股份公司會(huì)計(jì)檔案立卷(歸檔)管理規(guī)定(完整版)
【正文】 歸檔。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表，附表及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，銷售發(fā)票存根，增值稅抵扣聯(lián)，工資單及獎(jiǎng)金單，公司年度審計(jì)報(bào)告，專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，公司及子公司改制改組的批文、協(xié)議、資產(chǎn)界定等資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊，會(huì)計(jì)檔案保管清冊，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊及其他應(yīng)當(dāng)保管的涉及財(cái)務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)、資料等。借閱與利用按制度匯編《會(huì)計(jì)檔案管理制度》執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金發(fā)放的各類工資獎(jiǎng)金的統(tǒng)一歸檔，及時(shí)督促并負(fù)責(zé)收齊各類工資獎(jiǎng)金的明細(xì)清單。會(huì)計(jì)報(bào)表包括會(huì)計(jì)報(bào)表、月報(bào)表、主要財(cái)物指標(biāo)。五、檔案的管理：會(huì)計(jì)檔案由財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)做好平時(shí)檔案材料的收集、積累、整理、保管工作。(含定稿和兩份打印的正件與附件、批復(fù)請(qǐng)示、轉(zhuǎn)發(fā)文件含被轉(zhuǎn)發(fā)的原件)一律由行政部統(tǒng)一收集管理。、決議、指示、命令、條例、規(guī)定、計(jì)劃等文件材料。、工資、福利方面的文件材料。，保證案卷質(zhì)量，立卷工作由相關(guān)部室兼職檔案員配合，檔案室文書檔案員負(fù)責(zé)組卷、編目。、長期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內(nèi)文件目錄。：軟卷封面(含卷內(nèi)文件目錄)一文件一封底(含備考表)，以案卷號(hào)排列次序裝入卷盒，置于檔案柜內(nèi)保存。凡未按規(guī)定歸檔的，其形成費(fèi)用不予報(bào)銷，以防散失；b)接收原版、原件，特殊情況下可接收復(fù)制件；c)聲像資料的內(nèi)容要真實(shí)，底片、原件與影像、復(fù)制品要相符。同一內(nèi)容分錄幾盤的應(yīng)視為一個(gè)案卷，編一個(gè)案卷號(hào)，然后每盤再依次編排序號(hào)。，集中編放。，任何人不得私自撤銷、抽出、清洗、消磁和涂改；銷毀電子聲像檔案必須經(jīng)過鑒定，征得歸檔單位同意，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，登記造冊。、整理、入庫、編制目錄，妥善保管并提供利用。、客戶信息變更資料、重要業(yè)務(wù)變更資料長期保存。主要包括目前及以往的銷售實(shí)績、經(jīng)營管理者和業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)、與其他競爭公司的關(guān)系、與本公司的業(yè)務(wù)聯(lián)系及合作態(tài)度等?？砂纯蛻羲谛袠I(yè)、客戶性質(zhì)、客戶地域、顧客類型劃分。c)地區(qū)構(gòu)成分析。凡是在國土資源管理辦件過程中形成的各種文件材料，按照歸檔范圍和一件一卷的原則，由形成部門統(tǒng)一立卷。用鉛筆在每卷頁文字的右上角或背面的左上角填寫順序頁號(hào)，不能有誤和遺漏。多份文件為一件的文件材料必須要用卷繩三孔一線裝訂到一起，永久或定期的文件材料都要裝訂。在歸檔章內(nèi)要注明全宗號(hào)、室編件號(hào)、問題、保管期限。機(jī)關(guān)會(huì)議檔案的整理原則是：財(cái)務(wù)部門每年形成的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)檔案的歸檔范圍和歸檔要求，負(fù)責(zé)裝訂成冊，整理立卷。逐卷填寫。稅務(wù)征管檔案由各所負(fù)責(zé)整理、立卷、編出案卷目錄，于次年三月底前移交檔案室歸檔；科技檔案由檔案員對(duì)工程及設(shè)備資料進(jìn)行收集、整理、歸檔；聲像檔案由攝影者負(fù)責(zé)收集、整理裝冊，次年二月交檔案室歸檔；榮譽(yù)檔案由各部門在獲市以上表彰時(shí)，將所獲獎(jiǎng)品攝影后，放榮譽(yù)室陳列。六、各類檔案歸檔時(shí)，由歸檔部門編制移交目錄，與檔案部門共同清點(diǎn)、簽字、辦理移交手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案的歸檔時(shí)間是當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)終了后，可在財(cái)務(wù)科保管二年期滿后，由會(huì)計(jì)部門編制案卷目錄及清冊，在三月末之前移交給檔案室，并辦理移交手續(xù)。整理會(huì)計(jì)檔案時(shí)鑒于過去沒有在報(bào)表、帳簿、憑證的封面或背面上設(shè)計(jì)檔號(hào)的，在整理時(shí)應(yīng)該補(bǔ)上，檔號(hào)主要包括機(jī)關(guān)名、全宗號(hào)、目錄號(hào)、案卷號(hào)、盒號(hào)、保管期限等項(xiàng)目。在同一保管期限內(nèi)重要的文件材料排在前邊。定期的單份文件材料可用書釘裝訂，不許有散頁。案卷裝訂要整齊美觀，不掉張頁，采用三孔一線的裝訂方法。形成檔案的有機(jī)聯(lián)系，便于查找和利用。在客戶信用等級(jí)分類的基礎(chǔ)上，確定對(duì)不同客戶的交易條件、信用限度額和交易業(yè)務(wù)信用處理辦法。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，確定客戶等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，將現(xiàn)有客戶分為不同的等級(jí)，以便于對(duì)客戶進(jìn)行渠道管理、銷售管理和貨款回收管理。本制度規(guī)定客戶基礎(chǔ)資料的取得形式如下，并采用數(shù)據(jù)庫的形式進(jìn)行：a)由銷售代表在進(jìn)行市場調(diào)查和客戶訪問時(shí)進(jìn)行整理匯總。：長期保存。：a)保證字跡清晰、工整，)用戶證件復(fù)印清晰完整。，利用制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，根據(jù)聲像檔案的機(jī)密程度，確定利用范圍。，用于說明卷內(nèi)聲像材料的整理、變動(dòng)情況。、時(shí)間、地點(diǎn)、人物、背景、作者
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