公司資金收支及賬戶管理制度(完整版)
【正文】 收入只能存入收入賬戶。 （二）支出賬戶 分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。代管原則為： （一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級(jí)別員工。 （一）財(cái)務(wù)專用章 分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。分子公司因稅務(wù)需要需開立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶。 第四條銀行賬戶類型 根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。 基本運(yùn)營賬戶開立原則上最多不超過3個(gè)，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管，代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。 （二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。第十八條禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。 （二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出納調(diào)
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