【正文】 下列事項(xiàng)開展稽核工作：（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃及單位預(yù)決算的執(zhí)行情況。檢查公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)崗位分設(shè)、印鑒分管是否互相牽制； 檢查單位銀行開戶、支票使用與報(bào)廢、收據(jù)與發(fā)票管理等事項(xiàng)是否符合規(guī)定；檢查現(xiàn)金庫存是否符合限額規(guī)定、現(xiàn)金保管是否安全，有無白條抵庫現(xiàn)象；現(xiàn)金收入是否及時(shí)存入銀行；檢查原始單據(jù)是否合法真實(shí)有效、填制會(huì)計(jì)憑證是否準(zhǔn)確及簡(jiǎn)明扼要，會(huì)計(jì)科目及子目的運(yùn)用是否正確合理、財(cái)務(wù)記賬與復(fù)核手續(xù)是否齊全并按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬；檢查記賬憑證是否連續(xù)編號(hào)、整齊裝訂；檢查往來賬務(wù)是否經(jīng)常核對(duì)并按月填制未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)表； 檢查營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符；檢查各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金限額是否適當(dāng)，有無不當(dāng)?shù)膲|款、已付款、久未交貨的零星支付及請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)；檢查賬簿啟用、移交手續(xù)是否完備，賬務(wù)處理是否正確及時(shí)，記賬差錯(cuò)糾正方式是否正確；檢查各類報(bào)表間鉤稽關(guān)系是否正確，是否按規(guī)定時(shí)間與要求及時(shí)呈報(bào)；檢查固定資產(chǎn)賬、卡、物是否相符，折舊，報(bào)廢與轉(zhuǎn)移是否符合規(guī)定；檢查低值易耗品的采購(gòu)、保管、領(lǐng)用手續(xù)是否完備、攤銷方式是否符合規(guī)定；檢查會(huì)計(jì)政策是否符合國(guó)家規(guī)定并保持前后一致；檢查會(huì)計(jì)信息是否妥善保管，調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案是否符合規(guī)定。第十三條被稽核單位應(yīng)積極配合稽核人員開展工作，不得阻撓或變相阻撓稽核工作的開展。第二十條稽核人員執(zhí)行稽核業(yè)務(wù)時(shí)，工作態(tài)度力求親切，忌傲慢或偏私。根據(jù)工作需要確定稽核對(duì)象，指派專人制定具體實(shí)施方案，經(jīng)審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；下達(dá)稽核任務(wù)通知書。第二十七條終了，稽核部應(yīng)安排專人對(duì)全年工作檔案進(jìn)行整理。第二章 稽核部門的職責(zé)第三條 集團(tuán)稽核部門在集團(tuán)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下工作。第五條 稽核檢查和離任審計(jì)活動(dòng)，以工作小組或?qū)徲?jì)小組的形式進(jìn)行，由稽核主審擔(dān)任組長(zhǎng), 負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的組織和實(shí)施。；對(duì)阻撓、拒絕稽核檢查工作的責(zé)任人員，提請(qǐng)集團(tuán)有關(guān)部門追究其責(zé)任。第三章 稽核檢查第十條 稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨(dú)組織的例行檢查，如月度檢查；也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關(guān)部門組織的專題檢查。第十四條 稽核人員在稽核過程中，應(yīng)按照稽核檢查的規(guī)范要求，結(jié)合稽核目的和重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查、分析和記錄，建立稽核工作底稿。第十九條對(duì)被稽核單位的稽核檢查和評(píng)價(jià)結(jié)論，作為對(duì)其進(jìn)行管理分類評(píng)級(jí)的重要依據(jù)。2．被審計(jì)人任期內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與業(yè)績(jī)表現(xiàn)。作出處分和處罰決定時(shí)，遵循多數(shù)通過的表決原則。第三十二條 被稽單位和有關(guān)責(zé)任人，違反本制度有關(guān)規(guī)定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實(shí)真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節(jié)給予被稽核單位負(fù)責(zé)人和直接當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、辭退的處分。第九章 附 則第三十四條 集團(tuán)稽核部門，負(fù)責(zé)定期組織、召開集團(tuán)“稽核情況通報(bào)會(huì)”，就檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)行通報(bào)和提出警示。(二)、對(duì)責(zé)任人的處理與處罰：經(jīng)濟(jì)處罰；通報(bào)批評(píng)；警 告；降 級(jí)；撤 職；除 名； 以上六種方式可以單處或并處。4．被審計(jì)人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)責(zé)任與財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任的綜合評(píng)價(jià)。第六章 離任審計(jì)第二十三條分子公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人離職前，必需進(jìn)行離任審計(jì)?；藱z查報(bào)告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、主管部門，發(fā)往被稽核單位。根據(jù)稽核通知的要求，被稽核單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向工作小組提供有關(guān)稽核調(diào)查資料和調(diào)查問卷。被稽核對(duì)象應(yīng)在下述工作范圍內(nèi)，配合稽核專員履行其職責(zé)。并向總稽核報(bào)告工作。，包括：現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核、專項(xiàng)稽核。第二十八條稽核工作資料底稿至少應(yīng)保存10年，稽核報(bào)告及刻錄的光盤資料應(yīng)當(dāng)永久保存?；巳藛T在實(shí)地執(zhí)行必要的稽核程序，取得必要的稽核資料；撰寫稽核報(bào)告。第六章稽核工作計(jì)劃、程序第二十二條稽核部應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況制定全年稽核工作計(jì)劃，報(bào)公司批準(zhǔn)后作為稽核工作計(jì)劃。第五章稽核人員的責(zé)任第十五條稽核人員應(yīng)從加強(qiáng)公司管理角度出發(fā)，保持客觀公正的態(tài)度，以事實(shí)為依據(jù)，忠于職守，堅(jiān)持原則，切實(shí)履行內(nèi)部稽核職權(quán)。檢查公司各項(xiàng)活動(dòng)是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；檢查公司業(yè)務(wù)是否符合內(nèi)部制度規(guī)定、是否經(jīng)過各級(jí)授權(quán)； 檢查各項(xiàng)費(fèi)用（含開辦費(fèi)）開支是否符合規(guī)定的范圍與標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦與審批手續(xù)是否齊全。年終決算實(shí)際完成情況并與預(yù)算比較，如果差距較大則查明原因。第四條稽核人員在開展稽核業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，對(duì)稽核事項(xiàng)獨(dú)立出具稽核報(bào)告。4）按照處理漏點(diǎn)作業(yè)部門的要求，監(jiān)督完成處理漏氣坑的開挖工作，并根據(jù)實(shí)地決定溝槽開挖的尺寸，最終以確保安全為前提。巡檢責(zé)任人對(duì)所轄區(qū)域內(nèi)燃?xì)庵械蛪汗芫W(wǎng)每周全面巡檢一遍，重點(diǎn)地段應(yīng)增加巡檢次數(shù)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求主動(dòng)及時(shí)處理，結(jié)果明確，反饋匯報(bào)及時(shí)，記錄清楚。4 巡檢責(zé)任人必須熟悉掌握