【正文】 接。、報廢、盤盈、盤虧等的處理。，至少每季度還應(yīng)對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。，由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫，入庫單應(yīng)注明科研工作令號，產(chǎn)成品庫房應(yīng)按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應(yīng)單獨存放、做好標識。第二條 本辦法所稱實物資產(chǎn)是指具有實物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。分公司黨委書記為實物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應(yīng)資產(chǎn)管理職責的部門負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。（三）實物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細臺賬；。（九）油庫、完整的第一責任人，設(shè)備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作；，在財務(wù)部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號。第十八條 各實物管理和使用部門應(yīng)對所使用保管的資產(chǎn)建立實物資產(chǎn)登記賬，詳細記載規(guī)格型號、品牌、購建時間等資產(chǎn)基本狀況和各項重要信息。第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必須嚴格按照?江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見（試行）?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號）以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時，實物資產(chǎn)科要對租金收取情況進行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時處理。第三十八條 資產(chǎn)處臵應(yīng)當遵循處臵行為與財務(wù)核銷分開的原則。對大宗資產(chǎn)進行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標方式，或公開向社會進行競拍。對賬實不符的要及時查找原因，堵塞管理漏洞。第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會應(yīng)針對不同階段資產(chǎn)管理重點，組織相關(guān)部門定期和不定期地對資產(chǎn)管理情況進行調(diào)研和檢查，督促實物資產(chǎn)管理各項制度的落實。第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運營行為，明確管理責任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運營風(fēng)險的行為，將嚴格按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號）文件規(guī)定進行嚴肅查處，并追究相關(guān)人員責任。不屬于經(jīng)營中主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過一年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)（打印機、照相機無論單價多少均列入固定資產(chǎn)管理）。統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的總量管理工作，負責組織總部及機構(gòu)實物資產(chǎn)盤點清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常培訓(xùn)指導(dǎo)，按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實物資產(chǎn)種類、品種變化，及時補充、調(diào)整分類目錄，以滿足業(yè)務(wù)需要。（四）各機構(gòu)財務(wù)部負責本機構(gòu)實物資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，主要職責是：負責本機構(gòu)實物資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理。第四章 配備標準及采購、入庫管理第八條 實物資產(chǎn)的新增需提前按照《預(yù)算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實物資產(chǎn)購臵預(yù)算，預(yù)算審批后才能開展購臵活動。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。驗收要求：驗收人員要嚴格按照合同進行驗收，驗收合格后及時對實物資產(chǎn)要進行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復(fù)核；驗收不合格不得接收，并及時聯(lián)系采購經(jīng)辦部門向供應(yīng)商換貨或退貨。未經(jīng)批準，擅自將公司實物資產(chǎn)攜出司外造成損壞或丟失。：（1）實物資產(chǎn)丟失或完全損壞無法修復(fù)，責任人應(yīng)按不低于實物資產(chǎn)凈值的60％進行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進行賠償；（2）損壞或丟失零配件，若可修復(fù)或能重換配件的，按修理費或重換零配件費用進行賠償；（3）若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實物，需要賠付同等或更高價值的同類同型號資產(chǎn)物品；（4）事故責任者不止一人時，須分清責任大小，分別承擔相關(guān)責任；（5）因不可抗力造成實物資產(chǎn)損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調(diào)減，由實物資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門出具意見?？捎茫哼M行除常規(guī)維護之外的小修理改良就能滿足工作需求。在外借時，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時應(yīng)仔細檢查實物資產(chǎn)狀況，注意風(fēng)險控制。（四）實物資產(chǎn)專管員工作崗位變動，需對所負責管理的實物資產(chǎn)進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責人三方簽字確認，報給上級實物資產(chǎn)管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調(diào)動或離司手續(xù)。第六章實物資產(chǎn)的處臵第二十一條 報廢標準（一）IT設(shè)備報廢標準： 1．低端IT設(shè)備報廢標準：（1）已達到規(guī)定的使用年限（5年）。第二十二條 正常報廢的基本條件（一）達到報廢標準，因設(shè)備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關(guān)技術(shù)部門及歸口管理部門出具意見。報廢實物資產(chǎn)處臵小組對評估公司的評估結(jié)果進行審核。（七）報廢實物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第七章 附則第三十條 本制度由總公司人事行政部、財務(wù)企劃部負責解釋和修改。這些實物資產(chǎn)的盤點只能檢查與這些有關(guān)的管理制度是否健全，是否有效執(zhí)行，以及抽查購貨合同、發(fā)票、驗收單、發(fā)貨單、定期盤存記錄等是否齊全。上述種種原因造成行政事業(yè)單位實物資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，賬實嚴重不相符。因此，清查人員不能僅以“賬”盤“物”，還應(yīng)做到見“物”盤“物”，以“物”對“賬”，只有這樣，實物資產(chǎn)的清查才能做到“不重不漏”。如實物資產(chǎn)盤點表、購置合同、協(xié)議、原始發(fā)票、付款憑證，以及單位內(nèi)部對報廢、毀損資產(chǎn)技術(shù)鑒證資料等。固定資產(chǎn)使用壽命超過一個會計。接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，由公司辦理接收和交接，相應(yīng)增加財務(wù)帳中固定資產(chǎn)總量。三、實物資產(chǎn)采購公司所需新進的實物資產(chǎn)統(tǒng)一由材料員負責購置。需購置部門提出申請后，由總經(jīng)理審核確認后，由材料員購入。各部門資產(chǎn)管理人要經(jīng)常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值、增減變動情況。(二）計價標準：購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、調(diào)撥價、運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等計帳；自行建造的固定資產(chǎn)，按建筑過程中實際發(fā)生的全部支出計帳；在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建發(fā)生的支出減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值增記固定資產(chǎn)帳；接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價格或者有關(guān)憑證記帳，接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的相關(guān)費用計入固定資產(chǎn)價值；無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價值的，按照估價入帳；盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價值入帳；已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價入帳，待確定實際價值后，再進行調(diào)整；其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估價值或者合同、協(xié)議計價；（三）固定資產(chǎn)，按原值入帳。第五篇：實物資產(chǎn)管理制度實物資產(chǎn)管理制度為加強我公司的實物資產(chǎn)管理，提高實物資產(chǎn)的使用效益，保護投資者利益，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我公司的實際情況，制定本辦法。合法有效的證據(jù)包括：（1）具有法律效力的資產(chǎn)劃撥文件、司法機關(guān)的裁決或裁定。清查人員盤點過程中還應(yīng)關(guān)注代保管、代銷、代購、租入或借入的不屬于本單位的資產(chǎn)，這些情況容易造成實物資產(chǎn)的盤盈；委托別人保管、出租或出借的屬于本單位的資產(chǎn)這些情況容易造成實物資產(chǎn)的盤虧，在分析實物資產(chǎn)盤盈、盤虧的原因時，應(yīng)考慮到這些因素。因此，北清查單位需要聘請有關(guān)專業(yè)機構(gòu)對其性能、質(zhì)量、狀態(tài)進行鑒定，并提供技術(shù)鑒定資料。第四篇：行政事業(yè)單位實物資產(chǎn)行政事業(yè)單位實物資產(chǎn) 清查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資的內(nèi)容主要包括：單位基本情況清理、帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等。（一）公司每年舉行兩次實物資產(chǎn)的盤點工作，盤點由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門聯(lián)合組織，包括實物資產(chǎn)賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請簽報至同級財務(wù)部門、機構(gòu)負責人及上級相關(guān)主管部門批準，及時進行賬務(wù)處理。（三）報廢實物資產(chǎn)處臵原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。第二十五條 報廢實物資產(chǎn)的處臵報廢實物資產(chǎn)處臵應(yīng)按照規(guī)定流程報送相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批，批量大宗實物資產(chǎn)處臵需組織招投標，處臵報廢實物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級財務(wù)部門做收入處理。第二十三條 非正常報廢的條件（一）未達到報廢標準，因設(shè)備老化或機械故障而無法修復(fù)，導(dǎo)致無法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。（3）因科技進步，原設(shè)備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級費用超過新購價30%的。第十九條 各級人事行政部、財務(wù)部須及時、準確進行相關(guān)帳務(wù)登記，記錄實物資產(chǎn)的增減變動情況，每半年給使用人發(fā)出實物資產(chǎn)信息確認通知，使用人必須在5個工作內(nèi)進行確認和反饋。各級人事行政部應(yīng)定期對閑臵實物資產(chǎn)進行合理調(diào)劑，防止積壓浪費。停用：已經(jīng)沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。（3）對易損壞設(shè)備，未按保管規(guī)定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導(dǎo)致實物資產(chǎn)損壞。第五章 實物資產(chǎn)的日常管理第十四條 實物資產(chǎn)日常管理主要包括分發(fā)與領(lǐng)用、使用與保管、回收與利用、變更與調(diào)撥、維護維修等，必須嚴格按照規(guī)定流程辦理。（三）各級部門應(yīng)根據(jù)公司采購制度和相關(guān)采購業(yè)務(wù)審批流程，確定采購權(quán)限，處理相關(guān)采購事務(wù)?？傮w預(yù)算內(nèi)調(diào)劑使用應(yīng)征詢實物資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門的意見。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。（三）各機構(gòu)人事行政部配專職或兼職的實物資產(chǎn)管理員，負責本機構(gòu)的實物資產(chǎn)管理，主要職責是：執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，制定并落實本機構(gòu)的具體實施細則。研究建立實物資產(chǎn)管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構(gòu)實物資產(chǎn)管理情況進行評價考核、監(jiān)督檢查，對有關(guān)機構(gòu)和個人實物資產(chǎn)管理工作提出獎懲建議。第五條 固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財務(wù)核算部負責解釋，自下發(fā)之日起實施。第五十三條 審計部門應(yīng)將資產(chǎn)管理情況納入審計監(jiān)督范圍，并將審計中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題向分、省公司匯報。第四十七條 實物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。對未經(jīng)資產(chǎn)處臵小組批準擅自處臵資產(chǎn)，或截留處臵收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第三十九條 實物資產(chǎn)處臵無論金額大小，處臵權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準，各分公司各部門和個人不得以任何名義進行資產(chǎn)處臵。第三十五條 實物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動態(tài)管理臺賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。第二十九條 實物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產(chǎn)時，必須遵循“房地合一”的原則。第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時更新、維護設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護資產(chǎn)數(shù)據(jù)