【正文】 5點：（一）風險評估結(jié)果提交給商業(yè)銀行高管的風險報告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評估后的商業(yè)銀行的風險狀況，通常以風險圖等直觀的形式來展示。嚴格按間隔期進行貸后管理，深入企業(yè)調(diào)查了解生產(chǎn)經(jīng)營與財務狀況，預測發(fā)展趨勢，及早發(fā)現(xiàn)問題，防范貸款風險。一般而言，一國利率提高，將導致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值。（6）全額的風險計量。（2）全面的風險管理范圍。利率互換：是指市場交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額。聲譽風險：是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)?；顒铀a(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的聲譽造成損失的風險。授信額度：是指全行與單一交易對手各項信用往來業(yè)務的最高限額，可由商業(yè)銀行總行、各國內(nèi)分行和海外分行共同使用。具體內(nèi)涵包括：（1）全球的風險管理體系。目前，商業(yè)銀行風險管理的重點已經(jīng)從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險的一體化綜合管理。（2）利率變化。（摘自國際金融書）對公司金融業(yè)務中的操作風險怎樣控制？P124嚴格審貸崗位分離、經(jīng)營與管理部門分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監(jiān)督檢查中心。加強一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進。所以，風險報告中應對關鍵風險指標變化情況作出分析和解釋。主要從以下三方面進行財務分析：財務報表分析、財務比率分析以及現(xiàn)金流量分析。銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]100％銷售凈利率＝（凈利潤/銷售收入）100％資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報酬率）＝凈利潤/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]100％凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報酬率）＝凈利潤/[（期初所有者權(quán)益＋期末所有者權(quán)益）/2]100％②效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。對于短期貸款，應當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應當主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。風險的本質(zhì)是：_不確定性__________________。這種事先可以估知的資產(chǎn)損失率稱為_____預期損失率_________________。A、平等； B、自愿； C、公平； D、公正； E、誠實信用《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔保方式為（ABCD）。（對）人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般責任保證承擔保證責任。銀行的管理者要經(jīng)常思考，著重抓住哪五個“W”？答案：即“where”（高發(fā)部位在哪里）；“who”（誰有可能違規(guī)或作案）；“way”（違規(guī)、作案手段和教訓）；“what”（應針對性地整改什么）；“when”（具體分條分段的整改時間）。同時，企業(yè)建立全面風險管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營效率，保護企業(yè)不至于因災害性事件或人為失誤而遭受重大損失。針對我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風險管理具有有積極的意義。從我國目前的商業(yè)銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。操作風險銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。我國計劃經(jīng)濟為本的經(jīng)濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。[2] 王愛麗，《我國商業(yè)銀行個人住房貸款風險防范對策研究》，河北大學2009年版。具體到業(yè)務運行工作當中，可以分為操作失誤風險、違法行為風險以及核心人員流失帶來的風險；系統(tǒng)因素引起的操作風險，主要是核心系統(tǒng)、周邊系統(tǒng)自身或系統(tǒng)之間，因設計缺陷或其他原因?qū)е碌闹苯踊蜷g接風險，分為系統(tǒng)漏洞風險和系統(tǒng)失靈風險這兩個方面；外部事件引起的操作風險，主要是指因外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況的沖擊，導致銀行發(fā)生直接或間接損失的風險。涉及人員的操作風險主要由人力資源部管理，涉及系統(tǒng)的操作風險主要由科技部門管理，涉及外部事件的操作風險主要由安全保衛(wèi)、后勤服務等部門管理，涉及流程的操作風險由各所有業(yè)務及管理部門共同管理。真實的風險信息，最權(quán)威、最及時、最有效的來源途徑，一定是直接接觸業(yè)務、直接接觸客戶的人員，商業(yè)銀行應將操作風險管理扁平化，直接向商業(yè)銀行所有個體員工采集操作風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件。總行風險管理部門設置操作風險崗應判斷風險信息職責所屬，交主辦部門或相關分支機構(gòu)處理，并應將風險信息進行分類，為后續(xù)統(tǒng)計分析、風險評估作準備。操作規(guī)范中心應內(nèi)嵌“制度系統(tǒng)”，提供制度查詢、制度制定及制度修訂功能，主辦機構(gòu)對建議意見進行處理，形成處理方案后，需要以制度形式對管理要求進行固化的，可直接在制度系統(tǒng)中申請制度局部更替或是起草新的管理制度，經(jīng)有權(quán)人批準后，系統(tǒng)自動將新舊制度進行替換，確保制度查詢?nèi)藛T在系統(tǒng)中查詢到的是最新有效的制度及管理要求。商業(yè)銀行應定期評估銀行操作風險情況，提交總行決策管理層審議，為管理層采取操作風險控制措施、配置操作風險管理資源提供決策依據(jù)。展望未來，若國內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)能夠打造高效實用的操作風險管理平臺，以“自下而上”思維管理操作風險，就一定能夠?qū)崿F(xiàn)操作風險的動態(tài)管理，實現(xiàn)商業(yè)銀行操作風險的標本兼治。商業(yè)銀行應根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》，建立全行性的操作風險關鍵監(jiān)測指標，例如：“內(nèi)部欺詐事件數(shù)”、“外部違規(guī)事件發(fā)生率”、“操作風險損失率”和“綜合人均發(fā)案率”、“百萬元以上案件發(fā)案件數(shù)”，對操作風險事件進行分析跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)關鍵風險指標異動，應立即采取針對性的措施，追查異動深層次原因，加強相關領域操作風險的關注及防控。主辦機構(gòu)修訂或制定制度后，即應同步更新操作系統(tǒng)，確保系統(tǒng)展示的管理要求、操作規(guī)范實時有效。系統(tǒng)設置辦理時間提醒，具體經(jīng)辦人員每隔4小時/8小時/24小時/48小時收到辦理時間提醒，超過48小時收到催辦提醒。這些意見建議經(jīng)過后續(xù)的篩選、處理、反饋、固化流程，為商業(yè)銀行自我完善提供源源不斷的動力。三是操作風險監(jiān)測“形同虛設”。但是，按照上述思路進行操作風險管理，實際效果卻不盡理想，其主要原因在于：一是操作風險識別“以點概面”。[4] 孔艷杰，《中國商業(yè)銀行信貸風險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟的發(fā)展。同時各種各樣不恰當?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務帶來了不小的負面影響。利率風險中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計