【正文】 于記憶，柜員密碼可以設(shè)為六個零36．關(guān)于本發(fā)現(xiàn)上錯賬的處理，以下正確的有（ACD）A．填制藍(lán)字反方向記賬憑證辦理錯賬沖正交易。A．中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證 B．中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件 C．中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件 D．個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本29．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶社提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請（ABCD）。B、在左邊加蓋舊印鑒。A．抄錄 B．照相 C．復(fù)印或復(fù)制 D．借出18．因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務(wù)專用章或個人名章的，客戶應(yīng)向開戶社（行）提交（ACD）。(ABCD) ，嚴(yán)格執(zhí)行管用分離及（D）制度。（信用社）經(jīng)辦人員在無證件情況下私自開立非實名制賬戶，為侵占、挪用客戶或銀行資金作準(zhǔn)備。,清點核對所要銷毀的會計檔案。A．更換制 B．終身制 C．單一制 D．以上均不對47．重要空白憑證一律納入（B）科目核算。A．司法機關(guān)凍結(jié)單位存款時，需要向信用社發(fā)送縣級以上司法部門簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書” B．凍結(jié)期限最長不得超過6個月C．凍結(jié)之前已被有權(quán)部門凍結(jié)的，可以再辦理凍結(jié)手續(xù) D．特殊原因需要延長的，應(yīng)重新辦理凍結(jié)手續(xù) 36．庫房鑰匙管理，堅持（B）原則。A、2 B、3 C、5 D、7 ，如果發(fā)生記賬串戶，應(yīng)填制（A）記賬憑證交主管柜員審批簽字后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。，換人復(fù)核 15.(A)必須本人辦理，不允許代辦 (C) 17.(B)主要用于對外簽訂合同、發(fā)文、公函及其他行政事務(wù)。 （信用社）工作人員辦理單位銀行結(jié)算賬戶開戶時，要與開戶單位確定至少（C）名熱線驗證人員，并在熱線驗訐函上注明聯(lián)系人員姓名、性別、聯(lián)系方式等。為了防止案件防控培訓(xùn)走過場、流于形式，要加大宣傳、統(tǒng)一員工思想認(rèn)識，將考核結(jié)果與工作業(yè)績相掛鉤，切實起到案件防控作用，增強全員案件防控意識。各銀監(jiān)分局要將農(nóng)村中小金融機構(gòu)員工案件防控培訓(xùn)工作作為2011 年的監(jiān)管重點工作抓實抓好，建立本地區(qū)農(nóng)村中小金融機構(gòu)從業(yè)人員案件防控培訓(xùn)督查和考核辦法，明確專門部門負(fù)責(zé)，切實做好轄內(nèi)農(nóng)村中小金融機構(gòu)從業(yè)人員案件防控的培訓(xùn)和考核工作。工作報告內(nèi)容包括：全區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)從業(yè)人員的案防培訓(xùn)以及機構(gòu)的案件防控工作組織開展情況，完成情況，案件防控以及培訓(xùn)過程中存在的問題和困難，完善整改情況，考試考核結(jié)果掛鉤情況，進(jìn)一步加強案件防控工作的措施等。二是結(jié)合日?，F(xiàn)場檢查，督查各機構(gòu)加強整改落實工作。第二階段，整改完善階段。在檢查過程中，要采取“聽、看、查、問”等方式進(jìn)行實地檢查。重點考核六個領(lǐng)域的內(nèi)控制度執(zhí)行情況：重要空白憑證、印章管理、庫存現(xiàn)金及尾箱、安全保衛(wèi)、存貸款業(yè)務(wù)、責(zé)任追究制度執(zhí)行情況。時間：2011 年6 一7 月（一）檢查內(nèi)容。對員工考核的內(nèi)容。主要包括：監(jiān)管意見落實整改情況；監(jiān)管部門要求報送的相關(guān)報表、報告，重大事項有無遲報、漏報、不報、瞞報、虛報等行為；在現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管中與監(jiān)管人員協(xié)作配合情況；高管人員任職資格報審有無異虛作假等行為；機構(gòu)設(shè)立、升格、遷址、更名、撤并等變更事項有無擅自辦理等問題。（二）對案件防控工作進(jìn)行督查考核對機構(gòu)考核的內(nèi)容。一、組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)蒙古銀監(jiān)局成立農(nóng)村中小金融機構(gòu)從業(yè)人員案件防控培訓(xùn)督查考核工作小組。重點督查：是否按照銀監(jiān)會和內(nèi)蒙古銀監(jiān)局有關(guān)農(nóng)村中小金融機構(gòu)員工案件防控培訓(xùn)通知的各項要求，結(jié)合實際，根據(jù)員工工作崗位、業(yè)務(wù)類別劃分，制定培訓(xùn)方案與具體實施細(xì)則。三是安全保衛(wèi)情況。是否存在高管人員在查處案件中不盡職、不到位，對違法違規(guī)問題姑息遷就，責(zé)任追究避重就輕、追下不追上等情況。含資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理制度，如“三個辦法一個指引”；負(fù)債類業(yè)務(wù)管理制度，如存款管理制度；結(jié)算類業(yè)務(wù)管理制度，如開戶管理制度；內(nèi)控管理類制度，如崗位輪換制度、強制休假制度、離任審計制度等；案件防控管理制度，如《案件防控指南》 等。三是各項制度的建設(shè)情況。對各項存款業(yè)務(wù)重點核查存款、賬務(wù)、抹賬、錯賬沖正、掛失、換折、修改密碼和可疑交易業(yè)務(wù)，查清是否存在收儲不入賬、偷支存款、內(nèi)外勾結(jié)挪用存款等問題；對各項貸款業(yè)務(wù)重點核查是否存在借名、冒名貸款、收貸收息不入賬和內(nèi)外勾結(jié)挪用貸款等問題。（三）檢查范圍。四是要建立健全人員案件防控培訓(xùn)考核機制，將其作為案件防控的一項長常抓不懈。（三）各農(nóng)村中小金融機構(gòu)要積極配合銀監(jiān)分局的考試考核工作，制定員工案件防控培訓(xùn)考核辦法，配合銀監(jiān)分局共同完成員工案件防控考試考核工作，將考試考核結(jié)果與員工的竟聘上崗、干部提拔使用、評先評優(yōu)、績效等掛鉤。自治區(qū)聯(lián)社要高度重視農(nóng)村合跨金融機構(gòu)員工案件防控培訓(xùn)工作，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，將本次培訓(xùn)作為農(nóng)村合作金融機構(gòu)案件防控工作的重要內(nèi)容，采取專題講座、視頻培訓(xùn)、知識競賽等多種形式分步驟、分批次開展培訓(xùn)，全面掌握培訓(xùn)過程中存在的問題并及時進(jìn)行整改，確保培訓(xùn)的全面性和有效性。要充分認(rèn)識員工案件防控培訓(xùn)工作的重大意義，深入調(diào)動廣大員工案件防控的參與意識，全力配合自治區(qū)聯(lián)社和監(jiān)管部門對員工案件防控培訓(xùn)的考核工作，營造齊抓共管的局面。 （信用社）經(jīng)辦人員對客戶所持身份證件，須通過“公民身份信息系統(tǒng)”進(jìn)行身份核對，識別證件信息真?zhèn)巍? （C）年 （C）年。 ，經(jīng)主管授權(quán)后做凍結(jié)處理，凍結(jié)存款期限最長不超過（B）。A．工資收入 B．獎金收入 C．個人貸款 D．單位資金 33．單位定期存款的起存金額為（D）。A．營業(yè)機構(gòu)主管或負(fù)責(zé)人 B．出納 C．會計 D．客戶經(jīng)理 44．柜員頂崗代班時，只能使用（C）的柜員號。須經(jīng)(A）簽字。（信用社）經(jīng)辦人員通過系統(tǒng)先銷戶后抹賬，套取系統(tǒng)計息憑證，或自制利息單，直接從應(yīng)付利息或利息支出科目付出現(xiàn)金，侵占銀行（信用社）資金。未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員違規(guī)為其開立賬戶。 15．下列說法正確的有（ABD）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶 23．存款人申請開立財政預(yù)算外資金專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具（ABD）。A．工資、獎金收入 B．黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費 C．個人貸款轉(zhuǎn)存 D．農(nóng)、副產(chǎn)品銷售收入26．下列關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶使用的說法，正確的是（AD）。B．以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。B．未經(jīng)單位或部門領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的文件、材料。收繳的假幣不得再交給客戶。只預(yù)留部分出資人印鑒的，應(yīng)由未預(yù)留印鑒出瓷人出縣書面授權(quán)或證明?！獭！蹋駟T現(xiàn)金碰庫未平，可不作網(wǎng)點簽退。憑證合法,傳遞及時。帳表憑證,換人復(fù)核。重要空白憑領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，將領(lǐng)發(fā)的數(shù)量、起訖號碼等逐項登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。開戶單位使用現(xiàn)金的項目主要有哪些? 答：⑴職工工資、津貼； ⑵個人勞務(wù)報酬；⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； ⑷各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； ⑸向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； ⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費； ⑺結(jié)算起點以下的零星支出；⑻中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出第三篇：金融機構(gòu)案件防控案件風(fēng)險防范是金融行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展重要前提，為實現(xiàn)建設(shè)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展，就必須大力加強案件風(fēng)險的防范和控制。根據(jù)這一情況，我們就探索實行上下結(jié)合的教育方式，即依據(jù)二級分行可利用的教育資源相對較多的實際的情況，由二級分行直接組織一些集中教育活動，如分期組織轄區(qū)不同層面的員工到地方監(jiān)獄進(jìn)行現(xiàn)場警示教育，請專家利用視頻會議形式對全轄員工進(jìn)行法制法規(guī)知識講座、案例剖析教育，而基層網(wǎng)點機構(gòu)則發(fā)揮自身的組織靈活、時間機動的特點，利用晨會、晚會、周會等形式開展深入討論、提高認(rèn)識，撰寫心得，提交防控合理化建議等等活動，通過多種形式、多層次開展案件防范教育，使員工得到經(jīng)常不斷的得到提醒和教育。我們要求基層機構(gòu)和業(yè)務(wù)主管部門要重視員工對規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，要經(jīng)常組織開展對新業(yè)務(wù)、新規(guī)章的學(xué)習(xí)，而二級分行適時組織對業(yè)務(wù)知識領(lǐng)會、掌握程度的測試，以激勵員工學(xué)習(xí)掌握所需的知識。嚴(yán)格按規(guī)定設(shè)置崗位、確定人員、明確職責(zé)，嚴(yán)格按流程辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)規(guī)定，不能因為人員數(shù)量緊張而減少制約崗位的設(shè)置，防止應(yīng)多人監(jiān)督、復(fù)核辦理的業(yè)務(wù)被“一手清”。十案九違章，違章違規(guī)操作是案發(fā)的最大隱患，因此，我們不斷加強對違章違規(guī)行為的治理，特別是一些屢查屢犯的違規(guī)行為，加大對違章違規(guī)責(zé)任人的責(zé)任追究。要不斷完善監(jiān)控體系的建設(shè)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和機構(gòu)設(shè)置變化明確會計（柜員）主管、風(fēng)險經(jīng)理和紀(jì)檢監(jiān)察特派員防控職責(zé)分工，實現(xiàn)對基層機構(gòu)案件風(fēng)險防控事項的全面覆蓋和無縫對接。（）A． “行長（主任）負(fù)責(zé)制”B.“首問負(fù)責(zé)制”C.“客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制”D.“內(nèi)勤主任負(fù)責(zé)制”、減輕追究相關(guān)人員責(zé)任的情況（），根據(jù)挽回?fù)p失程度相應(yīng)減輕有關(guān)人員責(zé)任。（） ，不允許代辦（） 、凍結(jié)、扣劃。（） ，以下哪項屬于違反《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》的行為。（）A．營業(yè)機構(gòu)主任 B．會計主管C．其他柜員 D．經(jīng)辦柜員 “四項制度”是指（） 15．由于管理不善，導(dǎo)致檔案丟失，給犯罪分子可乘之機，或利用未銷毀的憑證進(jìn)行作案。（） ，上級管理部門要加強對資金對賬等日常業(yè)務(wù)檢查，重點檢查（） （） 《陜西省農(nóng)村信用合作社金融機構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》規(guī)定，賬務(wù)核對中，未按規(guī)定辦理交接手續(xù)，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記大過處分的，包括以下哪些行為（） ， 《陜西省農(nóng)村信用合作社金融機構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》規(guī)定，會計業(yè)務(wù)處理中，有以下哪些行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至開除處分。（） 。（）8．凡自暴歷史陳案的，從重處理；凡新發(fā)生的案件，可從輕處理。（）15．假幣收繳后，要向客戶出具假幣收繳憑證。（），必須有客戶在現(xiàn)場，并由客戶在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)，才能抹賬。（），守衛(wèi)人員必須先檢查守衛(wèi)區(qū)域內(nèi)外環(huán)境有無異常情況，而交接班卻不用。（）。（五）員工管理中的四項制度包括干部交流、（崗位輪換）、強制休假、（近親回避）。C、貸款申請與受理→信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。（五）下類哪類人不屬于案件專項治理工作需排查的九種人（D）A、有黃、賭、毒行為的。D、權(quán)責(zé)發(fā)生制。B、在離職后。A、不要輕易追擊。C、合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力。C、嚴(yán)禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。（√）（六）本機構(gòu)的股權(quán)憑證（股金證）可以在本機構(gòu)辦理質(zhì)押貸款。對。B。A。BCD。經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理。H信用社2007全年都未交回對帳單，聯(lián)社沒有采取任何措施，喪失對帳管理。（四）未嚴(yán)格執(zhí)行“四項制度”。（四）嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位輪崗、強制休假、親屬回避、干部交流“四項制度”。（四）用人管理機制方面：要從完善勞動用工制度、提升全員素質(zhì)、加大人員管控力度、科學(xué)制定薪酬分配制度方面加強。（九）協(xié)調(diào)聯(lián)動機制方面：中小金融機構(gòu)應(yīng)在監(jiān)管部門 的引導(dǎo)下，提請當(dāng)?shù)厝嗣裾畢f(xié)調(diào)公安、紀(jì)檢、檢察、審計等部門，共同建立案件查處聯(lián)席會議制度，把案件內(nèi)部防控同爭取外部支持統(tǒng)一起來，形成案件防控的內(nèi)外合力，切實加大案件查辦力度，有效減少案件損失。（五）技防安全設(shè)施方面 ：要從加快電子化建設(shè)、加大安全設(shè)施投入兩個方面加強。（一）公司治理機制方面：要從規(guī)范公司治理機制、完善風(fēng)險管理架構(gòu)、強化業(yè)務(wù)流程管理、推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)等方面加強。防范措施：（一）嚴(yán)格執(zhí)行對帳制度。（二）崗位設(shè)臵不合理，崗位制約失效。（二）案件責(zé)任追究原則中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究必須堅持事實清楚、證據(jù)確鑿、責(zé)任明確、處理適當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法、權(quán)責(zé)對等、逐級追究的原則。五、簡答題（一）銀行案件風(fēng)險成因：思想認(rèn)識不充分，對案防重視不夠。ABCDE。D。錯。（√）（八）借記卡，是指由銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。E、嚴(yán)禁一般帳戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款帳戶辦理支付結(jié)算。（八）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因主要包括（ABCD）A、人員因素 B、內(nèi)部流程 C、系統(tǒng)缺陷 D、外部因素（九）下列哪些行為屬于違反印章管理規(guī)定（ABCD）A、越權(quán)審批、使用印章。C、會同保衛(wèi)人員追擊罪犯。（九）下列描述中正確的是（B）。A、了解該企業(yè)所處企業(yè)行業(yè)情況。C、無故不能正常上班或經(jīng)常曠工的。（二）根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，操作風(fēng)險包括下列哪種風(fēng)險（C）A、市場風(fēng)險B、戰(zhàn)略風(fēng)險C、法律風(fēng)險D聲譽風(fēng)險。（七）票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為貼現(xiàn)、（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、（再貼現(xiàn)）。（）。（），必須完全做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬相符。（）（信用社）經(jīng)辦人員可能會出現(xiàn)偽造對賬單或貶值虛假未達(dá)賬項調(diào)節(jié)表，使往來科目月余額為正，掩蓋侵占社內(nèi)往來資金的行為。（）16．承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（）10