公司銷售與收款管理制度(完整版)
【正文】 。公司所有銷售業(yè)務，都應簽訂銷售合同。 第十一條公司銷售和發(fā)貨業(yè)務，按照下列程序辦理： （一）銷售談判。 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理銷售與收款業(yè)務。 不得由同一部門或個人辦理銷售與收款業(yè)務的全過程。銷售策略包括銷售價格、折扣政策、產(chǎn)銷存滾動計劃等。公司提供勞務與收款，參照本制度。 （五）資金結(jié)算崗位，負責銷售款項的收取和相關回款單據(jù)錄入。 第七條 審批人應在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。要根據(jù)客戶的欠款數(shù)額、歷史交易過程貨款的平均支付時間、交易量大小，每年至少一次綜合劃定客戶資信等級，并進行動態(tài)管理。審批人員應當對銷售合同草案中提出的銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴格審查并建立客戶信息檔案，也可指定內(nèi)部審計機構(gòu)等對銷售合同草案進行初審。銷售部門根據(jù)批準的銷售合同編制銷售計劃，銷售文員下達銷售發(fā)貨通知單（出庫單），由分管銷售的副總經(jīng)理或授權(quán)銷售部長實施一級審核，財務部核算會計崗位實施二級審核后交倉庫按照要求準備貨物，銷售貨物備妥后，將實際發(fā)貨數(shù)量生成銷售出庫單，通知銷售部門組織發(fā)貨。如果沒有產(chǎn)生質(zhì)量問題，客戶收妥貨物后，應及時向客戶索取貨物簽收單。由銷售部門填寫填開具發(fā)票申請單，財務部根據(jù)填開發(fā)票申請單開據(jù)發(fā)票。 第十二條銷售部門和倉庫部門應使用連續(xù)編號的發(fā)、運貨憑證，定期對貨物進行盤點，并對每月情況進行匯總、分析后，將發(fā)運情況與銷售部門、財務部門進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報處理。所有新機安裝后售后人員應在驗收時限內(nèi)按驗收標準及時取得客戶設備驗收報告，驗收報告原件交財務部作為確認銷售收入的依據(jù)，銷售部門留存復印件。對改變結(jié)算方式、延長結(jié)算時間的收款業(yè)務，要及時向公司領導匯報并征得書面批準。 通過銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、轉(zhuǎn)賬支票等票據(jù)結(jié)算方式收取貨款，對收到的票據(jù)要按國家《票據(jù)法》《票據(jù)管理辦法》和人民銀行《支付結(jié)算辦法》等有關規(guī)定認真審查票據(jù)內(nèi)容，對票據(jù)合法性、真實性進行審查，防止購貨方以虛假票據(jù)進行欺詐。 第二十一條銷售部門全面負責應收賬款的催款工作，財務部門予以配合。 第二十三條財務部應對核銷的壞賬進行備查登記，做到賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，并落實責任人隨時跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對方有償債能力應立即追索。 7 第15頁 共15頁。 第二十四條公司至少每半年應與往來客戶通過函證等方式核對應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款等往來賬款。 財務部門負責應收賬款的管理，編制應收款項明細表，提請有關責任部門采取相應的措施，督促銷售部門加緊催收，降低壞賬損失的風險。 商業(yè)承兌匯票對承兌付款人的信用度要求非常高，應慎重受理。 向個體戶和私人銷售，特殊情況收取現(xiàn)金，在公司本地必須在收款當日將現(xiàn)金存入公司賬戶，在異地必須在收款次日轉(zhuǎn)入公司賬戶或公司開設的銀行卡，并將收現(xiàn)情況填列收現(xiàn)通知單通知財務，不得以任何理由將銷售款存入私人賬戶、私人卡或滯延交納。銷售部門售后人員在接到客戶的報修電話后，盡可能的通過電話提供支持，當通過電話不能為客戶解決問題的，由售后主管派出專業(yè)的售后人員為客戶現(xiàn)場解決問題，維修服務若在產(chǎn)品保修期間，領用的維修配件由售后人員提出申請，銷售文員開具三包件出庫單依照本制度第十一條第四款相關規(guī)定審核與組織銷售，問題解決后
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