【正文】 金和現(xiàn)金流開展實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金安全。三是狠抓落實(shí)，深入培訓(xùn)，確保內(nèi)控培訓(xùn)扎實(shí)有效開展。（）【您的答案】 錯(cuò)【正確答案】 錯(cuò)【答案解析】 《內(nèi)控規(guī)范》自2014年1月1日起施行。（）【您的答案】 對【正確答案】 對，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。（）【您的答案】 對【正確答案】 對、審批、執(zhí)行、決算與評價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。三、判斷題1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）預(yù)算管理辦法。（），采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD（）。重點(diǎn)審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。 【您的答案】 C 【正確答案】 C【答案解析】 向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位，為基層預(yù)算單位。、專家論證和（）相結(jié)合的議事決策機(jī)制。 【您的答案】 A 【正確答案】 A，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對方（）。 【您的答案】 A 【正確答案】 A（）是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（）錯(cuò)誤正確 單位領(lǐng)導(dǎo)貪污是行政事業(yè)單位面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。（）錯(cuò)誤 正確 內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施的基礎(chǔ)。信息與溝通內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)部監(jiān)督6授權(quán)一般以兩種形式存在，即口頭授權(quán)和書面授權(quán)。一次 兩次 三次 四次15應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定的事項(xiàng)不包括（）。紀(jì)檢監(jiān)察部門 內(nèi)部審計(jì)部門 人事部門財(cái)會(huì)部門 對單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)的是（）。 單位領(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的（）。． 經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果 2（）是行政事業(yè)單位工作的起點(diǎn)和依據(jù)，是建立和實(shí)施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。（）正確錯(cuò)誤采購部門可以負(fù)責(zé)采購與驗(yàn)收兩項(xiàng)內(nèi)容。（）正確錯(cuò)誤單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個(gè)人權(quán)限大小決定。（）正確錯(cuò)誤行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有助于行政事業(yè)單位有效防范舞弊和貪污腐敗行為的發(fā)生。（）正確錯(cuò)誤1單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。 強(qiáng)調(diào)保證資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。會(huì)計(jì)師資格 會(huì)計(jì)員資格助理會(huì)計(jì)師資格會(huì)計(jì)從業(yè)資格 在下列選項(xiàng)中，不屬于不相容職務(wù)的是（）。支出管理制度 資產(chǎn)管理制度 票據(jù)管理制度 收入管理制度12單位應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部預(yù)算管理工作機(jī)制不包括（）。書面報(bào)告和口頭報(bào)告 書面報(bào)告 電子報(bào)告 口頭報(bào)告20內(nèi)部控制的本質(zhì)是（）。（）錯(cuò)誤正確 固定資產(chǎn)的購建必須提前納入計(jì)劃和預(yù)算，以計(jì)劃和預(yù)算作為購建依據(jù)。（）錯(cuò)誤 正確 信息技術(shù)控制不屬于內(nèi)部控制措施。（）錯(cuò)誤 正確 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制為單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確、提高公共服務(wù)的效率和效果目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而提供絕對保證。 【您的答案】 A【正確答案】 A（）是指事業(yè)單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的報(bào)告。 【您的答案】 D 【正確答案】 D【答案解析】 單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則。（），明確輪崗周期。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD（）。 【您的答案】 A, B, D 【正確答案】 ABD【答案解析】 通過介紹議事決策制度、單位關(guān)鍵崗位責(zé)任制、輪崗制度、崗位任職資格、會(huì)計(jì)制度及信息系統(tǒng)等方面，強(qiáng)調(diào)如何開展單位層面的內(nèi)部控制。 【您的答案】 A, C, D 【正確答案】 ACD【答案解析】 單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理和其他情況。 【您的答案】 A, B, C 【正確答案】 ABC【答案解析】 按照預(yù)算管理權(quán)限，行政單位預(yù)算管理分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位、基層預(yù)算單位。（）【您的答案】 對【正確答案】 對。，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（）【您的答案】 錯(cuò)【正確答案】 錯(cuò)【答案解析】 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估至少每年進(jìn)行一次。市財(cái)政局于2013年7月份制定了“阜陽市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范調(diào)查問卷”，廣泛征求意見，全面了解和掌握阜陽市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的實(shí)際情況及存在的問題，為進(jìn)一步建立健全行政事業(yè)單位內(nèi)部控制長效機(jī)制，推動(dòng)阜陽市行政事業(yè)單位建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)控制度奠定基礎(chǔ)。（三）強(qiáng)化監(jiān)督評價(jià)，探索建立完善內(nèi)部控制的長效機(jī)制。是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，健全廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，科學(xué)有效預(yù)防腐敗的重要內(nèi)容。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五個(gè)方面。(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。各行政事業(yè)單位要認(rèn)真梳理工作流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接。附：財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的通知（財(cái)會(huì)〔2012〕21號）徐州市財(cái)政局 2015年2月12日 抄送：省財(cái)政廳徐州財(cái)政局辦公室 2015年2月12日印發(fā) 附件財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的通知財(cái)會(huì)〔2012〕21號黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：為了進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，我部制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2014年1月1日起施行。（二）重要性原則。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對等；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。第十一條 單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（一）預(yù)算管理情況。（五）建設(shè)項(xiàng)目管理情況。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。（六）會(huì)計(jì)控制。第十四條 單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。第十六條 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。第二十條 單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第二十四條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。實(shí)行國庫集中支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）加強(qiáng)支付控制。單位應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作。對政府采購活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購活動(dòng)中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。妥善保管政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。（二）嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。第四十四條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。（四）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。第六節(jié) 合同控制第五十四條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全合同內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)建立合同履行監(jiān)督審查制度。合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對方協(xié)商談判。國務(wù)院審計(jì)機(jī)關(guān)及其派出機(jī)構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)對單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施的有效性，揭示相關(guān)內(nèi)部控制的缺陷，有針對性地提出審計(jì)處理意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。 A B CD【正確答案】A 【您的答案】事業(yè)單位（）是指事業(yè)單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的報(bào)告。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的（）原則。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的重要性原則。（）對 錯(cuò)【正確答案】對 【您的答案】單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部管理制度。（）對 錯(cuò)【正確答案】對 【您的答案】。（）對 錯(cuò)【正確答案】對 【您的答案】1單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。（）對 錯(cuò)【正確答案】對 【您的答案】合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。 A B CD【正確答案】A 【您的答案】1一級預(yù)算單位有下級預(yù)算單位的，為（）。建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)對建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)（）管理。第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范一、單選題本規(guī)范，第一章介紹了行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的適用范圍、基本定義、主要目標(biāo)及建立內(nèi)控的原則，并明確（）對內(nèi)控的責(zé)任。第五章 評價(jià)與監(jiān)督第六十條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價(jià)。第五十七條 財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。單位應(yīng)當(dāng)對合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。第五十一條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。（一）合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執(zhí)行、對外投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。第三十九條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對涉密政府采購項(xiàng)目安全保密的管理。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。第三節(jié) 政府采購業(yè)務(wù)控制第三十二條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。（二）單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息，根據(jù)工作計(jì)劃細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。第十七條 單位應(yīng)當(dāng)根