公司銷售與收款管理制度(完整版)
【正文】 。公司所有銷售業(yè)務(wù)，都應(yīng)簽訂銷售合同。 第十一條公司銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)，按照下列程序辦理： （一）銷售談判。 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。 不得由同一部門或個(gè)人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過程。銷售策略包括銷售價(jià)格、折扣政策、產(chǎn)銷存滾動(dòng)計(jì)劃等。公司提供勞務(wù)與收款，參照本制度。 （五）資金結(jié)算崗位，負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的收取和相關(guān)回款單據(jù)錄入。 第七條 審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。要根據(jù)客戶的欠款數(shù)額、歷史交易過程貨款的平均支付時(shí)間、交易量大小，每年至少一次綜合劃定客戶資信等級(jí)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。審批人員應(yīng)當(dāng)對(duì)銷售合同草案中提出的銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格審查并建立客戶信息檔案，也可指定內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等對(duì)銷售合同草案進(jìn)行初審。銷售部門根據(jù)批準(zhǔn)的銷售合同編制銷售計(jì)劃，銷售文員下達(dá)銷售發(fā)貨通知單（出庫(kù)單），由分管銷售的副總經(jīng)理或授權(quán)銷售部長(zhǎng)實(shí)施一級(jí)審核，財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)崗位實(shí)施二級(jí)審核后交倉(cāng)庫(kù)按照要求準(zhǔn)備貨物，銷售貨物備妥后，將實(shí)際發(fā)貨數(shù)量生成銷售出庫(kù)單，通知銷售部門組織發(fā)貨。如果沒有產(chǎn)生質(zhì)量問題，客戶收妥貨物后，應(yīng)及時(shí)向客戶索取貨物簽收單。由銷售部門填寫填開具發(fā)票申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部根據(jù)填開發(fā)票申請(qǐng)單開據(jù)發(fā)票。 第十二條銷售部門和倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)使用連續(xù)編號(hào)的發(fā)、運(yùn)貨憑證，定期對(duì)貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，并對(duì)每月情況進(jìn)行匯總、分析后，將發(fā)運(yùn)情況與銷售部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)處理。所有新機(jī)安裝后售后人員應(yīng)在驗(yàn)收時(shí)限內(nèi)按驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)取得客戶設(shè)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告原件交財(cái)務(wù)部作為確認(rèn)銷售收入的依據(jù)，銷售部門留存復(fù)印件。對(duì)改變結(jié)算方式、延長(zhǎng)結(jié)算時(shí)間的收款業(yè)務(wù)，要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并征得書面批準(zhǔn)。 通過銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、轉(zhuǎn)賬支票等票據(jù)結(jié)算方式收取貨款，對(duì)收到的票據(jù)要按國(guó)家《票據(jù)法》《票據(jù)管理辦法》和人民銀行《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審查票據(jù)內(nèi)容，對(duì)票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，防止購(gòu)貨方以虛假票據(jù)進(jìn)行欺詐。 第二十一條銷售部門全面負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催款工作，財(cái)務(wù)部門予以配合。 第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)核銷的壞賬進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，并落實(shí)責(zé)任人隨時(shí)跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)方有償債能力應(yīng)立即追索。 7 第15頁(yè) 共15頁(yè)。 第二十四條公司至少每半年應(yīng)與往來客戶通過函證等方式核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來賬款。 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，提請(qǐng)有關(guān)責(zé)任部門采取相應(yīng)的措施，督促銷售部門加緊催收，降低壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)承兌匯票對(duì)承兌付款人的信用度要求非常高，應(yīng)慎重受理。 向個(gè)體戶和私人銷售，特殊情況收取現(xiàn)金，在公司本地必須在收款當(dāng)日將現(xiàn)金存入公司賬戶，在異地必須在收款次日轉(zhuǎn)入公司賬戶或公司開設(shè)的銀行卡，并將收現(xiàn)情況填列收現(xiàn)通知單通知財(cái)務(wù)，不得以任何理由將銷售款存入私人賬戶、私人卡或滯延交納。銷售部門售后人員在接到客戶的報(bào)修電話后，盡可能的通過電話提供支持，當(dāng)通過電話不能為客戶解決問題的，由售后主管派出專業(yè)的售后人員為客戶現(xiàn)場(chǎng)解決問題，維修服務(wù)若在產(chǎn)品保修期間，領(lǐng)用的維修配件由售后人員提出申請(qǐng)，銷售文員開具三包件出庫(kù)單依照本制度第十一條第四款相關(guān)規(guī)定審核與組織銷售，問題解決后
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