【正文】 執(zhí)行“出納 — 現(xiàn)金日記賬”命令，打開“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對(duì)話框，可以選擇相應(yīng)條件對(duì)銀行存款日記賬進(jìn)行查詢。 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 13 （ 4）憑證記賬 記賬是將所做的憑證記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去，也成為登賬。若想對(duì)已簽字的憑證取消簽字，單擊“取消”按鈕即可。打開“憑證查詢”對(duì)話框，輸入相應(yīng)查詢條件，并借助“輔助條件”按鈕，通過更多的查詢條件以方便快捷的查詢。 公司日常業(yè)務(wù)處理首先是填制憑證工作。 否則，可以結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)中已有的上年的數(shù)據(jù)。 表 38總賬控制參數(shù) 選項(xiàng)卡 參數(shù)設(shè)置 憑證 制單序時(shí)控制 支票控制 科目余額控制 打印憑證頁腳姓名 出納憑證必須經(jīng)出納簽字 憑證編號(hào)由系統(tǒng)編號(hào) 賬簿 賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目 明細(xì)賬打印按年排頁 會(huì)計(jì)日歷 會(huì)計(jì)日歷為 1月 1日 —— 12月 31日 其他 數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位設(shè)為 2位 部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序 接下來對(duì)公司基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行 設(shè)置，包括 對(duì) 會(huì)計(jì)科目、外幣及匯率設(shè)置、期 初余額、憑證類別、結(jié)算方式等設(shè)置。諸如公司設(shè)置的 101， 102 這樣的部門編碼是符合設(shè)置要求的 。用友財(cái)會(huì)軟件提供了賬套備份功能，通過設(shè)置備份計(jì)劃，可以將數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，若系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)遭到破壞，又可將備份數(shù)據(jù)通過“輸入”功能恢復(fù)到系統(tǒng)中，賬套的備份恢復(fù)功能解決公司的數(shù)據(jù)安全問題，將企業(yè)損失降到最小。 操作員及權(quán)限 設(shè)置 見表 31。 時(shí)尚公司首先對(duì)公司計(jì)算機(jī)軟、硬件環(huán)境進(jìn)行調(diào)整，配備安裝用友財(cái)會(huì)軟件所需的環(huán)境，并且在專業(yè)人士的指導(dǎo)下進(jìn)行相應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)和用友財(cái)會(huì)軟件的安裝，且進(jìn)行測(cè)試，使其正常運(yùn)行 。 首先是企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn) 情況 變得相當(dāng) 糟糕，交易量 的相對(duì) 減少 使資金變得緊缺 ，企業(yè) 資金流和業(yè)務(wù)流不能 很好 集成 ，給企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)帶來一定的困難 。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)是本次論文的重點(diǎn)，并且以總賬子系統(tǒng)和 UFO報(bào)表子系統(tǒng)為主要研究重點(diǎn)： （ 1）總賬系統(tǒng)：總賬系統(tǒng)是用友財(cái)務(wù)軟件的核心內(nèi)容，包括各種基礎(chǔ)設(shè)置以及提供憑證處理、賬簿管理、期末結(jié)賬等功能，能夠進(jìn)行全面的企業(yè)財(cái)務(wù)核算與管理。 用友 ERPU8 應(yīng)用系統(tǒng)由財(cái)務(wù)系統(tǒng)、進(jìn)銷存管理系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)等多個(gè)系統(tǒng)組成，各個(gè)子系統(tǒng)服務(wù)于同一主體的不同 層面。然而，中國(guó)的 ERP 財(cái)會(huì)軟件的開發(fā)和應(yīng)用尚處于初始階段。 我國(guó)財(cái)會(huì)電算化 與財(cái)會(huì)軟件使用現(xiàn)狀分析 我國(guó)的 會(huì)計(jì) 電算化從 20 世紀(jì) 70 年代末開始， 起步較晚，但發(fā)展較迅速， 經(jīng)過了近 30 年的發(fā)展，已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展 。General Ledger Subsystem 。財(cái)務(wù)軟件作為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的主要組成部分，在企業(yè)信息系統(tǒng)中處于核心和主導(dǎo)的地位，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理具有舉足輕重的作用。s longterm development. Key words: Enterprise Informationization。因此，財(cái)會(huì)軟件的應(yīng)用是一個(gè)企業(yè)滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要、實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化的發(fā)展、順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的必備條件之一。尤其是用友和金蝶這兩大財(cái)會(huì)軟件，使用人數(shù)占國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)，有“南金蝶，北用友”的說法，可見這兩種財(cái)會(huì)軟件在財(cái)會(huì)軟件市場(chǎng)中占有很大的份額。 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 3 2 用友財(cái)會(huì)軟件的系統(tǒng)概述 用友財(cái)會(huì)軟件的系統(tǒng)概述 目前，用友 ERPU8 財(cái)務(wù)軟件在國(guó)內(nèi)是一款適用、易用且非常好用的財(cái)會(huì)管理軟件，它廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)的大中小型企業(yè)。 完成企業(yè)的日常核算，并對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息，是最大的系統(tǒng)。通過近些年的發(fā)展，該企業(yè)已在競(jìng)爭(zhēng)激烈的電子市場(chǎng)中占有一席之地，企業(yè)除各種電子產(chǎn)品齊全外，內(nèi)部硬件建設(shè)上也很有成效，各部門都已聯(lián)網(wǎng)，且主干網(wǎng)絡(luò)傳輸速度很快，能夠滿足內(nèi)部數(shù)據(jù)傳輸?shù)男枰?。該公司的困境也是大多?shù)公司從小規(guī)模到大規(guī)模發(fā)展過程中必須經(jīng)歷的一個(gè)階段，面對(duì)困境，引用一套先進(jìn)、實(shí)用的財(cái)會(huì)軟件是該公司快速發(fā)展的必然選擇。它主要涉及賬套的統(tǒng)一管理，對(duì)用戶、角色和 權(quán)限的統(tǒng)一管理和統(tǒng)一安全機(jī)制的管理等功能。時(shí)尚電子公司的賬套基本情況為： 賬套號(hào)： 123；賬套名稱：時(shí)尚電子有限公司（簡(jiǎn)稱：時(shí)尚公司）；賬套啟用日期：2021年 1月；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目；記賬本位幣：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；開戶銀行 :工商銀行石家莊分行紅旗大街支行；進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類；無外幣核算業(yè)務(wù)；部門編碼級(jí)次為 122，客戶和供應(yīng)商分類編碼級(jí)次為 223，結(jié)算方式編碼級(jí)次為 12，科目編碼級(jí)次為 42222；數(shù)據(jù)精度：為默認(rèn)值 2。 編碼通常用阿拉伯?dāng)?shù)字編制 ,并且 采用分段組合編碼 ,即 從左到右分成 數(shù)段 ,每一段設(shè)有固定的位數(shù)表示不同層次的會(huì)計(jì)科目。 以賬套主管的身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。 需要注意的是在此之前建立“現(xiàn)金”和“銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)需要 選中“日記賬”復(fù)選框。 （ 1）憑證填制與查詢 記賬憑證是系統(tǒng)處理的起點(diǎn)，是登記賬簿的依據(jù)，也是查詢數(shù)據(jù)最主要的一個(gè)來源，因此要確保記賬憑證輸入的準(zhǔn)確性和完整性。 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（ 5501） 800 貸：現(xiàn)金（ 1001） 800 操作人員進(jìn)入“填制憑證”窗口，首先增加一張空白憑證，然后根據(jù)業(yè)務(wù)信息唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 12 輸入憑證類別、制單日期、附錄單據(jù)、憑證分錄部分等相應(yīng)的信息，則一張憑證填制并保存成功。 出納人注冊(cè)進(jìn)入總賬子系統(tǒng)，首先通過查詢條件查詢到需要的憑證，然后在查詢到的憑證中簽字。操作方式類似于出納簽字。時(shí)尚公司采用月末記賬的方式，月末賬套主管注冊(cè)總賬子系統(tǒng)，對(duì)憑證進(jìn)行全選進(jìn)行記賬。在自動(dòng)對(duì)賬窗口，有一些未勾對(duì)的賬項(xiàng)，是自動(dòng)對(duì)賬不能完全實(shí)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，進(jìn)行手工調(diào)整，進(jìn)行對(duì)賬，直至完全對(duì)賬平衡。包括自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本和期間損益的結(jié)賬。自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置成功。為了符合會(huì)計(jì)制度的要求，計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)處理也有結(jié)賬的操作過程，用友財(cái)會(huì)軟件也提供了“結(jié)賬”功能。 制作報(bào)表的基本流程為： 圖 31報(bào)表的基本流程圖 傳統(tǒng)手工編制報(bào)表是會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)憑證或賬簿的記錄，編制期初余額、本期發(fā)生額和期末余額的試算平衡表，然后根據(jù)試算平衡表來編制會(huì)計(jì)報(bào)表的。相反， 數(shù)據(jù)狀態(tài)下看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容 并且可以 管理報(bào)表的數(shù)據(jù)， 但是 不能修改報(bào)表的格式。“現(xiàn)金”和“銀行存款”期末數(shù)單元格財(cái)會(huì)人員利用函數(shù)向?qū)Фx單元公式，具體操作為：進(jìn)入“定義公式 — 函數(shù)向?qū)А睂?duì)話框，選擇函數(shù)分類“用友財(cái)務(wù)函數(shù)”和函數(shù)名“期末（ QM）”，進(jìn)入“用友財(cái)務(wù)函數(shù) — 賬務(wù)函數(shù)”對(duì)話框，選擇相應(yīng)會(huì)計(jì)科目選項(xiàng)，導(dǎo)入函數(shù)為： QM(1001,月 ,)和 QM(1002,月 ,)，設(shè)置單元公式成功。 貨幣資金表模板設(shè)計(jì)完成，添加該模板，命名為“貨幣資金分析表”并進(jìn)行保存，方便了公司以后的調(diào)用與使用。 用友財(cái)會(huì)軟件的報(bào)表系統(tǒng)為用戶提供了各種標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表格式模板，在現(xiàn)有格式基礎(chǔ)上可以根據(jù)單位的具體情況進(jìn)行模板格式和定義的修改，然后應(yīng)用到自己的實(shí)際應(yīng)用中。 財(cái)會(huì)軟件的使用使企業(yè)內(nèi)部建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度，并且對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)提出了一系列規(guī)范化要求，使數(shù)據(jù)在處理過程中始終得到控制，很大程度上改變了該公司以前手工記賬中出現(xiàn)的不規(guī)范、不統(tǒng)一、易出錯(cuò)的現(xiàn)象，提高了財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性，使會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量得到進(jìn)一步的保證，促進(jìn)了會(huì)計(jì)工作規(guī)范化。 企業(yè)使用財(cái)會(huì)軟件中遇到的問題 在 時(shí)尚公司 實(shí)施用友財(cái)務(wù)軟件的過程中 還存在一系列的問題： 首先在用友財(cái)會(huì)軟件的實(shí)施過程中，由于會(huì)計(jì)操作人員的會(huì)計(jì)知識(shí)不全面，專業(yè)技能和技術(shù)水平相對(duì)較差，缺乏企業(yè)內(nèi)部自己的專業(yè)人士，所以具體應(yīng)用過程中需要在專業(yè)人士指導(dǎo)下實(shí)施，增加了企業(yè)的費(fèi)用與成本，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。另外在編碼的設(shè)置上常常出現(xiàn)忽視編碼遵循的系統(tǒng)性、唯一性、簡(jiǎn)潔性和可擴(kuò)展性等特點(diǎn)。并建立相應(yīng)的配套制度，例如：企業(yè)不定期進(jìn)行內(nèi)部情況抽查；企業(yè)內(nèi)部實(shí)施檢舉揭發(fā)制度，對(duì)超權(quán)、越權(quán)現(xiàn)象及時(shí)檢舉，并對(duì)檢舉人予以獎(jiǎng)勵(lì)等。其次，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)定期、及時(shí)進(jìn)行備份，建立多級(jí)備份機(jī)制，確保萬無一失，并且充分使用用友財(cái)會(huì)軟件提供的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能，確保財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)的完整性與安全性。 這次通過對(duì)用友財(cái)會(huì)軟件的具體研究，一方面從整體上對(duì)該財(cái)會(huì)軟件的系統(tǒng)構(gòu)成有了初步的認(rèn)識(shí)和了解，另外通過結(jié)合具體應(yīng)用案例，對(duì)總賬子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)這兩大子系統(tǒng)在企業(yè)中的具體應(yīng)用技術(shù)與實(shí)施方案有了更為深刻的了解與認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到這兩大子系統(tǒng)對(duì)于企業(yè)財(cái)會(huì)工作強(qiáng)大的實(shí)用性，用友財(cái)會(huì)軟件的應(yīng)用有利于企業(yè)資金流的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、各系統(tǒng)部門功能的整合和企業(yè)工作效率的 提高。 借：銀行存款 /工行存款（ 100201） 20210 貸：應(yīng)收賬款（ 1131） 20210 （ 4） 1月 20 日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2600 元。另外通過了解目前用友財(cái)會(huì)軟件乃至財(cái)會(huì)軟件行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)這個(gè)行業(yè)的前途是十分光明的。最后，針對(duì)更新變異速度快、日益猖獗的計(jì)算機(jī)病毒，既要 提高會(huì)計(jì)操作人員對(duì)計(jì)算機(jī)病毒的防范意識(shí)， 又要及時(shí)更新 防毒殺毒軟件 、安裝 防火墻 ，定期檢測(cè)和清除病毒，這些都是做好企業(yè)內(nèi)部安全工作的有效方法。另外，實(shí)施財(cái)會(huì)軟件過程中出現(xiàn)的“數(shù)據(jù)鎖定”的問題，原因是系統(tǒng)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)的記錄進(jìn)行了寫保護(hù)。在使用初期，由于經(jīng)驗(yàn)不足，公司將財(cái)會(huì)軟件安裝在 C盤，結(jié)果在運(yùn)營(yíng)期間由于操作系統(tǒng)毀壞對(duì) C盤進(jìn)行格式化，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的丟失；第二，企業(yè)目前崗位分離制度的不完善和崗位責(zé)任制的分工不明確給公司帶來一定的安全隱患；第三， 存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的介質(zhì)如磁盤、 U 盤、移動(dòng)硬盤、光盤，往往需要防潮、防磁、防塵等 要求 ，而 時(shí)尚公司這樣的 企業(yè) 的存儲(chǔ)介質(zhì)目前 并不具備 這些必須的 條件 。 第二，由于公司初次實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，對(duì)該財(cái)會(huì)軟件沒有充分的專業(yè)資料儲(chǔ)備，一些會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)來講不健全，主要表現(xiàn)在：企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，核算章程不規(guī)范，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完整 與不規(guī)范，操作不規(guī)范等方面。 最重要的是財(cái)會(huì)軟件的使用打破了公司以前手工操作的局限性，計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)信息量大，高速度、自動(dòng)化、精確地?cái)?shù)據(jù)處理特點(diǎn)，使得大量的會(huì)計(jì)信息得到及時(shí)記錄、匯總和查看，給時(shí)尚公司決策層帶來了準(zhǔn)確及時(shí)、綜合性強(qiáng)的會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)資料。 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 18 311資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 流動(dòng)資金： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 短期借款 0 0 短期投資 0 0 應(yīng)付票據(jù) 0 0 減 :跌價(jià)準(zhǔn)備 0 0 應(yīng)付帳款 20210 短期投資凈額 0 0 應(yīng)收票據(jù) 0 0 預(yù)收帳款 0 0 應(yīng)收利息 5500 0 應(yīng)付工資 37423 0 應(yīng)收帳款 26252 5000 應(yīng)付福利費(fèi) 減：壞賬準(zhǔn)備 5000 5000 應(yīng)付股利 應(yīng)收賬款凈額 21252 0 應(yīng)交稅金 應(yīng)收補(bǔ)貼款 0 其他應(yīng)收款 0 0 其他應(yīng)交款 預(yù)付帳款 0 0 其他應(yīng)付款 存貨 預(yù)提費(fèi)用 待攤費(fèi)用 0 0 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 其他流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期債權(quán)投資 122200 34000 長(zhǎng)期投資合計(jì) 122200 34000 長(zhǎng)期負(fù)債： 減：減值準(zhǔn)備 0 0 長(zhǎng)期投資凈值 122200 34000 固定資產(chǎn) : 長(zhǎng)期借款 31416 16200 固定資產(chǎn)原價(jià) 404000 400000 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 31416 16200 減：累計(jì)折舊 118040 158100 負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn)凈值 285960 241900 股東權(quán)益： 固定資產(chǎn)合計(jì) 285960 241900 股本 300000 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) : 資本公積 70000 無形資產(chǎn) 50000 40000 盈余公積 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 5000 0 未分配利潤(rùn) 無形資產(chǎn)及其資產(chǎn)合計(jì) 55000 40000 股東權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) （ 2） 損益表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期的經(jīng)營(yíng)成果及其分配情況的 會(huì)計(jì)報(bào)表 ，是一段時(shí)間內(nèi) 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的財(cái)務(wù)記錄，反映了 公司 時(shí)尚公司 此段 時(shí)間的 盈虧 情況 。用友財(cái)會(huì)軟件的UFO 報(bào)表提供了圖表功能，包括直方圖、折線圖等 10種格式的圖表方便用戶使用。舍位平衡公式是用來重新調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)位后的小數(shù)位平衡