【正文】 劃轉(zhuǎn)D、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付取得抵債資產(chǎn)的標(biāo)志A、所有權(quán)B、租賃權(quán)C、處置權(quán)D、使用權(quán)五、簡述題：（20分，每小題5分）工作底稿主要內(nèi)容包括哪些？違規(guī)工作人員的處理種類有哪些？稽核報(bào)告編寫的原則？如何審查借款合同的合規(guī)性和合法性？六、案例分析題（進(jìn)行違規(guī)分析并提出處理意見或建議，15分，第1題7分，第2題8分）2006年5月8日，稽核發(fā)現(xiàn)，某信用社庫存現(xiàn)金當(dāng)日帳面余額為125080元，庫存中有紅陽電器門市部現(xiàn)金支票一張、金額30000元抵庫，經(jīng)查紅陽電器門市部在信用社開立的存款帳戶此前余額僅有1500元，經(jīng)與管庫員對證，查明該30000元庫款由信用社與企業(yè)出納人員合伙挪用，抵庫時(shí)間已經(jīng)3個(gè)月，查庫登記簿上無其間信用社管理人員的查庫記錄。A、全面性B、連續(xù)性C、延伸性D、靈活性屬于永久保管的會計(jì)檔案。A、固定資產(chǎn)購建支出B、罰沒款支出C、出納短款支出D、以上都不是確定重要空白憑證帳實(shí)相符采用的方法是。（）單位定期存款證實(shí)書可以作為質(zhì)押貸款權(quán)利質(zhì)物。1記帳過程中，紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)為電子信息，或電子信息轉(zhuǎn)為紙質(zhì)憑證，均不得改變和。各種利息的收付必須對外以備查考?；斯ぷ鲗?shí)行報(bào)告制度。當(dāng)稽核人員按合同利率復(fù)算該筆貸款的應(yīng)收利息時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)實(shí)際入帳利息13275元。A、誠實(shí)信用，履約付款B、為客戶保密C、誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配D、銀行不墊款大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)登記簿的電子信息至少聯(lián)機(jī) 保留個(gè)工作日。（）信用社工作人員違法已由國家有關(guān)機(jī)關(guān)追究其責(zé)任的，可以免除按《安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)受到的處理。（）現(xiàn)金付出的提示付款期限自出票日起8天，假期順延。稽核工作是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要組成部分，是農(nóng)村信用社、提高經(jīng)營管理水平的重要手段?；瞬僮饕?guī)程包括：稽核準(zhǔn)備、稽核處理、和稽核檔案整理五個(gè)階段。（）實(shí)施離任審計(jì)三日前，審計(jì)組應(yīng)將離任審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)對象及所在單位。A、一年B、二年C、三年D、四年根據(jù)稽核檔案保存價(jià)值分為長期保管的保管年限為（）A、5B、10C、15 為主，年。該社主任在未經(jīng)集體審批小組同意和報(bào)經(jīng)聯(lián)社審批的情況下，向王某發(fā)放貸款8萬元，期限6個(gè)月。第二篇：聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識測試題稽核業(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）一、填空題：（30分，）稽核工作是農(nóng)村信用社系統(tǒng)的重要組成部分，是農(nóng)村信用社、的重要手段。有價(jià)單證和重要空白憑證，要社同現(xiàn)金入柜保管，要落實(shí)，貫徹“、”原則，一律核算，確保相符。1會計(jì)帳務(wù)稽核的重點(diǎn)是、四個(gè)方面，從檢查帳務(wù)是否真實(shí)、明確、完整、業(yè)務(wù)處理是否合法、合規(guī)。（）操作人員使用的個(gè)人密碼，要嚴(yán)格保密并定期進(jìn)行更換，防止失密。如序時(shí)稽核檔案、常規(guī)稽核檔案等。A、半年B、一年C、原貸款期限的一半D、原貸款期限信用社對固定資產(chǎn)折舊提取方法。A、雙人臨柜，錢帳分管B、分線控制，互相核對C、當(dāng)日帳，當(dāng)日清D、憑證、公章統(tǒng)一保管信用社社內(nèi)往來帳務(wù)核對的要求是。2006年2月，該營業(yè)部主任張某某又同意劉某將該項(xiàng)資產(chǎn)重新評估，到營業(yè)部辦理抵押貸款450萬元。7辦理現(xiàn)金支付，必須堅(jiān)持“，”的原則。（F）貸款通則：“短期貸款延期不得超過原貸款期限、中長期貸款延期不得超過原貸款期限的一半、長期貸款的延期不得超過三年”貸款五級分類中的損失類貸款的基本特征是肯定損失。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，自收到申請文件之日起三個(gè)月作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。A、印押分管 B、帳證分管 C、證印分管 D、帳押分管會計(jì)檔案管理，其中磁介質(zhì)檔案（B）翻錄一次，實(shí)行雙備份。儲蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)臵必須具備下列條件（ABD）A、有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和營業(yè)場所 B、熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不得少于四個(gè)C、必須有一名素質(zhì)較高的負(fù)責(zé)人員 D、有必要的安全防范設(shè)備。五、簡述題（計(jì)15分，每小題5分）信用社抵貸資產(chǎn)如何管理？對抵貸資產(chǎn)信貸部門要指定專人負(fù)責(zé)清理登記和保管維修。實(shí)行統(tǒng)一法人體制的農(nóng)村信用社兌付中央銀行專項(xiàng)票據(jù)有什么條件？農(nóng)村信用社兌付中央銀行專項(xiàng)票據(jù)條件有哪些?以縣（市）為單位考核，實(shí)行信用社和縣（市）聯(lián)社兩級法人體制的信用社資本充足率達(dá)到2%；實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率達(dá)到4%；農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行資本充足率達(dá)到8%；按“一逾兩呆”口徑計(jì)算，不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%。違規(guī)分析（1）前貸不清又放新貸；（2）未執(zhí)行審貸分離制度；（3）張某和其妻李某以共有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，擔(dān)保流于形式。（2）要求該當(dāng)社加強(qiáng)待處理抵債資產(chǎn)管理，建立健全處理抵債資產(chǎn)登記簿和有關(guān)檔案。由監(jiān)察部門提出處理意見，報(bào)農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)研究同意后，交由職工（代表）大會決定，按有關(guān)規(guī)定和程序辦理手續(xù)。個(gè)人看法略。遞延資產(chǎn)就是指農(nóng)村信用社發(fā)生的不能 計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi) 的各項(xiàng)費(fèi)用。（）關(guān)注類貸款稽核時(shí)要抓住“潛在的缺陷，可能損失”這一基本特征。Ａ、金銀抵庫 B、白條抵庫 C、外幣抵庫 D、空庫原則上對高管人員開展離任審計(jì)的時(shí)間保持在（）天。Ａ、錢帳分管 B、換人復(fù)核 C、帳務(wù)核對 D、制度健全下面屬于安全性指標(biāo)的是（）?；藰I(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）一、填空題（10分，除，其他每小題1分）（）的正確性，是電算化稽核的直接切入點(diǎn)。9．稽核程序可以劃分為五個(gè)階段，即準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、（）、（）和稽核檔案整理階段。（）8．磁介檔案每年翻錄一次，實(shí)行雙備份。3．稽核人員拍了一張被稽核信用社工作場所的照片。，哪一句是最恰當(dāng)?shù)模ǎ?3．回復(fù)稽核人員查詢的銀行轉(zhuǎn)存款的詢征函是（）。19．預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒的最佳措施是（）； B．定期執(zhí)行殺毒程序；C．只允許在系統(tǒng)中運(yùn)行來自知名公司的正版軟件； D．準(zhǔn)備和測試病毒感染后的系統(tǒng)恢復(fù)計(jì)劃。合同約定B聯(lián)社購買輕型客車一輛，單價(jià)180000元。2004年某稽核檢查組對A信用社檢查，發(fā)現(xiàn)其拆給B信用社調(diào)劑資金50萬元，在進(jìn)一步核對時(shí)，發(fā)現(xiàn)B信用社報(bào)表上拆入調(diào)劑資金余額為零。04年其他資料如下：（1）已列支捐贈支出30萬元（其中：通過紅十字向紅十字會事業(yè)捐款10萬元，通過非盈利社會團(tuán)體向殘疾人基金會捐款20萬元）；（2）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額78萬元，并已計(jì)提三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（2004年在冊職工25人，經(jīng)該社年初備案，當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定職工月工資標(biāo)準(zhǔn)為960元，有上級工會組織）；（3）已列支違規(guī)經(jīng)營被管理部門罰款5萬元；（4）已列支5家單位開業(yè)贊助費(fèi)2萬元；（5）04年招待費(fèi)21萬元（該社營業(yè)收入700萬元）已據(jù)實(shí)列支；（6）04該社營業(yè)收入700萬元，金融機(jī)構(gòu)往來收入50萬元。按照責(zé)、權(quán)、利相一致的原則，稽核工作實(shí)行制，各級對稽核工作實(shí)行定期考核，建立獎(jiǎng)懲分明的稽核工作激勵(lì)制度。其基本特征：可疑類貸款具有次級類貸款所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因，造成損失程度難以確定劃為可疑類。1檢查有價(jià)單證和重要空白憑證的管理。商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來應(yīng)遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則（）。A正常B關(guān)注C次級D可疑E損失保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的應(yīng)征得（）的同意。要達(dá)到會計(jì)工作的核算質(zhì)量要求必須做到憑證合法；先收款后記賬；他行（社）票據(jù)；有賬有據(jù)、等要求。堅(jiān)持“、以和為依據(jù)、以”的考核原則?！?291”呆賬準(zhǔn)備本科目核算的是以信用社按各項(xiàng)貸款的余額按一定的比例提取的。（含2年）以上，單位價(jià)值在2000元（含2000元）以上的。請問：（1）某鎮(zhèn)財(cái)政所是否具備保證資格？保證是否有效？（2）法院會如何判決？（3）該營業(yè)部是否造成貸款損失？如是，損失多少萬元？（4）是否違規(guī)？如是請簡要分析違反哪個(gè)法律？（5）聯(lián)社對該筆貸款的調(diào)查人、審查人、審批人分別給予什么處分和處罰？六、綜合題（15分）詳細(xì)論述重要空白憑證稽核內(nèi)容、方法、和重點(diǎn)。職工福利費(fèi)的提取比例為工資總額的（）％％％％凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的（）確定。主要包括：稽核準(zhǔn)備、現(xiàn)場檢查、稽核報(bào)告、稽核處理、檔案整理五個(gè)階段?！倍⑴袛囝}（10分，每小題1分）農(nóng)村信用社會計(jì)形成的關(guān)于信息處理的一般原則和理解都是以一些基本假設(shè)為前提的。根據(jù)《擔(dān)保法》相關(guān)規(guī)定，目前農(nóng)村信用社的貸款擔(dān)保主要有、和三種方式。A、存折B、存單C、國庫券D、金融債券四、簡述題：（10分，每題2分）擔(dān)保的形式都有哪些？農(nóng)村信用社信貸管理的原則 ？《票據(jù)法》所稱的票據(jù)，一般分為哪幾種？稽核檔案包括哪些？貸款通則所規(guī)定的一般貸款程序有哪些？五、案例分析題：20分2006年1月25日，稽核人員在對某信用社內(nèi)外賬務(wù)核對時(shí)，發(fā)現(xiàn)開戶單位王牌服裝公司與信用社往來賬余額不符，王牌服裝公司的往來賬余額比信用社存款戶賬面余額大33萬元。長期貸款展期最長不得超過5年（）。對農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的稽核應(yīng)從、和三方面進(jìn)行稽核。1目前，農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)的折舊采用法?；俗C據(jù)按其形態(tài)分類包括：、。第四篇：蒙城聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識測試題稽核業(yè)務(wù)知識測試題（總分100分）出題單位： 蒙城縣聯(lián)社出題人： 張啟民一、填空題（20分，每題1分）農(nóng)村信用社稽核具有、的特點(diǎn)。2002年12月，查帳人員在某信用社檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2001年5月7日，該社信用社開戶企業(yè)江南化工廠向信用社借款50萬元，期限1年，并以該廠一幢評估價(jià)為55萬元辦公樓抵押。5月下旬供應(yīng)商將輕型客車送達(dá)到B聯(lián)社。這屬于（）A．輸入控制； B．文件管理控制； C．訪問控制； D．輸出控制。14．某信用社出售一棟不用的房地產(chǎn)，應(yīng)涉及哪些稅金（）。（）月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。； ； ； 。（）10．單位定期存款可以提前支取，所支取的本息只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所不能借款，但可以擔(dān)保貸款。3．對客戶授信管理，必須遵循（）、（）的原則。Ａ、借據(jù) B、匯票 C、支票 D、定期存單五、簡述題（每題5分，計(jì)15分）