【正文】 觀為指導(dǎo)，健全和完善企業(yè)全面風險管理體系，強化內(nèi)部控制機制建設(shè)，有效防范和化解各類風險，培育企業(yè)風險文化，進一步增強企業(yè)的抗風險能力和市場競爭能力，確保企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。建立健全本職能部門的風險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)。風險管理小組應(yīng)根據(jù)風險管理工作實施步驟的要求，按月分解、下達風險管理工作的具體任務(wù)，要求要保質(zhì)、保量、如期完成。（五）、加強風險管理的宣傳報道，大造輿論，提高全員風險意識。成立戰(zhàn)略投資及研發(fā)風險、市場風險、財務(wù)風險、運營風險、法律風險、道德與舞弊風險、質(zhì)量安全生產(chǎn)風險等專業(yè)風險管理小組，組長由各業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)擔任。公司財務(wù)部作為公司全面風險管理工作的歸口管理部門，具體負責公司全面風險管理工作的組織和實施；公司人力資源部負責對公司各業(yè)務(wù)部門風險管理體系運行及制度、規(guī)范執(zhí)行的有效性進行監(jiān)督與評價，并提出評價報告；各業(yè)務(wù)部門按職責范圍對各轄屬單位開展風險管理工作過程進行指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。各業(yè)務(wù)部門、各轄屬單位對公司各項經(jīng)營管理活動或經(jīng)營管理事項中可能影響目標或計劃實現(xiàn)的潛在風險進行鑒別，并以準備的文字描述這些風險及其特征。針對已確認的風險，結(jié)合可以接受的風險水平，明確相應(yīng)的風險控制措施，并在批準文件中明確風險控制責任及要求。（1）風險報告分為例行風險管理報告和專項風險管理報告。監(jiān)督和改進監(jiān)督和改進是指為確保全面風險管理體系得到有效運行所采取的持續(xù)監(jiān)控，并實施改進的過程。四、實施步驟：公司實施全面風險管理，分為三個階段(一)第一階段 啟動、試點階段（2010年2011年9月）初步建立全面風險管理工作系統(tǒng)，形成全面風險管理總體規(guī)劃，開展培訓宣傳并完成試點工作。完善重大投資決策或關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程風險管理，逐步拓展風險管理的業(yè)務(wù)范圍。全面風險管理全面風險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。風險管理組織職能是風險管理的具體實施者，通過合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風險。（二）企業(yè)重大風險管理情況。是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)商業(yè)銀行實際承擔的風險所計算出來的、用以覆蓋相應(yīng)的非預(yù)期損失的資本額度。由于限制條件比較嚴格，故PPP理論常被用來分析和測算長期均衡匯率。（3）全程的風險管理過程。（8頁）（1）內(nèi)部環(huán)境（2）目標設(shè)定（3）事件識別（4）風險評估（5）風險回應(yīng)（6）控制活動（7）信息和溝通（8）監(jiān)控使用利率期權(quán)進行風險防范采取哪些措施？ P91當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將下跌時買入看跌的利率期權(quán)；當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將下跌時賣出看漲的利率期權(quán)；當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將上升時買入看漲的利率期權(quán)；當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將上升時賣出看跌的利率期權(quán)。（4）各國匯率政策和對市場的干預(yù)。完善信貸責任認定制度，做到責任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。操作風險報告應(yīng)包括對銀行當期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。從法人客戶的角度風險識別，如何對企業(yè)進行財務(wù)分析？商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力?，F(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流；其次分析投資活動的現(xiàn)金流；最后分析融資活動的現(xiàn)金流。，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。（2）財務(wù)比率分析財務(wù)比率主要分為四大類：①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。對法人客戶進行財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。同時，針對風險誘因，報告須提出相關(guān)的對策（四）關(guān)鍵風險指標對關(guān)鍵風險指標的分析，將使商業(yè)銀行準確預(yù)測風險的變化趨勢。對個人金融業(yè)務(wù)中的操作風險怎樣進行控制？P124加強儲蓄網(wǎng)點合規(guī)管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，嚴格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。（6）國際收支狀況（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒確切答案）經(jīng)濟周期與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)；國民收入的變化；貨幣價值的高低；政局動蕩和自然災(zāi)害等偶發(fā)性因素；一國的國內(nèi)經(jīng)濟政策；國際收支順逆差。通貨膨脹意味著該國的貨幣購買力下降，物價上漲，相應(yīng)的貨幣對外幣的價值下降，引起該國貨幣匯率減少。（4）全新的風險管理方法。3．商業(yè)銀行全面風險管理的含義（11~12頁）綜合COSO的《全面風險管理框架》和《巴塞爾新資本協(xié)議》兩個文件以及我國商業(yè)銀行風險管理的實踐，認為商業(yè)銀行全面風險管理指的是商業(yè)銀行董事會、高級管理層和商業(yè)銀行所有員工各自履行相應(yīng)職責，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的全部風險，進而為本行各項目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。其中，凈利潤應(yīng)全額扣減風險撥備、所得稅等項目；資本成本是指當期經(jīng)濟資本占用與目標經(jīng)濟資本回報率的乘積。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監(jiān)控，定期對風險事件發(fā)生的可能性進行評估，當估值達到預(yù)警指標值時啟動預(yù)警機制，根據(jù)預(yù)警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發(fā)生。風險理財是指企業(yè)運用金融手段來管理、轉(zhuǎn)移風險的一整套措施、政策和方法。全面風險管理是這樣一個過程：它與企