第一篇：備用金管理制度備用金管理制度(完整版)
【正文】 （試行） 為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務的管理，根據(jù)xx公司財務管理組制度制定本制度。 ，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。 ，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審批后，由財務部予以補齊限額。 ，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。各部門劃撥1000元，以供日常零星開支之用。備用金（現(xiàn)金）報表代替現(xiàn)金簿，備用金（各項費用）明細表代替費用明細賬。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。 其他支出在業(yè)務完成后的次日內(nèi)進行報銷。 第十二條對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應立即查明原 因，并根據(jù)公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。 第四條備用金限額。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。 第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是1 否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。 一、本制度適用各部門和項目部。 六、備用金還款程序 （轉載需注明來源）備用金堅持“前不清，后不借”的原則。 第11頁 共11頁。項目借款在項目結束后15天內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 四、備用金審批權 借款人填寫借款單，由借款人、部門負責人、財務負責人和總經(jīng)理簽字后才可支付。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 第五條備用金的用途。 第十四條出納員工作調動或者離
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