【正文】 指依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人，以及外國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。第六章 監(jiān)督管理第五十條（監(jiān)管方式—持續(xù)監(jiān)管）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管。第四十三條（風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)積累，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)體系。第五章 數(shù)據(jù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)第三十八條（數(shù)據(jù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)要求）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與內(nèi)部控制中加強(qiáng)數(shù)據(jù)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)，提高管理精細(xì)化程度，發(fā)揮數(shù)據(jù)價(jià)值。信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能自動(dòng)提示異常變動(dòng)及錯(cuò)誤情況。第二十五條（資料存儲(chǔ)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)資料統(tǒng)一管理，建立全面嚴(yán)密的管理流程、歸檔制度，明確存檔交接、口徑梳理等要求，保證數(shù)據(jù)可比性。制度出現(xiàn)重大變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十三條（業(yè)務(wù)部門）業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)治理，管理業(yè)務(wù)條線數(shù)據(jù)源，確保準(zhǔn)確記錄和及時(shí)維護(hù)，落實(shí)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制，執(zhí)行監(jiān)管數(shù)據(jù)相關(guān)工作要求。第七條（依法監(jiān)督）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)本指引對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理情況實(shí)施監(jiān)管。第三條（數(shù)據(jù)治理定義）數(shù)據(jù)治理是指通過建立組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、部門等職責(zé)要求，制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理、高效運(yùn)行，并在經(jīng)營(yíng)管理中充分發(fā)揮價(jià)值的動(dòng)態(tài)過程。第四條（數(shù)據(jù)治理總體要求）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將數(shù)據(jù)治理納入公司治理范疇，建立自上而下、協(xié)調(diào)一致的數(shù)據(jù)治理體系。第二章 數(shù)據(jù)治理架構(gòu)第八條（總體要求）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的數(shù)據(jù)治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接的運(yùn)行機(jī)制。第十四條（崗位設(shè)置）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在數(shù)據(jù)治理歸口管理部門設(shè)立滿足工作需要的專職崗位，在其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置專職或兼職崗位。第二十條（數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立覆蓋全部數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃，遵循統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。第二十六條（應(yīng)急預(yù)案）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)應(yīng)急預(yù)案，根據(jù)業(yè)務(wù)影響分析，組織開展應(yīng)急演練，完善處置流程，保證在系統(tǒng)服務(wù)異常以及危機(jī)等情景下數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確和連續(xù)。第三十二條（日常監(jiān)控）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系，覆蓋數(shù)據(jù)全生命周期，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量持續(xù)監(jiān)測(cè)、分析、反饋和糾正。第三十九條（風(fēng)險(xiǎn)管理有效性）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用數(shù)據(jù)分析，合理制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額以及風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，監(jiān)控執(zhí)行情況并適時(shí)優(yōu)化調(diào)整，提升風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。第四十四條（重大收購(gòu)、資產(chǎn)剝離）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估兼并收購(gòu)、資產(chǎn)剝離等業(yè)務(wù)對(duì)自身數(shù)據(jù)治理能力的影響。第五十一條（監(jiān)管方式—審計(jì)）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)其數(shù)據(jù)治理情況進(jìn)行審計(jì)，并及時(shí)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。本指引所稱外部審計(jì)是指外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)；外部審計(jì)機(jī)構(gòu)是指接受銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托對(duì)其進(jìn)行外部審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以下簡(jiǎn)稱外審機(jī)構(gòu)。第三章 審計(jì)質(zhì)量控制第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解外部審計(jì)程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作，為外審機(jī)構(gòu)實(shí)施適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序提供便利。對(duì)因上述原因被終止委托的外審機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)二年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)。第七章 附則第二十二條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。從我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況看，在報(bào)告路線方面，即便是已經(jīng)設(shè)立規(guī)范“三會(huì)”的銀行，內(nèi)部審計(jì)也大多是作為銀行經(jīng)營(yíng)管理體系的一部分，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)；從內(nèi)部審計(jì)的體系看，目前大多數(shù)銀行尚未建立起垂直、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，內(nèi)部審計(jì)只是作為內(nèi)部稽核的重要力量向各級(jí)行長(zhǎng)或分管副行長(zhǎng)報(bào)告工作，對(duì)行長(zhǎng)和分管副行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)在審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)計(jì)劃、具體審計(jì)活動(dòng)以及審計(jì)后的監(jiān)督等方面都缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)”。審計(jì)預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會(huì)或其專門委員會(huì)決定。首席審計(jì)官（CEA）負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和工作計(jì)劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。要建立和完善獨(dú)立客觀的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，提高內(nèi)部審計(jì)的手段，加強(qiáng)科技信息技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用，建立完善的非現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)測(cè)體系及內(nèi)部審計(jì)操作體系、信息管理系統(tǒng)。今后，銀行監(jiān)管部門與銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)逐步探索、創(chuàng)新和完善雙方的關(guān)系，充分發(fā)揮外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)督的雙重作用，促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展。（二）合規(guī)引領(lǐng)。第二章考評(píng)指標(biāo)第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)包括五大類：合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)。第八條 經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成果、經(jīng)營(yíng)效率和價(jià)值創(chuàng)造能力，包括利潤(rùn)指標(biāo)、成本控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，披露社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)的，慈體情況。董事會(huì)及相關(guān)專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)充分論證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的科學(xué)性?？?jī)效考評(píng)結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：（一）評(píng)定等級(jí)行；（二）確定管理授權(quán)；（三）分配信貸資源和財(cái)務(wù)費(fèi)用；（四）核定績(jī)效薪酬總額；（五）評(píng)價(jià)高級(jí)管理人員和確定其績(jī)效薪酬。各級(jí)考評(píng)對(duì)象應(yīng)當(dāng)于年初將上級(jí)機(jī)構(gòu)考評(píng)要求和本級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)下考評(píng)要求，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。第五章附則第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)職能部門的績(jī)效考評(píng)參照本指引執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董(理)事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員及高級(jí)管理人員。第七條從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重客戶，了解客戶需求，依法保護(hù)客戶權(quán)益和客戶信息。從業(yè)人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。第十三條 從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)樹立終身學(xué)習(xí)理念，與時(shí)俱進(jìn)，追求新知，提升素質(zhì)，完善技能。(六)知人善任，任人唯賢，關(guān)心員工職業(yè)生涯發(fā)展，培育團(tuán)隊(duì)意識(shí)。第十八條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將董(理)事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員和高級(jí)管理人員執(zhí)行本指引的情況納入任職資格管理范圍。第二十條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。(八)優(yōu)化流程，精細(xì)管理、重點(diǎn)監(jiān)控，明確本單位關(guān)鍵崗位特殊職業(yè)操守并組織關(guān)鍵崗位從業(yè)人員學(xué)習(xí)、遵守。(一)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家方針政策，恪守職業(yè)道德，服從國(guó)家宏觀調(diào)控，維護(hù)大局。第十條從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)和本單位有關(guān)進(jìn)行證券投資和其他投資的規(guī)定，不得利用內(nèi)幕信息買賣資本市場(chǎng)產(chǎn)品。不得采取隱瞞或誤導(dǎo)等不正當(dāng)手段，損害客戶權(quán)益。第三條本指引適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(含外資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))從業(yè)人員和境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委派到國(guó)(境)外分支機(jī)構(gòu)、控股、參股公司的從業(yè)人員。第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)在境外的分支及全資附屬的銀行機(jī)構(gòu)，由總行（公司）根據(jù)本指引的原則和要求，結(jié)合所在國(guó)家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求實(shí)施績(jī)效考評(píng)。第二十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)年終績(jī)效考評(píng)工作完成后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和各級(jí)考評(píng)對(duì)象應(yīng)當(dāng)于 10 日內(nèi)將考評(píng)結(jié)果報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，加強(qiáng)會(huì)計(jì)體系管理和信息科技平臺(tái)建設(shè)，不斷提高績(jī)效考評(píng)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為主要依據(jù)，設(shè)定明確、可行的目標(biāo)值。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)明顯高于其他類指標(biāo)。采用資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將基于高級(jí)方法得出的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)作為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)的重要依據(jù)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)中的內(nèi)控評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身或外部審計(jì)的評(píng)價(jià)結(jié)果相一致。（三）戰(zhàn)略導(dǎo)向。第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。２、要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培養(yǎng)，建立內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員任職資格，通過CIA等資格考試、聘請(qǐng)專家培訓(xùn)等方面，提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)?！吨敢窂谋O(jiān)管者的角度，提出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)與外部監(jiān)管的關(guān)系，明確要求“銀