【正文】 .............................................................. 57 盈虧平衡分析 ..................................................................................... 57 敏感性分析 ........................................................................................ 57 財務(wù)分析小結(jié) ................................................................................................. 57 第十五章 結(jié)論和建議 ............................................................................................. 57 項目分析結(jié)論 .................................................................................................. 57 建議 ................................................................................................................ 58 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 5 第一章 總 論 概述 、主辦單位名稱、企業(yè)性質(zhì)及法人 項目名稱： 華宇橡膠加工有限公司 廢舊輪胎資源化利用項目 主辦單位名稱： 華宇橡膠加工有限公司 技術(shù)支持單位： 臨沂匯森再生資源集團公司 項目可行性報告編制單位：西寧銘源企業(yè)管理咨詢有限公司 編制依據(jù)： （ 1）項目建議書批復(fù)文件 （ 2） 華宇橡膠加工有限公司 關(guān)于廢舊輪胎資源化利用項目的委托書； （ 3） 華宇橡膠加工有限公司 提供的項目建設(shè)場地的基礎(chǔ)條件； （ 4）德國公司提供的有關(guān)技術(shù)資料； （ 5） “化工建設(shè)項目可行性研究報告內(nèi)容和深度的規(guī)定”化工部（原）化計發(fā) [1997]426號。在山東省再生資源行業(yè)中是龍頭企業(yè)。循環(huán)經(jīng)濟為我國從實施工業(yè)化以來的傳統(tǒng)經(jīng)濟向可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟提供了理論范式，從根本上消解了長期以來環(huán)境、資源與發(fā)展之間的尖銳沖突和矛盾。 20xx年，我國膠粉產(chǎn)量達到 30 萬噸，比上年增長了 50%。 鑒于此，本項目將主要采取價格杠桿等措施保證原材料供應(yīng)，以滿足生產(chǎn)的需要： 1）以項目所在地政府組織農(nóng)民成立收購公司，項目公司為其提供收購資金等支持，激勵其在周邊地區(qū)收購，逐步形成專業(yè) 的回收渠道和網(wǎng)絡(luò)。首先，突出了資源綜合利用這一重點，明確提出“要開展再生資源回收示范體系項目，重點支持有條件的地區(qū)開展社區(qū)分類回收、市場集散加工和利用三位一體的廢舊物資回收處理體 系建設(shè)。天然橡膠主要來源于三葉橡膠樹，當(dāng)這種橡膠樹的表皮被割開時，就會流出乳白色的汁液，稱為膠乳，膠乳經(jīng)凝聚、洗滌、成型、干燥可得天然橡膠。伴隨國家經(jīng)濟的高速增長，國內(nèi)汽車、公路、建筑行業(yè)也隨之迅猛西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 14 發(fā)展，使汽車輪胎、公路瀝青、建筑防水的需求也迅速攀升。 通常人們處理固體廢棄物的方法有填埋、燃燒等，但這些方法對廢舊輪胎都不適用。近兩年，隨著能源特別是石油價格的不斷升高并持續(xù)處于高位，出現(xiàn)了利用廢舊輪胎土法煉油現(xiàn)象，并逐步蔓延。 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 17 第三章 市場預(yù)測 國內(nèi)外市場情況預(yù)測 主要發(fā)達國家在二十世紀(jì)中下葉的汽車工業(yè)高速發(fā)展和普及化歷史進程中，已逐步認(rèn)識到廢舊輪胎對環(huán)境的影響和對自然資源的浪費；二十世紀(jì)七十年代以來，伴隨著可持續(xù)發(fā)展成為共識和居民環(huán)保意識的日益提高，廢舊輪胎資源綜合利用行業(yè)在法制化、規(guī)范化、環(huán)?；?、資源化框架內(nèi)已日益發(fā)展成熟。 此外，發(fā)達國家對于廢舊輪胎的回收利用還給予財政上的補貼與稅收優(yōu)惠。廢橡膠是一種再生資源，在新材料領(lǐng)域中是個“寶”，廢舊橡膠處理得好，掘不盡的一座金礦。根據(jù)我國橡膠工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計：當(dāng)年全國再生膠的西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 19 產(chǎn)量為 30萬噸。 目前的廢舊輪胎回收主要由進城揀垃圾的農(nóng)民根據(jù)市場需求有選擇的回收，回收的品種主要是 650— 1200規(guī)格的斜膠胎。我國至今沒有關(guān)于廢舊輪胎回收利用方法的具體立法，“誰污染誰治理”在廢舊輪胎的回收方面也沒有具體的實施辦法。國際市場上， 80 目膠粉的價格，每噸 900 美元，是原料橡膠價格的三分之一左右。膠粉的用途十分廣泛，幾乎涵蓋了各行業(yè)，可替代塑料、 PVC 等原料；可替代天然膠再生成汽車輪胎；可應(yīng) 用到體育跑道、制作成鞋底材料，作為改西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 22 性瀝青運用到高速公路、飛機跑道以及制作成第三代鐵路枕木 ——橡膠枕木等。 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 23 防水卷材的應(yīng)用 有橡膠粒子配制成的防水建材添加劑，由它制成的新型屋頂材料可降低脆性溫度、增強流動溫度、降低穿透性。更重要的是節(jié)省了木材，可保護林業(yè)資源。 作為瀝青改性劑的橡膠粉粒尺寸為 ～ 1MM 的粒子，具有高比表面，為 ～ 平方米 /克，且具有顯著的優(yōu)點。省內(nèi)農(nóng)村公路新建、改建里程 25000公里，總投資 80 億元。 不僅如此，本項目產(chǎn)品還可廣泛應(yīng)用于汽車輪胎制造、公路面層的鋪設(shè)、建筑行業(yè)防水層等多領(lǐng)域，具有良好的市場競爭力。 廢舊輪胎常溫法制取精細膠粉生產(chǎn)線包括“大、中、細型碎粒機、立式同軸 15176。 該 橡膠粉改性瀝青加工工藝及設(shè)備徹底改變了目 前國內(nèi)及其他國家橡膠瀝青純攪拌的加工工藝方法，以攪拌、剪切、分散相結(jié)合，并輔助以化學(xué)助劑，利用物理和化學(xué)方法，使膠粉和瀝青形成穩(wěn)定的體系，不易產(chǎn)生離析，使橡膠瀝青貯存時間長達 2 個月左右，從而保證了產(chǎn)品在長時間貯存情況下的品質(zhì)穩(wěn)定性，降低了施工的難度。具體說與其它方法相比主要具有下列優(yōu)點： (1)廢舊橡膠不需粉碎很細，一般為 24 目／寸以上即可脫硫； (2)適用膠種廣，天然橡膠、合成橡膠均可脫硫，且可減少脫硫時間； (3)纖維含量允許高達 15％，在高溫脫硫時纖維可全部碳化； (4)增塑劑、再生劑在脫硫前不需與膠粉預(yù)先攪拌混合； (5)沒有脫硫工藝污水，廢氣由儲氣罐 通過水層凈化，因此環(huán)境污染??； (6)生產(chǎn)的再生膠質(zhì)量穩(wěn)定； (7)采用自動開罐和鎖罐，易于實現(xiàn)脫硫工序的自動化。生產(chǎn)過程需要經(jīng)過混合分散、剪切分散、溶脹聚合、繼續(xù)發(fā)育幾個階段。由于工藝中配置立式高速剪切機和管線式三級高速剪切機，進行兩步的剪切與分散，從而使膠粉在與瀝青的混合過程中得到充分地剪切和分散的雙重作用，更加徹底地切斷廢輪胎膠粉化學(xué)交聯(lián)結(jié)構(gòu)，使膠粉與瀝青形成分散均勻、相對穩(wěn)定的體系。該生產(chǎn)機組采用高速強扭粉碎原理，采用特種表面鍍層處理的刀具（設(shè)備可長期在各種條件的環(huán)境中平穩(wěn)運行）將廢輪胎粉碎到 10 英寸大小的橡膠塊，通過粗碎、中碎將橡膠塊粉碎到 2~5 毫米大小，通過磁選裝置，將橡膠、鋼絲、釬維徹底分離，所得的橡膠粒經(jīng)過粗磨、細磨兩道工 序分別研磨至 5目 ~15 目、 20~40目、 40~120目不等，經(jīng)過氣流分選系統(tǒng)根據(jù)所需產(chǎn)品目數(shù)逐級分選，有效的將研磨出的膠粉 70%分級篩選并進入包裝系統(tǒng)，最后完成整個工藝工作。 競爭力分析 本項目將廢舊輪胎變成一種再生資源進行回收利用 ，而且利用價值和應(yīng)用市場都非常大。 改性瀝青可 避免路面產(chǎn)生軟化流淌和嚴(yán)寒龜裂及降低噪音等良好效果，而一般瀝青路面，夏天高溫易軟化流淌，冬季嚴(yán)寒易龜裂。目前，新疆、寧夏、云南、河南等地在筑路中也先后使用廢膠粉。 廢膠粉與樹脂并用 廢膠粉可填充入熱塑性樹脂。該產(chǎn)品防滑、減震、耐磨、防靜電、不反光、疏水性、耐侯性好、抗老化、壽命長、無毒、無味、不生霉、不易生蛀蟲、施工方便、可不需膠粘劑，花色圖案可隨意組合調(diào)整等。另外， 高級再生膠的產(chǎn)品性能在替代原生橡膠方面具有明顯的優(yōu)勢，已為市場所廣泛認(rèn)同，產(chǎn)品供不應(yīng)求，根據(jù)我國橡膠工業(yè)協(xié)會、我國輪胎翻修和循環(huán)利用協(xié)會今年六月份提供的信息，不同品種的高級再生膠，市場銷售價格目前處在 40009000元 /噸水平。在廢舊輪胎回收利用企業(yè)的稅收方面，雖可按 10%抵扣進項稅額，但是由于我國目前從事廢舊輪胎收購業(yè)務(wù)折大多數(shù)是個體戶，往往不能開具增值稅發(fā)票，致使廢舊輪胎回收利用企業(yè)普遍享受不到這項稅收優(yōu)惠。農(nóng)民成為我國廢舊輪胎回收的主體，目前在廣東、浙江、山東、山西、河北、遼寧等省已經(jīng)發(fā)西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 20 展成具有一定規(guī)模的廢輪胎集散加工中心。行業(yè)上的這種條塊分割把原本完整的廢舊輪胎回收體系分成了幾塊。與快速增長的輪胎產(chǎn)量相比較，我國的再生膠和膠粉雖然補充了一部分橡膠資源，但我國多年來仍然是世界第一大天然橡膠進口國， 70%以上的天然橡膠依賴進口，橡膠產(chǎn)業(yè)安全乃至國家安全受到了嚴(yán)重挑戰(zhàn)。第三，處理廢舊輪胎的企業(yè)享受零稅制。美國還規(guī)定，在制造新輪胎時必須加入 10%的廢舊輪胎膠粉。而國內(nèi)現(xiàn)有的膠粉生產(chǎn)能力遠遠追趕不上生產(chǎn)需求量，造成供需矛盾日益明顯。本項目便是在此背景下提出的。 而丟棄的廢舊輪胎一百年都無法降解，破壞農(nóng)作物生長，嚴(yán)重污染環(huán)境，被稱為“黑色污染”。 近 30 年來，隨著 我國國民經(jīng)濟持續(xù)、健康、快速的發(fā)展，我國的國際地位逐步提高，逐漸成為世界知名的“制造工廠”，特別是發(fā)達國家的資源消耗型企業(yè)紛紛將生產(chǎn)基地集中轉(zhuǎn)移到內(nèi)地，并不斷加大生產(chǎn)基地的投入，使國內(nèi)原本就十分緊張的資源供求矛盾日益加劇?！眹艺鸩街匾曎Y源的循環(huán)利用，并出臺相應(yīng)政策，呼吁社會各界重西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 13 視輪胎資源的循環(huán)利用。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表 序號 項目 單位 數(shù)量 備注 一 裝置規(guī)模 6000 微細膠粉 t/a 9000 膠片 t/a 9000 二 年操作時間 h 7200 三 原材料及燃料消耗 原料輪胎 t/a 9000 輔助材料 t/a 1000 四 公用項目消耗 水 m3/a 1000 電 萬340 五 運輸量 運入 t/a 15000 運出 t/a 7000 六 定員 人 63 七 占地面積 m2 1500 八 建設(shè)周期 月 5 九 總投資 500 固定投資 萬元 337 流動資金 萬元 143 十 年均銷售收入 萬元 2160 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 11 十一 年均總成本 萬元 十二 年均稅后利潤 萬元 十三 財務(wù)評價指標(biāo) 投資利潤率（稅后） % 內(nèi)部收益率（稅后） % 5 投資回收期（稅后） 年 2 凈現(xiàn)值（稅后） 萬元 折現(xiàn)率為 12% 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 12 第二章 項目背景及建設(shè)必要性 項目背景 20xx年，國家已將廢舊輪胎循環(huán)利用列入了議事日程，政府第一次在國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于做好建設(shè)節(jié)約型社會近期工作的通知》及《關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的若干意見》的文件中，明確將廢舊輪胎的循環(huán)利用作為再生資源利用 的重點行業(yè)。 本項目是 華宇橡膠加工有限 公司 6000 噸 /年廢舊橡膠資源化利用項目。我國是一個橡膠應(yīng)用大國，橡膠的年消耗量居世界第一位；與此同時，我國又是一個橡膠資源嚴(yán)重匱乏的國家，年消耗量的 60%需要進口，而且短時間內(nèi)不會有根本解決的方法。它要求把經(jīng)濟活動按照自然生態(tài)系統(tǒng)的模式組織成一個“資源 產(chǎn)品 再生資源”的物質(zhì)反復(fù)循環(huán)流動的過程，使整個經(jīng)濟系統(tǒng)及生產(chǎn)、消費過程中基本不產(chǎn)生或很少產(chǎn)生廢棄物，它要求以廢舊物資“減量化、無害化、資源化、再使用、再循環(huán)”為經(jīng)濟活動的行為準(zhǔn)則。注冊資本 1250 萬元，現(xiàn)有 職工86 余人，擁有總資產(chǎn) 5000 多萬元，流動資金 3089 萬元，固定資產(chǎn)1912萬元， 20xx 年實現(xiàn)銷售收入 3億多元，累計利潤總額 800 多萬元。 編制原則： （ 1）項目建設(shè)遵守國家各項政策、法規(guī)和法令，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、投資方向及行業(yè)的地區(qū)規(guī)劃； （ 2）根據(jù)市場需求和技術(shù)來源，確定合理的生產(chǎn)規(guī)模，增強企業(yè)的規(guī)模效益； （ 3）選擇技術(shù)達到國際先進水平，且成熟可靠，保證產(chǎn)品具有較高的國內(nèi)市場占有率和國際競 爭力； （ 4）重視環(huán)境保護、安全和工業(yè)衛(wèi)生，三廢治理、消防、安全、勞動保護措施實行“三同時”，保障工廠安全運行和操作人員的健康。 投資的必要性和經(jīng)濟意義： 21 世紀(jì)，人類進入知識經(jīng)濟，循環(huán)經(jīng)濟時代。 溫家寶總理提出：要把發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、建立節(jié)約型社會作為我們的基本國策。 與快速增長的輪胎產(chǎn)