【正文】 所在地行政編碼，溫州市局為“330300”；退稅機(jī)關(guān)名稱：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱，溫州市局為“溫州市國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理處”。2,以上內(nèi)容可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣自行設(shè)置絕對(duì)不要將軟件裝到磁盤根目錄下如c: d: ，以下內(nèi)容可能會(huì)存在不準(zhǔn)確的地方，望見諒。并視同內(nèi)銷征稅七、裝訂出口退稅申報(bào)資料：1．外貿(mào)企業(yè)按照稅收專用繳款書或分割單，增值稅專用發(fā)票，收匯核銷單，出口報(bào)關(guān)單的順序裝訂(B類企業(yè)留存?zhèn)洳榈某隹诎l(fā)票，增值稅專用發(fā)票，收匯核銷單應(yīng)按照申報(bào)電子數(shù)據(jù)的月份和錄入序號(hào)順序分別裝訂成冊(cè))。關(guān)聯(lián)號(hào)是配單的數(shù)字規(guī)則，是進(jìn)貨業(yè)務(wù)與出口業(yè)務(wù)的唯一關(guān)聯(lián)，是退稅業(yè)務(wù)的最小單位。三、增值稅發(fā)票認(rèn)證根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局文件規(guī)定，出口企業(yè)(指增值稅一般納稅人)自2003年8月1日起（以開票日期為準(zhǔn)）取得的用于辦理出口退稅的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，必須自該發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到主管其征稅機(jī)關(guān)認(rèn)證，未經(jīng)過認(rèn)證或認(rèn)證未通過的一律不予辦理出口退稅。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。資料封底。所需資料如下：打印好的專用封面紙。通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。第四步 生成預(yù)申報(bào)軟盤生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。F價(jià)，則按“報(bào)關(guān)單商品條目下對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)—運(yùn)費(fèi)”后的金額輸入（若運(yùn)費(fèi)金額為多種商品的運(yùn)費(fèi)之和，應(yīng)將“運(yùn)費(fèi)金額 / 多種商品的數(shù)量之和”（計(jì)量單位須一致），得出運(yùn)費(fèi)分配率，再將“各自商品的數(shù)量*運(yùn)費(fèi)分配率”，計(jì)算得出各自商品所負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)金額，再將“各自商品對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)—各自商品負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)”后的金額為各自商品的美元離岸價(jià)）核銷單號(hào)：報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)（顯示核銷單信息為空時(shí)，可能是未知原因錄入重復(fù)出口信息，把信息全部刪除即可特別是空白信息也要?jiǎng)h除）。該批次的所有關(guān)聯(lián)都轉(zhuǎn)為待申報(bào)之后，再進(jìn)行對(duì)其修改、重新申報(bào)，送交于國(guó)稅局。,點(diǎn)“增加”關(guān)聯(lián)號(hào)自定20110901,按照中華人民共和國(guó)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單填報(bào),如果不知怎么填就參照數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明填,保存.: “當(dāng)前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當(dāng)前紀(jì)錄”設(shè)置關(guān)聯(lián)號(hào)如下圖所示,確定后點(diǎn)“審核認(rèn)可”.保存。通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和 海關(guān) 代碼。增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單。企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報(bào)表和資料合格以后，進(jìn)出口企業(yè)名錄企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會(huì)將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。出口企業(yè)辦理退（免）稅登記時(shí)應(yīng)附送如下資料：商務(wù)部、原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)其進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批件； 工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）或工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證；主管征稅的國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證（副本）；增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定審批表（一般納稅人出口企業(yè)用）； 海關(guān)核發(fā)的自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書； 出口企業(yè)的銀行開戶許可證；招標(biāo)單位所在地國(guó)家稅務(wù)局簽發(fā)的中標(biāo)證明通知書（無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的中標(biāo)企業(yè)用）； 商務(wù)部（或原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部）批準(zhǔn)使用中國(guó)政府優(yōu)惠貸款和合資合作項(xiàng)目基金援出口的批文（援外出口企業(yè)用）； 主管退稅機(jī)關(guān)要求提供的其他證件、資料。加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的《出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅）》。六、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)()錄入出口退稅信息國(guó)稅發(fā)[2005]68號(hào)。2．審核確認(rèn)后，產(chǎn)生本次審核的應(yīng)退稅款，并將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到歷史庫(kù)備份。系統(tǒng)配置完成后進(jìn)行系統(tǒng)初始化，清除所有實(shí)用數(shù)據(jù)。③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”； 用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；口令：點(diǎn)擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。點(diǎn)擊“退出”，退出打印分批單功能。購(gòu)進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號(hào)：同一關(guān)聯(lián)號(hào)下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號(hào)，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空出口發(fā)票號(hào)：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號(hào)碼報(bào)關(guān)單號(hào)：12位碼，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”后9位碼＋“0”＋商品項(xiàng)號(hào)組成。點(diǎn)擊“退出”，回出主界面。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審。點(diǎn)擊“打印報(bào)表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份 9 數(shù)為“4”，紙型為A4大小生成正式申報(bào)軟盤：選擇“退稅正式申報(bào)/生成退稅申報(bào)軟盤”，彈出“退稅申報(bào)軟盤”對(duì)話框，選擇申報(bào)路徑為“本地申報(bào)”，路徑為“A”生成申報(bào)軟盤共6個(gè)文件：、。表示存在著錯(cuò)誤，對(duì)這部分疑點(diǎn)只有經(jīng)過認(rèn)真核實(shí)，并進(jìn)行調(diào)整后方可辦理退稅。退運(yùn)貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發(fā)貨人還應(yīng)向海關(guān)交驗(yàn)審批出口退稅的退稅機(jī)關(guān)出具的未退稅或出口退稅款已收回的證明和原出口退稅專用報(bào)關(guān)單，憑以辦理退運(yùn)手續(xù)。出口企業(yè)填寫或錄入《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》后，提出申請(qǐng)辦理《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》的予以受理。計(jì)算機(jī)審核的基本內(nèi)容：（1）根據(jù)出口報(bào)關(guān)單號(hào)、企業(yè)代碼、出口數(shù)量、出口商品代碼、貿(mào)易性質(zhì)等，查找海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中是否有此票報(bào)關(guān)單、報(bào)關(guān)單信息中有此票報(bào)關(guān)單，則計(jì)算機(jī)自動(dòng)核實(shí)是否開出過代理證明、是否辦理過退運(yùn)證明，若均無(wú)辦理則審核通過。出口企業(yè)辦理《代理出口貨物證明》應(yīng)持以下憑證資料：（1）代理出口協(xié)議；（2）代理出口貨物報(bào)關(guān)單；（3）如屬代理方結(jié)匯的，還需提供“出口收匯核銷單”；（4）委托方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。如報(bào)關(guān)單無(wú)海關(guān)外部信息，由企業(yè)先到調(diào)查部門開具海關(guān)核查函到海關(guān)核查，核查后，憑海關(guān)的出具的海關(guān)核對(duì)結(jié)果證明予以辦理。 外貿(mào)、工貿(mào)企業(yè)從事進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)，采取將進(jìn)口料件銷售給生產(chǎn)企業(yè)作價(jià)加工方式時(shí)，應(yīng)持以下憑證資料申請(qǐng)開具《外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易申請(qǐng)表》。辦理依據(jù)根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于從事進(jìn)料加工雙代理業(yè)務(wù)有關(guān)退稅問題的批復(fù)》，對(duì)外貿(mào)企業(yè)代理生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易方式進(jìn)口料件，同時(shí)又代理復(fù)出口貨物的，外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)開具《代理進(jìn)口貨物證明》，轉(zhuǎn)交生產(chǎn)企業(yè)參與“免抵退”稅。對(duì)從指定海關(guān)以外的海關(guān)報(bào)關(guān)出口的免稅卷煙，不得核簽《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》。第五篇：出口退稅申報(bào)操作流程(外貿(mào)企業(yè)2016最新)出口退稅申報(bào)操作流程一、查詢相符發(fā)票信息發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證系統(tǒng)（航天信息）國(guó)稅官網(wǎng)→網(wǎng)上辦稅→出口退稅→登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入用戶名(稅號(hào))，密碼→查詢區(qū)→發(fā)票信息查詢→查詢認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報(bào)退稅。（5）定期對(duì)卷煙出口企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）、收匯核銷單、出口發(fā)票和報(bào)關(guān)單等外部電子信息對(duì)審，審核無(wú)誤后準(zhǔn)予辦理免稅核銷手續(xù)。對(duì)代理進(jìn)口料件，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)憑進(jìn)料加工登記手冊(cè)、代理進(jìn)口合同副本、復(fù)印件進(jìn)口料件報(bào)關(guān)單，委托方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)稅稅務(wù)登記證復(fù)印件等資料申請(qǐng)出具《代理進(jìn)口貨物證明》，3．核準(zhǔn)出具經(jīng)審核外貿(mào)企業(yè)提供資料屬實(shí)，證明內(nèi)容填寫規(guī)范，核準(zhǔn)簽署轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。本崗位人員在審核申報(bào)的憑證資料準(zhǔn)確無(wú)誤后，簽署意見轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。（五）補(bǔ)辦外匯核銷單證明出口單位對(duì)外匯管理局簽發(fā)的核銷單退稅聯(lián)丟失后申請(qǐng)補(bǔ)辦的，外匯管理局需憑主管出口單位退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的與該核銷單對(duì)應(yīng)的出口未辦理退稅的證明，方可出具核銷單退稅聯(lián)補(bǔ)辦證明。然后按照出口退稅電子化管理辦法要求，對(duì)出口企業(yè)填報(bào)的“代理出口貨物證明”進(jìn)行信息對(duì)審，審核無(wú)誤后，簽署意見轉(zhuǎn)復(fù)審轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。（3）計(jì)算機(jī)審核查找到報(bào)關(guān)單沒有辦理過代理證明的，但已辦理退運(yùn)證明的，則提示出已辦理退運(yùn)數(shù)量，若計(jì)量單位一致，計(jì)算機(jī)自動(dòng)審核報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量是否大于退稅數(shù)量，若大于則審核通過，若小于則提示出應(yīng)核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，若計(jì)量單位不一致，則自動(dòng)提示出已辦理退運(yùn)數(shù)量、報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量，人工判斷是否可以開具《補(bǔ)報(bào)關(guān)單證明》。（1）如轉(zhuǎn)內(nèi)銷的出口貨物是國(guó)外退關(guān)退貨貨物，應(yīng)核查企業(yè)的《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》，按照實(shí)際補(bǔ)稅情況出具證明。辦理該項(xiàng)證明時(shí)對(duì)已退稅款追繳入庫(kù)的出口貨物及未辦理稅款退稅的出口貨物，本崗位人員應(yīng)按出口退稅電子化管理辦法要求對(duì)出口企業(yè)填報(bào)或錄入的《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》的相關(guān)內(nèi)容和數(shù)據(jù)錄入或讀入計(jì)算機(jī)，自動(dòng)查找該報(bào)關(guān)單是否開出代理出口證明；是否辦理退稅；已辦理退稅的數(shù)量、計(jì)稅金額、稅額等情況。①數(shù)據(jù)無(wú)信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無(wú)此報(bào)關(guān)單號(hào)、外管局核銷數(shù)據(jù)中無(wú)此核銷單號(hào)、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對(duì)錄入的單證號(hào)碼進(jìn)行復(fù)核； ②海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被部門年月號(hào)挑過，出口企業(yè)須核實(shí)錄入的報(bào)關(guān)單號(hào)碼正確與否；③申報(bào)商品碼（前8位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（）不等：即申報(bào)商品碼（）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（）不等；④申報(bào)出口數(shù)量超過海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報(bào)出口數(shù)量超過海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)核對(duì)關(guān)聯(lián)號(hào)是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計(jì)量單位，；⑤換匯成本異常：即換匯成本高于合理上限或者低于合理下限（），出口企業(yè)可以重新計(jì)算關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)的所有商品（而非單種商品）的換匯成本，如果整個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)計(jì)算在合理范圍內(nèi)，則企業(yè)可跳過該疑點(diǎn)提示。第十步：正式申報(bào)申報(bào)資料：裝訂報(bào)表封皮(1份)出口退稅匯總申報(bào)表(3份，其中1份裝訂)進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表(1份)出口明細(xì)申報(bào)表(1份)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單出口報(bào)關(guān)單核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求)其它資料如：代理出口證明等正式申報(bào)軟盤前4項(xiàng)要求加蓋企業(yè)公章關(guān)于反饋信息處理（一）預(yù)審核反饋信息處理目前的計(jì)算機(jī)審核程序?qū)C(jī)審錯(cuò)誤主要分為3個(gè)級(jí)別，即：“ ”、“W”、“E”。選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報(bào)預(yù)審/申報(bào)信息查詢”，查詢預(yù)審數(shù)據(jù)的審核情況，待完成審核后，進(jìn)行下一步。第五步：初審選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”若存在進(jìn)貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會(huì)給出具體的關(guān)聯(lián)號(hào)，并在進(jìn)貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)欄出現(xiàn)E的錯(cuò)誤標(biāo)志。出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。計(jì)稅金額及法定征稅稅率：計(jì)稅金額即專用稅票上的“計(jì)稅金額”；法定征稅稅率項(xiàng)目錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額；法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)生成 可退稅