【正文】 張(2005年商業(yè)銀行資產(chǎn)較2004年增長18．6％)[21，使商業(yè)銀行面臨的信用風險有擴大隱患。商業(yè)銀行風險是指：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中。建立部門協(xié)調(diào)機構(gòu)，制定對客戶經(jīng)理詳細的內(nèi)控管理辦法，加強對客戶經(jīng)理的管理。把好客戶經(jīng)理準入關(guān)，對其進行長期、持續(xù)性的培訓(xùn)，造就與市場金融體制相適應(yīng)的、德才兼?zhèn)涞目蛻艚?jīng)理，實施實行能上能下、能進能出的優(yōu)勝劣汰制度?？蛻艚?jīng)理長期不進行輪換，隨之產(chǎn)生道德風險。沒有組織結(jié)構(gòu)上的相應(yīng)調(diào)整，即使把客戶經(jīng)理培養(yǎng)成復(fù)合型人才，客戶經(jīng)理的歸屬以及科室間的協(xié)調(diào)配合仍然存在問題，最終仍將制約到客戶經(jīng)理制的深入推行。對客戶經(jīng)理還沒有真正形成培訓(xùn)、認證、考核與激勵的有機統(tǒng)一。但目前商業(yè)銀行客戶經(jīng)理隊伍建設(shè)上，“以客戶為中心”的服務(wù)理念還沒有真正樹立起來，客戶經(jīng)理對自身職責還沒有充分認識；人員數(shù)量嚴重不足。第一篇：淺談商業(yè)銀行客戶經(jīng)理風險管理及防范對策淺談商業(yè)銀行客戶經(jīng)理風險管理及防范對策建立和實施客戶經(jīng)理制，是商業(yè)銀行經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的一項重要舉措。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，%，%。從某商業(yè)銀行對客戶經(jīng)理的培訓(xùn)來看，一方面，客戶經(jīng)理的培訓(xùn)主要由分行的相關(guān)部門或支行組織選派，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，不能對客戶經(jīng)理的培訓(xùn)提出明確的目標和課程設(shè)置，因而員工的培訓(xùn)隨機而零散，員工素質(zhì)的提高比較慢，很難適應(yīng)客戶經(jīng)理制的要求。二、當前商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的風險點（一）客戶經(jīng)理隊伍力量薄弱，人員配備不足問題已較嚴重。應(yīng)當為他們提供良好的職業(yè)晉升途徑，使客戶經(jīng)理全身心投入到工作中去。（二）建立激勵機制。（五）建立和完善操作風險管理的長效機制，提高操作風險防范管理水平。由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益機會的可能性。首先，我國商業(yè)銀行的信用風險現(xiàn)狀嚴重，具體表現(xiàn)為貸款結(jié)構(gòu)失衡，不良資產(chǎn)數(shù)量巨大，貸款比重過高且投向集中，出現(xiàn)風險集中趨勢；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，以企業(yè)貸款為主，負債結(jié)構(gòu)以存款為主，居民存款占比上升；資產(chǎn)和負債期限結(jié)構(gòu)不合理，存短貸長現(xiàn)象嚴重等。1)這種盈利性是建立在高度壟斷基礎(chǔ)之上，一旦壟斷被打破，盈利性將受到影響；2)這些企業(yè)本身尚未建立一套適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的運作和管理機制，國有企業(yè)的固疾仍然存在，在人世后受到的沖擊較大；3)由于這些企業(yè)目前效益很好，是各家銀行競爭的焦點，貸款條件優(yōu)惠，基本上無擔保，利率全下浮，貸款金額大，而且因為當期效益很好，使商業(yè)銀行對其風險情況關(guān)注較差，存在麻痹心理。在外商的沖擊下．商業(yè)銀行的貸款客戶經(jīng)營狀況的惡化也將增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。體現(xiàn)為供給大于需求，流動性充足．但在其背后亦隱含著流動性危機。從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營情況來看．資產(chǎn)形式較單一，變現(xiàn)能力較差的信貸資產(chǎn)占比大，流動性明顯不足．而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產(chǎn)缺乏變現(xiàn)的環(huán)境和基礎(chǔ)，進一步加劇了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性問題。衍生金融產(chǎn)品的缺乏明顯地制約了中國金融風險管理現(xiàn)代化的進程。(4)利率的變化使得商業(yè)銀行面臨選擇權(quán)風險．具體表現(xiàn)為流動性和再投資風險。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應(yīng)有的事前預(yù)警、事中監(jiān)測和事后分析評估和處理機制，使得銀行對主觀善意行為的發(fā)生特點和規(guī)律的認識遠低于對主觀惡意行為的認識，而且責任人也因處罰較輕而缺乏應(yīng)有的警惕，使得主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失遠大于主觀惡意行為風險。技術(shù)防范的要點在于與制度防范相結(jié)合，通過風險防范手段的改進，建立不完全信息下的風險機制，在具體風險的管理上，應(yīng)在完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的前提下，針對不同的風險采取不同的防范策略。2．2防范利率風險和流動性風險(1)構(gòu)建完善的內(nèi)部風險管理機制，對資金管理體系進行創(chuàng)新，對資金實行集中統(tǒng)一管理，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。第一．根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢．進行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)工作。(2)加強內(nèi)控制度建設(shè)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為操作風險是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。從國內(nèi)銀行業(yè)情況來看，對操作風險管理的認識還停留在較膚淺的層次，主要表現(xiàn)在：，這樣的理念往往讓銀行把操作風險的管理職能賦予內(nèi)部審計部門，而與其他管理部門無關(guān)。主要表現(xiàn)在：，缺乏用數(shù)據(jù)對操作風險問題的分析能力，無法從整體上掌控操作風險。，常常是檢查過后又死灰復(fù)燃，同樣的問題在同一機構(gòu)或不同機構(gòu)重復(fù)發(fā)生，對出現(xiàn)問題缺乏舉一反三主動改進的機制。首先建立操作風險管理制度流程的框架。建立定期排查制度，機構(gòu)、部門自排，員工間互排。建立問題整改后續(xù)跟進制度，復(fù)查問題整改情況，使整改成為一項重要的、日常的基礎(chǔ)管理工作。為了爭奪客戶、搶占市場，容易對會計風險放松管理，隨之相伴而生的是因會計違規(guī)操作帶來的案件增加，給銀行的資產(chǎn)帶來了損失，也對銀行的形象帶來了不利的影響。（二）會計內(nèi)部控制制度不健全帶來的風險各商業(yè)銀行依據(jù)《會計法》和人民銀行、銀監(jiān)會出臺的各項規(guī)章，會針對本行會計操作出臺一系列的規(guī)章制度來約束員工行為，指導(dǎo)操作。機控是通過會計運營系統(tǒng)對業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的風險進行監(jiān)控，風險產(chǎn)生后通過系統(tǒng)實時傳輸?shù)胶笈_，由后臺人員對風險進行甄別后聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)對風險進一步核查，如確認為違規(guī)操作需要阻止事態(tài)進一步惡化。對于員工的教育更多的是要讓員工從內(nèi)心認識到防范會計風險的重要，而不僅僅是單純地記一些規(guī)章條文，流于形式。檢查小組在設(shè)計檢查流程時應(yīng)知道對業(yè)務(wù)有重大影響和易發(fā)生風險的關(guān)鍵風險點，對關(guān)鍵風險點重點檢查，有的放矢。商業(yè)銀行會計風險管理的實質(zhì)是對銀行整個會計流程的管理，從制度的制定到員工的教育培養(yǎng)，再到系統(tǒng)的設(shè)計和使用，是相互聯(lián)系、缺一不可的整體?？蛻魯?shù)量大、資源豐富、單筆貸款金額小且風險相對較低的個人客戶,由于其資金使用頻率高、周轉(zhuǎn)快,客戶議價能力相對較弱,資金收益率高等特點,越來越受到商業(yè)銀行的青睞。個人信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出的快速增長態(tài)勢,與中國一系列擴大內(nèi)需政策緊密相關(guān),大型商業(yè)銀行仍占據(jù)個人信貸業(yè)務(wù)市場的主要份額。例如,歐美等國家的消費者到銀行申請消費信貸業(yè)務(wù),銀行可通過專業(yè)的信用評價體系對申請貸款客戶進行信用評分,通過相關(guān)系統(tǒng)查詢該客戶以往貸款有無不良記錄,判斷客戶能否按時還款后,再通知下一流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。例如,在國家政策的要求下,一些銀行給某些高校大學(xué)生發(fā)放助學(xué)貸款,許多銀行采用的是信用方式,四年后,無論是宏觀經(jīng)濟形勢惡化或是學(xué)生主觀因素,一旦貸款不能按時歸還,即會形成逾期貸款。目前我國相關(guān)的銀行信貸法律條款基本上都是針對法人制定的,很少有對個人借款者和銀行之間發(fā)生的貸款業(yè)務(wù)所制定的法律法規(guī),對個人貸款違約及信用缺失的懲處辦法基本無效,銀行開辦個人信貸業(yè)務(wù)形成的債權(quán)無法得到保障。(四)借款人多頭貸款導(dǎo)致信貸風險加大目前,國內(nèi)各家銀行沒有信息共享的客戶資源平臺,銀監(jiān)會發(fā)布的“黑名單”不是滯后就是部門之間缺乏整體的信息聯(lián)動。各商業(yè)銀行應(yīng)共建信息數(shù)據(jù)庫,而且要確保信息數(shù)據(jù)庫能在全銀行系統(tǒng)中共享。二是國家公務(wù)員、大型國企或外資企業(yè)管理人員及銷售人員。因此,在發(fā)放消費貸款時,用抵押、擔保作為還款保證顯得十分重要。當然,這種險種的保費應(yīng)較低,在貸款客戶的承受范圍之內(nèi),使消費者在獲批銀行貸款的同時沒有過高增加其成本,又可以得到保險的益處,而銀行的信貸資產(chǎn)也能夠得到有效保障。經(jīng)濟研究、2007年6李仁杰、王國剛——中國商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)的的研究。湖南大學(xué)、2009年8黃麗萍——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)的對策研究。面對跨國銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以個人信貸間業(yè)務(wù)為先導(dǎo)，不斷調(diào)整經(jīng)營理念，堅持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)相互促進、利潤和市場份額兼顧的市場策略，尋找適合我國商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學(xué)有效的管理體制、管理方式和管理手段，最終在行業(yè)內(nèi)形成一種良好的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營氛圍，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。對用于購買汽車等大件耐用消費品的,除應(yīng)將所購車作為抵押品外,還可追加經(jīng)銷商或其自然人股東做擔保,從而有效保證銀行資產(chǎn)的安全,將風險降到最小化。銀行對重點客戶應(yīng)加大營銷和調(diào)研力度,在促進業(yè)務(wù)發(fā)展的同時,有效降低貸款的預(yù)期損失比率。其次,加快中國人民銀行征信條例的法制化進程,盡快收錄各金融機構(gòu)、稅務(wù)部門、海關(guān)、法院、企事業(yè)單位、居民水電費交款情況等信息入庫,搜集整理個人收入、信用、工商審批、居民納稅情況等信息,評估個人信用等級,按評定的信用等級給予授信。有些客戶在多家商業(yè)銀行申請貸款,各銀行信息不能共享,基本上是各自為政地辦理各自的個人信貸業(yè)務(wù),僅憑借申請人提供的資料進行授信,銀行無法及時掌握其他金融機構(gòu)是否對申請人開辦了授信業(yè)務(wù),也無法對該客戶最大授信承受能力進行判斷。例如,就房產(chǎn)抵押貸款而言,在實際借款人造成逾期欠款經(jīng)銀行多次催收無果后,訴訟程序會被啟動,但我國法律在這方面沒有明確的規(guī)定,法官在實際執(zhí)行時會考慮到保護借款人或保證人的正常生活,如強制執(zhí)行,會造成借款人或保證人無家可歸,故往往會暫緩執(zhí)行。(二)銀行內(nèi)控制度欠缺或管理手段落后加大業(yè)務(wù)風險目前,國內(nèi)一些商業(yè)銀行管理水平不高,內(nèi)控制度欠缺,管理手段落后,內(nèi)部管理薄弱。一般情況下,銀行只是對借款人提供的身份證明、個人收入證明等基本材料進行判斷和決策,對個人的信用調(diào)查基本上是參考中國人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢的個人征信報告,而有的客戶和銀行沒有發(fā)生過業(yè)務(wù)關(guān)系,信用報告就無法提供有效的參考信息。隨著消費貸款規(guī)模的不斷擴大,該項業(yè)務(wù)中存在的問題和風險也逐步顯露出來。其中,國家對住房消費、汽車消費、農(nóng)村消費等領(lǐng)域的金融支持力度加大,是拉動個人信貸業(yè)務(wù)提升的主要原因。參考文獻[1]張海鵬.《巴塞爾新資本協(xié)議》下的商業(yè)銀行操作風險管理[J].遼寧經(jīng)濟，2010，（3）.[2][J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2014，（23）.[3][J].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，：杜博（1986