章 信息不對(duì)稱(chēng)與道德風(fēng)險(xiǎn) ..............................2 信息不對(duì)稱(chēng) ................................................................................................................ 2 信息不對(duì)稱(chēng)理論的作用 ............................................................................................ 2 信息不對(duì)稱(chēng)的市場(chǎng) .................................................................................................... 3 信息不對(duì)稱(chēng)的影響 .................................................................................................... 3 第 2 章 國(guó)內(nèi)外關(guān)于防范道德風(fēng)險(xiǎn)的研究 .......................4 國(guó)外關(guān)于防范道德風(fēng)險(xiǎn)的研究 ............................................................................... 4 國(guó)內(nèi)關(guān)于防范道德風(fēng)險(xiǎn)的研究 ............................................................................... 4 第 3 章 道德風(fēng)險(xiǎn)的理論研究 ................................6 主要理論依據(jù) ............................................................................................................ 6 信息不對(duì)稱(chēng)與道德風(fēng)險(xiǎn) ............................................................................................ 6 道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 ................................................................................................ 8 道德風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) ........................................................................................................ 8 影響道德風(fēng)險(xiǎn)的因素 ................................................................................................ 9 第 4 章 典型案例分析 .....................................11 國(guó)美戰(zhàn)爭(zhēng)的時(shí)間線 .................................................................................................. 11 國(guó)美之爭(zhēng)的教訓(xùn) ...................................................................................................... 11 對(duì)于創(chuàng)業(yè)者的教訓(xùn) .......................................................................................... 11 對(duì)于經(jīng)理人的教訓(xùn) .......................................................................................... 12 第 5 章 道德風(fēng)險(xiǎn)在幾種領(lǐng)域的表現(xiàn) ..........................14 導(dǎo)游道 德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 .................................................................................................. 14 國(guó)內(nèi)導(dǎo)游市場(chǎng)存在的主要問(wèn)題： .................................................................. 14 導(dǎo)游道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題造成的后果： .................................................................. 15 銷(xiāo)售員 道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 .............................................................................................. 16 房地產(chǎn)中的信息不對(duì)稱(chēng)與道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 ............................................................. 17 第 6 章 道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的防范 ................................18 建立委托 代理的 激勵(lì)機(jī)制 .................................................................................... 18 建立信息傳遞和共享途徑 ...................................................................................... 18 河南科技大學(xué) 國(guó)際教育 學(xué)院畢業(yè)論文 IV 健全法律法規(guī)，加大違規(guī)懲處和執(zhí)行力度 ................................................................ 19 建立以人文本的 管理理念，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境 .................................................... 19 建立有效的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)監(jiān)管者實(shí)行問(wèn)責(zé)制 ..................................................... 19 進(jìn)一步強(qiáng)化道德調(diào)控 .............................................................................................. 19 參考 文獻(xiàn) ...............................................22 致 謝 ...............................................24 河南科技大學(xué) 國(guó)際教育 學(xué)院畢業(yè)論文 1 前 言 2021 年開(kāi)始，一場(chǎng)于發(fā)源于美國(guó)的“次貸危機(jī)”演變成為了一場(chǎng)橫掃全球的金融風(fēng)暴，給全球各個(gè)國(guó)家都造成了不同程度的損失。 今年來(lái)隨著 我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各種道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題隨之而來(lái)，例如：國(guó)美戰(zhàn)爭(zhēng) 等 等。在道德風(fēng)險(xiǎn)的作用下，人們往往會(huì)利用自己擁有的信息增進(jìn)自身效用的同時(shí)損害其他人的利益 ，這就嚴(yán)重影響的實(shí)施的公平性和持續(xù)性，從而導(dǎo)致市場(chǎng)的失靈，降低市場(chǎng)分配效率。至今仍然在對(duì)世界的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生著影響。 河南科技大學(xué) 國(guó)際教育 學(xué)院畢業(yè)論文 2 第 1章 信息不對(duì)稱(chēng)與道德風(fēng)險(xiǎn) 信息不對(duì)稱(chēng) 在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，信息已經(jīng)是一種重要的經(jīng)濟(jì)資源，象資本、土地一樣成為必須的生產(chǎn)資料并且作為一項(xiàng)產(chǎn)業(yè)被納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算?？茖W(xué)知識(shí)的壟斷限制了對(duì)科學(xué)知識(shí)信息的供給，使多數(shù)的社會(huì)成員沒(méi)有機(jī)會(huì)去接受教育，教育成為少數(shù)上層社會(huì)的專(zhuān)利，信息資源的供給相對(duì)于需求一直處于嚴(yán)重的不足狀態(tài)，在很大的程度上阻礙了人類(lèi)社會(huì)的文明進(jìn)程。隨著新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，信息在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所發(fā)揮的作用比過(guò)去任何時(shí)候都更加突出，并將發(fā)揮更加不可估量的作用。委托 代理問(wèn)題是指由于信息不對(duì)稱(chēng)，處于信息劣勢(shì)的委托人難以觀察、知道代理人 的全部、真實(shí)行為，代理人為了追求自己的利益而實(shí)施違背委托人利益的行為。 1979 年，萊瑟爾在長(zhǎng)期的雇傭關(guān)系中，“工齡工資”制度可以遏制員工的偷懶行為。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì) ,1978— 1992 年間 , 我國(guó)學(xué)術(shù) 刊物上發(fā)表的關(guān)于研究信息不對(duì)稱(chēng)的文獻(xiàn)不少于 81 篇 ?，F(xiàn)有的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中 , 采用實(shí)證研究和定量分析方法較少。 委托 代理理論是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)契約理論的主要內(nèi)容之一，主要研究的委托代理關(guān)系是指一個(gè)或多個(gè)行為主體根據(jù)一種明示或隱含的契約，指定、雇傭另一些行為主體為其服務(wù)，同時(shí)授予后者一定的決策權(quán)利，并根據(jù)后者提供的服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量對(duì)其支付相應(yīng)的報(bào)酬。鑒于信息不對(duì)稱(chēng)充斥于當(dāng)代社會(huì)生活的方方面面 ,在一個(gè)更廣的范圍內(nèi)而非僅限于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域考察和揭示信息不對(duì)稱(chēng)招致道德風(fēng)險(xiǎn)的原因和機(jī)理實(shí) 屬必要。在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下 ,處于信息優(yōu)勢(shì)的一方采取敗德行為策略以實(shí)現(xiàn)利益最大化有著極大的誘惑 :利用自己的優(yōu)勢(shì)信息 ,他不僅可以有效規(guī)避對(duì)自己敗德行為的懲罰 ,而且在極端的情況下他甚至不用擔(dān)心他的敗德行為有被揭露和發(fā)現(xiàn)的可能。于是 ,在科學(xué)話(huà)語(yǔ)解釋系統(tǒng)當(dāng)中 ,處于信息優(yōu)勢(shì)的一方 ,可以極有力地為自己的敗德行 為進(jìn)行辯護(hù) ,或祛除其道德意義 ,或?yàn)槠渑稀暗赖隆钡耐庖? ,使自己的敗德獲利行為道德化、 理所當(dāng)然化。對(duì)于科學(xué)技術(shù)發(fā)展所帶來(lái)的人們對(duì)信息不對(duì)稱(chēng)的體認(rèn) ,使得對(duì)信河南科技大學(xué) 國(guó)際教育 學(xué)院畢業(yè)論文 8 息的處理產(chǎn)生了極大的不確定性 ,各種對(duì)科學(xué)行為及其后果的解釋都帶有模棱兩可的性質(zhì)。首先是信息的不對(duì)稱(chēng)。二是人的機(jī)會(huì)主義行為傾向 【 10】 。 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)的破壞性。 （ 2）社會(huì)的信用系統(tǒng)的有效性 如果個(gè)人信用等級(jí)等級(jí)很完備，那么就會(huì)在很大程度上減少企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槿绻腥俗隽诉`反職業(yè)道德的事情，他的個(gè)人信用系統(tǒng)中就會(huì)有登記成記錄，從而對(duì)她以后的人生就會(huì)有 很大的影響。 2021 年 5 月 11 日在國(guó)美電器的股東周年大會(huì)上，黃光裕在 12 項(xiàng)決議中連續(xù)投了 5 項(xiàng)否決票，包括委任貝恩投資董事總經(jīng)理竺稼等三人為非執(zhí)行董事的議案。 國(guó)美之爭(zhēng)的教訓(xùn) 作為國(guó)美戰(zhàn)爭(zhēng)的圍觀者，我們可以從中得到許多的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，其中重要的一點(diǎn)就是對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。美國(guó)法律界已經(jīng)形成了一種慣例，即在合同條款如公司章程和協(xié)議的設(shè)計(jì)中，體現(xiàn)對(duì)創(chuàng)始股東 的保護(hù)條款，創(chuàng)業(yè)股東的股權(quán)不管被稀釋到什么程度，都要占據(jù)董事會(huì)，或由其提名的人占據(jù)董事會(huì)的多數(shù)席位。而利用規(guī)則撤銷(xiāo)了 20%的增發(fā)，安插了兩名親信進(jìn)入董事會(huì)，多少挽回了一些損失，為今后的繼續(xù)斗爭(zhēng)積蓄了更多的子彈。 國(guó)內(nèi)導(dǎo)游市場(chǎng)存在的主要 問(wèn)題： （ 1）導(dǎo)游講解景點(diǎn)不努力，帶團(tuán)時(shí)責(zé)任心不強(qiáng) 解說(shuō)景點(diǎn)是導(dǎo)游在導(dǎo)服工作中的主要任務(wù)，由于導(dǎo)游對(duì)景點(diǎn)的文化價(jià)值、歷史價(jià)值、科學(xué)價(jià)值缺乏了解而又不盡力準(zhǔn)備景點(diǎn)知識(shí)以降低其學(xué)習(xí)成本，或者對(duì)景點(diǎn)已經(jīng)很熟悉但由于工作勞累等原因粗略講解以降低其健康成本，甚至光講神神鬼鬼的傳說(shuō)神話(huà)，講解語(yǔ)言千篇一律，刻板背誦導(dǎo)游詞，這些都違背了旅行社對(duì)導(dǎo)游的工作要求，當(dāng)然也損害了游客的利益。購(gòu)物回扣則是導(dǎo)游收入的重要來(lái)源，通常定點(diǎn)商店給導(dǎo)游的回扣與小費(fèi)是相當(dāng)高的，與司機(jī)和旅行社分成后，數(shù)額也是相當(dāng)可觀的。這種以回扣與小費(fèi)為導(dǎo)游主要收入來(lái)源的報(bào)酬機(jī)制使導(dǎo)游對(duì)收入的穩(wěn)定性非常不樂(lè)觀，多數(shù)導(dǎo)游抱著“過(guò)一日，賺一日’’的態(tài)度來(lái)對(duì)待導(dǎo)游工作，這非常不利于導(dǎo)游服務(wù)質(zhì)量的提高 。這筆收入不入賬，稅收部門(mén)就無(wú)法確切知道導(dǎo)游和旅行社的實(shí)際收入，也就無(wú)法知道該向其征收多少稅金，這無(wú)疑造成了國(guó)家稅收的損失。 如何才能在一個(gè)信息如此不對(duì)稱(chēng)的條件下，最大程度的保證銷(xiāo)售人員不偏離企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)呢？只有通過(guò)創(chuàng)造一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境并也輔之以適當(dāng)?shù)募?lì)政策，主要通過(guò)以下幾個(gè)反面進(jìn)行： （ 1）激勵(lì)契約要有明確的獎(jiǎng)勵(lì)和監(jiān)督約束兩個(gè)部分組成。房產(chǎn)中介是買(mǎi)賣(mài)雙方為規(guī)避信息不對(duì)稱(chēng)而尋找的，與雙方分別存在委托代理關(guān)系，消費(fèi)者是委托者，房產(chǎn)中介是代理人。同時(shí)能得到的最大期望收益 同時(shí)，按照理性經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)，信息優(yōu)勢(shì)方總是選擇使自己期望收益最大化的行動(dòng) 因此，激勵(lì)相容約束意味著優(yōu)勢(shì)方從努力工作中所得到的期望收益是最大的，要大于以質(zhì)量欺騙等機(jī)會(huì)主義行為所得到的期望收 益，這樣信息優(yōu)勢(shì)方就沒(méi)有選擇機(jī)會(huì)主義行為的內(nèi)在動(dòng)機(jī)了。 同時(shí)更要加強(qiáng)執(zhí)行和懲處力度，使得各項(xiàng)法律能夠起到應(yīng)有的作用。 建立有效