【正文】 資料填列。第二十三條 單臺機組完工投產(chǎn)后，應及時完成單臺機組估價測算工作，并據(jù)此編制單機預決算報告，并據(jù)此辦理資產(chǎn)估價轉(zhuǎn)增手續(xù)，在當月完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)增工作。（三）物資清理和債權債務清理情況。從工程造價、實際投資與概算投資的比較、歷年資金來源和資金占用情況、投資效益、新增生產(chǎn)能力、主要技術經(jīng)濟指標和決算情況等方面進行分析說明。，落實債權債務，防止工程結束后無人處理。（七）有關工程結算資料及審核（審計）意見書；２（八）工程設備、材料清冊。第十二條 建立各種設備臺賬。第二章 編制依據(jù)第五條 編制竣工決算的概算價值，以有權主管機關最終正式批準的執(zhí)行概算數(shù)為依據(jù)。第四十四條 本辦法解釋權屬中國國電集團公司。（二）為便于資產(chǎn)管理，應在本表“備注”欄中注明無形資產(chǎn)形成時有關文件和協(xié)議情況。（三）本表“設備基座價值”是指設備基座的建筑費用。（七）本表的“移交資產(chǎn)合計”應與竣建02表實際價值合計數(shù)相同。待攤支出余額－其中可直接分配部分公式：實際分配率=建筑工程余額＋安裝工程余額＋在安裝設備余額（三）購入不需要安裝的機械設備、工器具及家具、長期待攤費用、無形資產(chǎn)不分攤待攤支出費用。預計的未完工程投資，應按概算所列單項或分部工程（費用），或者是按計劃（預算）所需投資數(shù)（該項工程的全部投資數(shù)）填列，并寫明所在部位，預計實物量等。7．“工程質(zhì)量鑒定”應根據(jù)竣工驗收報告中有關工程質(zhì)量鑒定情況填列。2．“主要工程特征”應根據(jù)設計文件及最終實際情況填列?？⒐Q算報告編制的依據(jù)，編制中對數(shù)據(jù)有重大影響的處理方式、方法的說明。說明預留未完工程的原因，項目內(nèi)容，擬完成時間等。本項目對當?shù)厣鐣?jīng)濟和企業(yè)的作用分析，投資回收分析，投產(chǎn)以后新增生產(chǎn)能力分析，電力項目還應對發(fā)電量、負荷量等能力進行分析。（三）主體工程造型、主設備和主體結構。2．質(zhì)量情況。第四章 編制內(nèi)容第二十八條 竣工決算報告中工程成本費用的開支范圍應包括從工程籌建開始到竣工驗收的全部建設成本費用。編制竣工決算報告前，要對包括歷年結算數(shù)、資本金（撥款）、借貸款數(shù)、應交款項、結余資金等財務收支情況進行一次全面清理和核對，做到工完賬清，各項成本費用不漏列，不虛列。設備臺賬應包括：設備名稱、規(guī)格、型號、制造廠家、安裝地點、數(shù)量、價值、訂貨、到貨、驗收、入庫、出庫等資料。第十七條 竣工決算報告的各項技術經(jīng)濟指標應以有關職能部門提供的數(shù)據(jù)為依據(jù)；工程質(zhì)量應以質(zhì)量鑒定部門正式驗收鑒定書等有關文件為依據(jù)。第二章 竣工決算報告的編制要求和依據(jù)第十一條 工程驗收達到預定可使用狀態(tài)后，應及時編制竣工決算報告。技改工程竣工決算報告的編制參照本辦法執(zhí)行。（二）工程的總體評價，以實際工期與計劃工期進行對比，分析提前或延期的原因；；、監(jiān)理和施工部門記錄，對有無設備和人身事故等進行說明； ，分析工程投資節(jié)約或超支原因。第三章 編制原則第八條 工程竣工驗收交付使用后，應及時編制竣工決算報告。第二條 工程竣工決算報告是綜合反映基本建設工程的建設時間、投資情況、工程概預算執(zhí)行情況、建設成果和財務狀況的總結性文件，是正確核定新增資產(chǎn)價值的重要依據(jù)。第二章 編制的責任部門及職責第六條 工程竣工決算報告應由項目法人單位負責組織編制。如確有未完收尾工程的，可以預計納入竣工決算，并按概算項目編報未完收尾工。第二條 竣工決算報告是綜合反映基本建設工程的建設時間、投資情況、建設成果和財務狀況的總結性文件，是正確核定新增資產(chǎn)價值的主要依據(jù)，是考核工程概預算執(zhí)行情況的重要依據(jù)。第八條 根據(jù)審計報告對竣工決算報告進行修改，由項目法人單位或董事會對竣工決算報告進行確認。第十四條 工程竣工驗收達到預定可使用狀態(tài)的，財務部門要對其資產(chǎn)先行估價入賬，待竣工決算批準后，再根據(jù)審批后的價值對原估價入賬的資產(chǎn)價值進行調(diào)整。應根據(jù)集團公司有關規(guī)定設置會計科目，準確核算工程成本和各項費用支出情況。（三）根據(jù)需要設立的其他有關費用登記薄，如研究實驗費、勘察設計費等。具體分攤辦法見附件《其他費用核算、分攤辦法》。1．進度情況。應對照概算投資，說明節(jié)約還是超支，用金額和百分率進行分析說明。1．概算執(zhí)行情況分析。（七）結余資金處理情況。（十一）待攤支出分攤原則。（二）根據(jù)發(fā)電、煤炭、通信及其他工程的建設特點，將本表分為六種格式選填。5．“工程造價”按總投資減去移交的流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期待攤費用后的價值計算填列。（實際價值應分別列入有關工程項目中）（五）本表“概算價值”各欄數(shù)根據(jù)最終批準的概算數(shù)填列；“實際價值”各欄數(shù)根據(jù)會計核算資料填列。第三十五條 “待攤支出分攤計算表”（竣建03附表）（一）本表反映全部待攤支出的實際發(fā)生數(shù)的分攤計算結果。（四）將“移交資產(chǎn)－不需要安裝的機械設備、工器具及家具一覽表”（竣建043表）中的“不需要安裝機械設備小計”行的“移交資產(chǎn)價值”列填入本表“不需要安裝的機械設備”行的“直接形成的資產(chǎn)”和“移交資產(chǎn)合計”欄下。第三十八條 “移交資產(chǎn)—安裝的機械設備一覽表”（竣建042表）（一）本表應參照固定資產(chǎn)目錄填列。第三十九條 移交資產(chǎn)—不需要安裝的機械設備、工器具及家具一覽表（竣建043表）（一）本表反映不需要安裝的機械設備、工器具及家具等詳細情況。（一）單機竣工決算需編制以下報表并作必要的說明： 1．竣工工程決算一覽表 2．其他費用明細表 3．移交資產(chǎn)總表及附表（二）單機竣工決算編報范圍為當期實際竣工移交生產(chǎn)的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、長期待攤費用和無形資產(chǎn)。各企業(yè)基本建設項目竣工以后，均須按照本辦法編制竣工決算報告。第三章 編制準備工作第十條 各企業(yè)必須加強竣工決算的組織、協(xié)調(diào)工作。（四）批準的施工圖預算。（十三）其他有關資料。其主要內(nèi)容包括:（一）工程項目概況。是基本建設項目的歷史性記錄，要把建設期間包括籌備建設期間，建設單位本身的重大事情記錄下來，按時間順序進行編纂。分為四部分，共十四種（一）竣工工程概況表1.“火電竣工工程概況表”，“竣建01－1表” 2.“水電竣工工程概況表”，“竣建01－2表” 3.“風電竣工工程概況表”，“竣建01－3表”６（二）竣工工程決算表1.“竣工工程決算一覽表”，“竣建02表” 2.“預計未完收尾工程明細表”，“竣建02－1表” 3.“其他費用明細表”，“竣建03表”（三）移交資產(chǎn)表1.“移交其他單位的資產(chǎn)明細表”，“竣建04表” 2.“移交生產(chǎn)單位使用的資產(chǎn)總表”，“竣建05表” 3.“移交使用的房屋建筑物一覽表”，“竣建05－1表” 4.“移交使用的資產(chǎn)安裝設備一覽表”，“竣建05－2表” 5.“移交使用的資產(chǎn)不需要安裝設備、工具、器具及家具一覽表”，“竣建05－3表”、及工器具一覽表（無價值量）“竣建05－4表”7.“移交使用的資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)一覽表”，“竣建05－5表”（四）竣工工程財務決算表1.“竣工工程財務決算表”，“竣建06表”第五章 編制要求７第二十條 基本建設電工程項目，應按照本辦法規(guī)定的報表格式和內(nèi)容編制竣工決算報告，不得隨意減少應編制的表格和內(nèi)容。編報時間從最后一臺機組竣工之日起6個月內(nèi)辦理竣工決算。９（六）“概算投資”欄中概算總投資按最終批準的概算數(shù)填列，應與“竣建02表”的“投資合計”行的概算合計數(shù)相符。（三）概算中所列“基本預備費”和“價差預備費”在本表概算價值欄中“其他費用”欄填列其概算數(shù)，實際價值欄不填(在實際價值中的有關工程項目、費用中己包括了經(jīng)批準動用的基本預備費和價差預備費)。１１ 本表反映已通過竣工驗收，但尚有少量尾工需要繼續(xù)完成，預計的未完工程全部投資。（二）“需分攤部分”是指難以分清工程項目對象，按規(guī)定應當按工作量的比例分攤計入工程造價中的共同費用。（八）“聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費”可根據(jù)安裝工作量直接攤入安裝工程中。第三十二條 竣建05－1表“移交使用的房屋建筑物一覽表”，本表按照固定資產(chǎn)登記對象填列。（四）本表“其他費用”分攤辦法是以全部設備價值加上電纜、接地工程安裝費用之和為基數(shù)，按比例分攤計入各設備價值及電纜、接地工程之中。（三）本表應以上級財務主管部門批準的歷年基本建設財務決算數(shù)為依據(jù)。單項工程建成驗收合格，正式移交，即應計算新增固定資產(chǎn)價值。（2）新增生產(chǎn)能力的效益分析：說明交付使用財產(chǎn)占總投資的比例；不增加固定資產(chǎn)投資占投資總額的比例；移交其他單位固定資產(chǎn)占總投資的比例，分析有機構成和因果。（五）竣工決算報表編制說明 1．竣工決算編制依據(jù)；2．竣工決算情況，包括：工程實際支出、建設資金到位、移交資產(chǎn)等情況；3．報表有關數(shù)據(jù)說明。工決算的編制工作。統(tǒng)計整個工程招投標情況，并按建筑工程、安裝工程、其他費用統(tǒng)計招標總額。2．對全廠房屋、建筑物進行盤點（1）列出各房屋、建筑物一覽表，要求注明工程名稱、建筑結構、建筑面積或?qū)嵨锕こ塘浚瑫r要列明各房屋、建筑物的占地面積。3．清理施工單位領料情況：檢查各施工單位領用材料是否已轉(zhuǎn)帳，領料是否超出合同范圍，施工期間施工單位借用設備是否歸還，施工專用工具是否交回。11．分析說明進口設備到貨情況及對工期影響。（2）新增生產(chǎn)能力的效益分析。（一）本表中有關項目的設計、概算和計劃等數(shù)字，應根據(jù)批準的設計、概算、計劃填列。（七）“工程質(zhì)量”根據(jù)竣工驗收及竣工總結鑒定結論填列。（六）“建設期貸款利息”是指建設期間發(fā)生的，按規(guī)定應攤入工程造價，增加固定資產(chǎn)價值的借款利息。（十二）“工程造價”＝“投資合計”－“不增加固定資產(chǎn)造價的投資支出”－“移交生產(chǎn)單位的流動資產(chǎn)”。費用項目的各項費用支出、建筑工程支出、安裝工程支出、設備購臵費支出。（七）“不計入交付使用財產(chǎn)的費用”是指不分攤計入固定資產(chǎn)價值而直接計入長期待攤費用和無形資產(chǎn)的基建投資。其他費用分攤總額應與其他費用明細表中需分攤部分核對相符。檔保管。（四）將投入使用財產(chǎn)安裝機械一覽表中的“設備購臵費”、“設備基座費”“安裝費用”、“攤入費用”及“交付使用資產(chǎn)”列的合計數(shù)，分別填入本表“安裝的機械設備”行的“設備購臵費”、“設備基座費”、“安裝工程費”、“分攤費用”和“交付使用資產(chǎn)價值”列內(nèi)，對其他費用中移交的需安裝機械設備，應將該部分的費用從設備購臵費中扣除，列入“其他費用－作固定資產(chǎn)移交生產(chǎn)單位”欄。（八）“合計數(shù)”＝“投入使用資產(chǎn)總值”+“不計入交付使用財產(chǎn)的費用”。（二）“概算數(shù)”欄，按批準概算投資填列。該欄數(shù)字應與“竣工投入生產(chǎn)使用財產(chǎn)總表”的合計數(shù)核對相符。（八）“投資合計”欄，指工程總投資，其概算數(shù)和實際數(shù)均應與“竣工工程概況表”中的“概算投資數(shù)”和“實際投資數(shù)”分別相符。編制竣工工程決算表主要反映工程投資，考核概算與實際或投資包干的執(zhí)行情況，據(jù)此計算出移交使用單位的資產(chǎn)總值。（三）“建設投資”各欄，概算部分根據(jù)批準的設計概算，按最后一次修正概算數(shù)填列，實際造價根據(jù)會計核算資料填列。（4）貸款借償期計算。13．會同工程組統(tǒng)計整個工程耗用鋼材、木材、水泥情況。5．庫存物資盤點：要對庫存物資進行盤點，列出某個截止時間的庫存物資明細表，要按國內(nèi)、國外單獨列出，分析庫存原因，提出處理意見。3．統(tǒng)計全部征地面積，計算廠區(qū)占地面積，計算廠區(qū)利用系數(shù)；辦理土地證。4．清理“三超”項目：會同工程部門實事求是地清理超標準、超規(guī)模、超投資的項目，及時取得公司批準文件，在概算未超支的情況下，對“三超”項目做出平衡表并報公司有關部門審批。未編制完竣工決算報告前，竣工決算領導小組不能撤銷。部分建設項目，由于種種原因，工程建設期較長，在此期間如對項目概算進行了調(diào)整，在概算調(diào)整完成后，及時對調(diào)整的費用進行概算回歸，以反映概算的原貌。（4）有關投資效果評價分析：A、投資效果系數(shù)：說明項目投產(chǎn)后總投入與正常年份產(chǎn)生的效益的比例關系，衡量每百元投資能夠增加效益大??；正常年份增加的稅后利潤＋稅金＋折舊 投資效果系數(shù)＝—————————————————項目總投資額（固定資產(chǎn)＋流動資產(chǎn)）B、投資回收期：說明項目總投資額的回收期限；項目總投資（固定資產(chǎn)＋流動資產(chǎn)）投資回收期＝—————————————————— 正常年份增加的利潤＋稅金C、投資利潤率：說明投產(chǎn)后正常年份所增加的利潤與項目總投資之比；正常年份增加的利潤投資利潤率＝————————————————100％項目總投資（固定資產(chǎn)＋流動資產(chǎn)）D、產(chǎn)值利潤率：說明投產(chǎn)后正常年份增加的利潤與增加的工業(yè)產(chǎn)值之比，考核利潤增長與產(chǎn)值的增長