【正文】 .............................................................. 57 盈虧平衡分析 ..................................................................................... 57 敏感性分析 ........................................................................................ 57 財(cái)務(wù)分析小結(jié) ................................................................................................. 57 第十五章 結(jié)論和建議 ............................................................................................. 57 項(xiàng)目分析結(jié)論 .................................................................................................. 57 建議 ................................................................................................................ 58 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 5 第一章 總 論 概述 、主辦單位名稱、企業(yè)性質(zhì)及法人 項(xiàng)目名稱： 華宇橡膠加工有限公司 廢舊輪胎資源化利用項(xiàng)目 主辦單位名稱： 華宇橡膠加工有限公司 技術(shù)支持單位： 臨沂匯森再生資源集團(tuán)公司 項(xiàng)目可行性報(bào)告編制單位：西寧銘源企業(yè)管理咨詢有限公司 編制依據(jù)： （ 1）項(xiàng)目建議書批復(fù)文件 （ 2） 華宇橡膠加工有限公司 關(guān)于廢舊輪胎資源化利用項(xiàng)目的委托書； （ 3） 華宇橡膠加工有限公司 提供的項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)地的基礎(chǔ)條件； （ 4）德國(guó)公司提供的有關(guān)技術(shù)資料； （ 5） “化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容和深度的規(guī)定”化工部（原）化計(jì)發(fā) [1997]426號(hào)。在山東省再生資源行業(yè)中是龍頭企業(yè)。循環(huán)經(jīng)濟(jì)為我國(guó)從實(shí)施工業(yè)化以來(lái)的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)向可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)提供了理論范式，從根本上消解了長(zhǎng)期以來(lái)環(huán)境、資源與發(fā)展之間的尖銳沖突和矛盾。 20xx年，我國(guó)膠粉產(chǎn)量達(dá)到 30 萬(wàn)噸，比上年增長(zhǎng)了 50%。 鑒于此，本項(xiàng)目將主要采取價(jià)格杠桿等措施保證原材料供應(yīng)，以滿足生產(chǎn)的需要： 1）以項(xiàng)目所在地政府組織農(nóng)民成立收購(gòu)公司，項(xiàng)目公司為其提供收購(gòu)資金等支持，激勵(lì)其在周邊地區(qū)收購(gòu)，逐步形成專業(yè) 的回收渠道和網(wǎng)絡(luò)。首先，突出了資源綜合利用這一重點(diǎn)，明確提出“要開展再生資源回收示范體系項(xiàng)目，重點(diǎn)支持有條件的地區(qū)開展社區(qū)分類回收、市場(chǎng)集散加工和利用三位一體的廢舊物資回收處理體 系建設(shè)。天然橡膠主要來(lái)源于三葉橡膠樹，當(dāng)這種橡膠樹的表皮被割開時(shí)，就會(huì)流出乳白色的汁液，稱為膠乳，膠乳經(jīng)凝聚、洗滌、成型、干燥可得天然橡膠。伴隨國(guó)家經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)汽車、公路、建筑行業(yè)也隨之迅猛西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 14 發(fā)展，使汽車輪胎、公路瀝青、建筑防水的需求也迅速攀升。 通常人們處理固體廢棄物的方法有填埋、燃燒等，但這些方法對(duì)廢舊輪胎都不適用。近兩年，隨著能源特別是石油價(jià)格的不斷升高并持續(xù)處于高位，出現(xiàn)了利用廢舊輪胎土法煉油現(xiàn)象，并逐步蔓延。 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 17 第三章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)情況預(yù)測(cè) 主要發(fā)達(dá)國(guó)家在二十世紀(jì)中下葉的汽車工業(yè)高速發(fā)展和普及化歷史進(jìn)程中，已逐步認(rèn)識(shí)到廢舊輪胎對(duì)環(huán)境的影響和對(duì)自然資源的浪費(fèi)；二十世紀(jì)七十年代以來(lái)，伴隨著可持續(xù)發(fā)展成為共識(shí)和居民環(huán)保意識(shí)的日益提高，廢舊輪胎資源綜合利用行業(yè)在法制化、規(guī)范化、環(huán)?；?、資源化框架內(nèi)已日益發(fā)展成熟。 此外，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于廢舊輪胎的回收利用還給予財(cái)政上的補(bǔ)貼與稅收優(yōu)惠。廢橡膠是一種再生資源，在新材料領(lǐng)域中是個(gè)“寶”，廢舊橡膠處理得好，掘不盡的一座金礦。根據(jù)我國(guó)橡膠工業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)：當(dāng)年全國(guó)再生膠的西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 19 產(chǎn)量為 30萬(wàn)噸。 目前的廢舊輪胎回收主要由進(jìn)城揀垃圾的農(nóng)民根據(jù)市場(chǎng)需求有選擇的回收，回收的品種主要是 650— 1200規(guī)格的斜膠胎。我國(guó)至今沒(méi)有關(guān)于廢舊輪胎回收利用方法的具體立法，“誰(shuí)污染誰(shuí)治理”在廢舊輪胎的回收方面也沒(méi)有具體的實(shí)施辦法。國(guó)際市場(chǎng)上， 80 目膠粉的價(jià)格，每噸 900 美元，是原料橡膠價(jià)格的三分之一左右。膠粉的用途十分廣泛，幾乎涵蓋了各行業(yè)，可替代塑料、 PVC 等原料；可替代天然膠再生成汽車輪胎；可應(yīng) 用到體育跑道、制作成鞋底材料，作為改西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 22 性瀝青運(yùn)用到高速公路、飛機(jī)跑道以及制作成第三代鐵路枕木 ——橡膠枕木等。 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 23 防水卷材的應(yīng)用 有橡膠粒子配制成的防水建材添加劑，由它制成的新型屋頂材料可降低脆性溫度、增強(qiáng)流動(dòng)溫度、降低穿透性。更重要的是節(jié)省了木材，可保護(hù)林業(yè)資源。 作為瀝青改性劑的橡膠粉粒尺寸為 ～ 1MM 的粒子，具有高比表面，為 ～ 平方米 /克，且具有顯著的優(yōu)點(diǎn)。省內(nèi)農(nóng)村公路新建、改建里程 25000公里，總投資 80 億元。 不僅如此，本項(xiàng)目產(chǎn)品還可廣泛應(yīng)用于汽車輪胎制造、公路面層的鋪設(shè)、建筑行業(yè)防水層等多領(lǐng)域，具有良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 廢舊輪胎常溫法制取精細(xì)膠粉生產(chǎn)線包括“大、中、細(xì)型碎粒機(jī)、立式同軸 15176。 該 橡膠粉改性瀝青加工工藝及設(shè)備徹底改變了目 前國(guó)內(nèi)及其他國(guó)家橡膠瀝青純攪拌的加工工藝方法，以攪拌、剪切、分散相結(jié)合，并輔助以化學(xué)助劑，利用物理和化學(xué)方法，使膠粉和瀝青形成穩(wěn)定的體系，不易產(chǎn)生離析，使橡膠瀝青貯存時(shí)間長(zhǎng)達(dá) 2 個(gè)月左右，從而保證了產(chǎn)品在長(zhǎng)時(shí)間貯存情況下的品質(zhì)穩(wěn)定性，降低了施工的難度。具體說(shuō)與其它方法相比主要具有下列優(yōu)點(diǎn)： (1)廢舊橡膠不需粉碎很細(xì)，一般為 24 目／寸以上即可脫硫； (2)適用膠種廣，天然橡膠、合成橡膠均可脫硫，且可減少脫硫時(shí)間； (3)纖維含量允許高達(dá) 15％，在高溫脫硫時(shí)纖維可全部碳化； (4)增塑劑、再生劑在脫硫前不需與膠粉預(yù)先攪拌混合； (5)沒(méi)有脫硫工藝污水，廢氣由儲(chǔ)氣罐 通過(guò)水層凈化，因此環(huán)境污染?。? (6)生產(chǎn)的再生膠質(zhì)量穩(wěn)定； (7)采用自動(dòng)開罐和鎖罐，易于實(shí)現(xiàn)脫硫工序的自動(dòng)化。生產(chǎn)過(guò)程需要經(jīng)過(guò)混合分散、剪切分散、溶脹聚合、繼續(xù)發(fā)育幾個(gè)階段。由于工藝中配置立式高速剪切機(jī)和管線式三級(jí)高速剪切機(jī)，進(jìn)行兩步的剪切與分散，從而使膠粉在與瀝青的混合過(guò)程中得到充分地剪切和分散的雙重作用，更加徹底地切斷廢輪胎膠粉化學(xué)交聯(lián)結(jié)構(gòu)，使膠粉與瀝青形成分散均勻、相對(duì)穩(wěn)定的體系。該生產(chǎn)機(jī)組采用高速?gòu)?qiáng)扭粉碎原理，采用特種表面鍍層處理的刀具（設(shè)備可長(zhǎng)期在各種條件的環(huán)境中平穩(wěn)運(yùn)行）將廢輪胎粉碎到 10 英寸大小的橡膠塊，通過(guò)粗碎、中碎將橡膠塊粉碎到 2~5 毫米大小，通過(guò)磁選裝置，將橡膠、鋼絲、釬維徹底分離，所得的橡膠粒經(jīng)過(guò)粗磨、細(xì)磨兩道工 序分別研磨至 5目 ~15 目、 20~40目、 40~120目不等，經(jīng)過(guò)氣流分選系統(tǒng)根據(jù)所需產(chǎn)品目數(shù)逐級(jí)分選，有效的將研磨出的膠粉 70%分級(jí)篩選并進(jìn)入包裝系統(tǒng)，最后完成整個(gè)工藝工作。 競(jìng)爭(zhēng)力分析 本項(xiàng)目將廢舊輪胎變成一種再生資源進(jìn)行回收利用 ，而且利用價(jià)值和應(yīng)用市場(chǎng)都非常大。 改性瀝青可 避免路面產(chǎn)生軟化流淌和嚴(yán)寒龜裂及降低噪音等良好效果，而一般瀝青路面，夏天高溫易軟化流淌，冬季嚴(yán)寒易龜裂。目前，新疆、寧夏、云南、河南等地在筑路中也先后使用廢膠粉。 廢膠粉與樹脂并用 廢膠粉可填充入熱塑性樹脂。該產(chǎn)品防滑、減震、耐磨、防靜電、不反光、疏水性、耐侯性好、抗老化、壽命長(zhǎng)、無(wú)毒、無(wú)味、不生霉、不易生蛀蟲、施工方便、可不需膠粘劑，花色圖案可隨意組合調(diào)整等。另外， 高級(jí)再生膠的產(chǎn)品性能在替代原生橡膠方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)，已為市場(chǎng)所廣泛認(rèn)同，產(chǎn)品供不應(yīng)求，根據(jù)我國(guó)橡膠工業(yè)協(xié)會(huì)、我國(guó)輪胎翻修和循環(huán)利用協(xié)會(huì)今年六月份提供的信息，不同品種的高級(jí)再生膠，市場(chǎng)銷售價(jià)格目前處在 40009000元 /噸水平。在廢舊輪胎回收利用企業(yè)的稅收方面，雖可按 10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但是由于我國(guó)目前從事廢舊輪胎收購(gòu)業(yè)務(wù)折大多數(shù)是個(gè)體戶，往往不能開具增值稅發(fā)票，致使廢舊輪胎回收利用企業(yè)普遍享受不到這項(xiàng)稅收優(yōu)惠。農(nóng)民成為我國(guó)廢舊輪胎回收的主體，目前在廣東、浙江、山東、山西、河北、遼寧等省已經(jīng)發(fā)西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 20 展成具有一定規(guī)模的廢輪胎集散加工中心。行業(yè)上的這種條塊分割把原本完整的廢舊輪胎回收體系分成了幾塊。與快速增長(zhǎng)的輪胎產(chǎn)量相比較，我國(guó)的再生膠和膠粉雖然補(bǔ)充了一部分橡膠資源，但我國(guó)多年來(lái)仍然是世界第一大天然橡膠進(jìn)口國(guó)， 70%以上的天然橡膠依賴進(jìn)口，橡膠產(chǎn)業(yè)安全乃至國(guó)家安全受到了嚴(yán)重挑戰(zhàn)。第三，處理廢舊輪胎的企業(yè)享受零稅制。美國(guó)還規(guī)定，在制造新輪胎時(shí)必須加入 10%的廢舊輪胎膠粉。而國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的膠粉生產(chǎn)能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)追趕不上生產(chǎn)需求量，造成供需矛盾日益明顯。本項(xiàng)目便是在此背景下提出的。 而丟棄的廢舊輪胎一百年都無(wú)法降解，破壞農(nóng)作物生長(zhǎng)，嚴(yán)重污染環(huán)境，被稱為“黑色污染”。 近 30 年來(lái)，隨著 我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速的發(fā)展，我國(guó)的國(guó)際地位逐步提高，逐漸成為世界知名的“制造工廠”，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家的資源消耗型企業(yè)紛紛將生產(chǎn)基地集中轉(zhuǎn)移到內(nèi)地，并不斷加大生產(chǎn)基地的投入，使國(guó)內(nèi)原本就十分緊張的資源供求矛盾日益加劇?！眹?guó)家正逐步重視資源的循環(huán)利用，并出臺(tái)相應(yīng)政策，呼吁社會(huì)各界重西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 13 視輪胎資源的循環(huán)利用。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 備注 一 裝置規(guī)模 6000 微細(xì)膠粉 t/a 9000 膠片 t/a 9000 二 年操作時(shí)間 h 7200 三 原材料及燃料消耗 原料輪胎 t/a 9000 輔助材料 t/a 1000 四 公用項(xiàng)目消耗 水 m3/a 1000 電 萬(wàn)340 五 運(yùn)輸量 運(yùn)入 t/a 15000 運(yùn)出 t/a 7000 六 定員 人 63 七 占地面積 m2 1500 八 建設(shè)周期 月 5 九 總投資 500 固定投資 萬(wàn)元 337 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 143 十 年均銷售收入 萬(wàn)元 2160 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 11 十一 年均總成本 萬(wàn)元 十二 年均稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 十三 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率（稅后） % 內(nèi)部收益率（稅后） % 5 投資回收期（稅后） 年 2 凈現(xiàn)值（稅后） 萬(wàn)元 折現(xiàn)率為 12% 西寧銘源中小企業(yè)管理咨詢有限公司 12 第二章 項(xiàng)目背景及建設(shè)必要性 項(xiàng)目背景 20xx年，國(guó)家已將廢舊輪胎循環(huán)利用列入了議事日程，政府第一次在國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于做好建設(shè)節(jié)約型社會(huì)近期工作的通知》及《關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的若干意見》的文件中，明確將廢舊輪胎的循環(huán)利用作為再生資源利用 的重點(diǎn)行業(yè)。 本項(xiàng)目是 華宇橡膠加工有限 公司 6000 噸 /年廢舊橡膠資源化利用項(xiàng)目。我國(guó)是一個(gè)橡膠應(yīng)用大國(guó)，橡膠的年消耗量居世界第一位；與此同時(shí)，我國(guó)又是一個(gè)橡膠資源嚴(yán)重匱乏的國(guó)家，年消耗量的 60%需要進(jìn)口，而且短時(shí)間內(nèi)不會(huì)有根本解決的方法。它要求把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按照自然生態(tài)系統(tǒng)的模式組織成一個(gè)“資源 產(chǎn)品 再生資源”的物質(zhì)反復(fù)循環(huán)流動(dòng)的過(guò)程，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)及生產(chǎn)、消費(fèi)過(guò)程中基本不產(chǎn)生或很少產(chǎn)生廢棄物，它要求以廢舊物資“減量化、無(wú)害化、資源化、再使用、再循環(huán)”為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則。注冊(cè)資本 1250 萬(wàn)元，現(xiàn)有 職工86 余人，擁有總資產(chǎn) 5000 多萬(wàn)元，流動(dòng)資金 3089 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)1912萬(wàn)元， 20xx 年實(shí)現(xiàn)銷售收入 3億多元，累計(jì)利潤(rùn)總額 800 多萬(wàn)元。 編制原則： （ 1）項(xiàng)目建設(shè)遵守國(guó)家各項(xiàng)政策、法規(guī)和法令，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、投資方向及行業(yè)的地區(qū)規(guī)劃； （ 2）根據(jù)市場(chǎng)需求和技術(shù)來(lái)源，確定合理的生產(chǎn)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的規(guī)模效益； （ 3）選擇技術(shù)達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平，且成熟可靠，保證產(chǎn)品具有較高的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率和國(guó)際競(jìng) 爭(zhēng)力； （ 4）重視環(huán)境保護(hù)、安全和工業(yè)衛(wèi)生，三廢治理、消防、安全、勞動(dòng)保護(hù)措施實(shí)行“三同時(shí)”，保障工廠安全運(yùn)行和操作人員的健康。 投資的必要性和經(jīng)濟(jì)意義： 21 世紀(jì)，人類進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)，循環(huán)經(jīng)濟(jì)時(shí)代。 溫家寶總理提出：要把發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、建立節(jié)約型社會(huì)作為我們的基本國(guó)策。 與快速增長(zhǎng)的輪胎產(chǎn)