【正文】 ，從而獲得銀行為其提供的貿(mào)易融資等金融服務(wù)。 （九）無論是買斷還是回購型保理，均需要在表外建立質(zhì)押物臺賬或備查本以記錄取得保理應(yīng)收款的總額。 （二）“應(yīng)收保理款－融資性保理”明細科目，核算公司開展融資性保理業(yè)務(wù)，以不超過保理合同規(guī)定的保理比例支付給轉(zhuǎn)讓人的款項。 o因此按照上述準則規(guī)定。會計風險與報酬分析： o根據(jù)上述條款可以看出，保理公司雖然取得了原有債權(quán)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的權(quán)利，但擁有了要求融資方無條件回購的權(quán)利，因此并不承擔原有債權(quán)的信用風險。對上級安排的工作，要么沒有及時回復，要么問題百出，工作不盡全力，理由和困難總是多于辦法。在保證常規(guī)的記賬、算賬、報稅、財務(wù)分析、資金調(diào)度工作正常開展外，制訂了公司的《增收節(jié)支實施措施》，對包括長期不用賬戶、閑置資金、招待費、水電紙張、業(yè)務(wù)投放、殘保金管理在內(nèi)的多項工作提出了增收節(jié)支的要求；同時，我部門對公司的單個經(jīng)營項目的經(jīng)營成本進行了測算，對業(yè)務(wù)部門的投放任務(wù)進行了倒推，并配合外部機構(gòu)完成了三證合 一、扣款簽約，協(xié)助集團完成財務(wù)系統(tǒng)合并及兩次財務(wù)條線整合方案等工作。 本季度與融資工作相關(guān)的計劃共7件，完成5件，未完成2件。保理公司季度工作總結(jié) 2016年三季度，財務(wù)資金部圍繞公司經(jīng)營目標和內(nèi)部管理需求，對現(xiàn)行的融資管理、財務(wù)管理工作進行了一系列的梳理，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了較有力的支撐，三季度，我部門計劃內(nèi)工作16件，完成13件；計劃外工作9件，完成9件。未完成的工作包括xxxxxx銀行的授信及xxxx項目的落地。此外，由我部門經(jīng)辦的財政返稅資金xxxxx萬已于9月底順利到賬。 會議效率不高，突發(fā)瑣事較多，時間精力分配有限 目前財務(wù)人員既要完成公司的工作計劃，又要完成集團的臨時工作，往往造成兩頭忙，此種情況月底月頭尤為明顯；加之每個月有各種各樣時間不短的會議和突發(fā)瑣事，造成時間精力分配的矛盾和身心的疲憊，總感覺有事壓在心頭沒做完， 3導致工作效率和結(jié)果打折扣。 保理公司承擔的信用風險針對保理申請人，而不是應(yīng)收賬款的債務(wù)人。融資方不能終止確認金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融負債。在二級科目中區(qū)分回購型還是買斷型。會計分錄回購型保理： （一）公司與客戶發(fā)生融資性保理業(yè)務(wù)的初始交易借：應(yīng)收保理款－回購型保理業(yè)務(wù) 貸：銀行存款 （二）月末，按照合同約定計提應(yīng)收的利息和服務(wù)費借：應(yīng)收賬款－回購型保理利息 貸：利息收入－回購型保理利息收入借：應(yīng)收賬款－回購型保理服務(wù)費 貸：手續(xù)費及傭金收入－回購型保理服務(wù)費收入 （三）公司每月收取利息和服務(wù)費借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款－回購型保理利息借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款－回購型保理服務(wù)費 （四）到期日，按照合同約定收回保理款借：銀行存款 貸：應(yīng)收保理款－回購型保理 （五）期末，按照融資性保理交易業(yè)務(wù)規(guī)模計提壞賬準備，同時，對逾期的應(yīng)收保理款，按照個別認定法計提壞賬準備。從定義可以看出，國內(nèi)保理最大的優(yōu)點是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應(yīng)收賬款債權(quán)，為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務(wù)。具體來說，受讓債權(quán)的合法性風險表現(xiàn)在以下幾個方面： 一是商務(wù)合同雙方的主體資格是否合法； 二是商務(wù)合同是否完全生效。對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的購銷雙方簽訂的商務(wù)合同，銀行不辦理保理。 防控措施。 利率。融資利息適用的利率為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款利率上浮10%。6個月的利息。具體數(shù)據(jù)需要面議。 八、申請資料 賣方企業(yè)須提供資料： 《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書》；公司的證明文件，包括： 公司簡介、 公司章程、 驗資報告、 經(jīng)過年審的營業(yè)執(zhí)照、 法人代碼證， 稅務(wù)登記證、 貸款卡（證）； 法定代表人資格和身份證明， 如果授權(quán)還需提供授權(quán)委托書及受權(quán)人身份證明； 公司有權(quán)決策機構(gòu)或有權(quán)決策人同意辦理本業(yè)務(wù)的決議； 公司生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹； 近期財務(wù)報表； 公司應(yīng)收賬款管理體系和應(yīng)收賬款明細情況。具體各項收費均通過合同約定。 董事長全面操盤主持工作。 。總經(jīng)理辦公會由公司經(jīng)營班子成員組成。 第五篇：保理公司成立相關(guān)要求設(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當符合下列要求： （一）主出資人應(yīng)當為企業(yè)法人或其他社會經(jīng)濟組織，且在申請前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元； （二）公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實收貨幣資本，且來源真實合法。 現(xiàn)代保理行業(yè)由19世紀美國近代商務(wù)代理活動發(fā)展演變形成。 （二）商業(yè)保理公司應(yīng)當以有限責任公司形式成立。 （三）商業(yè)保理公司在申請設(shè)立時，應(yīng)當擁有2名以上具有3年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用紀錄的高級管理人員。在華語地區(qū)國際保理曾有多個譯名。 第六條商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當設(shè)立為獨立的公司，不混業(yè)經(jīng)營。即公司業(yè)務(wù)工作會議、財務(wù)工作會議、人力資源工作會議、綜合經(jīng)濟會議（如季度經(jīng)濟分析會議、半年及年度經(jīng)濟分析會議）等。如果中間發(fā)現(xiàn)了問題，資產(chǎn)保全必須及時介入，必要時通過法律手段終止保理合同，提前收回融資款項，或者要求應(yīng)收方提前回購應(yīng)收賬款。 客戶經(jīng)理負責業(yè)務(wù)分析，撰寫業(yè)務(wù)可行性報告，聯(lián)系買賣方，及時與總公司溝通業(yè)務(wù)。 ，如果同煤或者中鐵在保理業(yè)務(wù)到期后沒有及時歸還公司款項，則須及時向車隊或發(fā)煤站等供應(yīng)商追索；為了在總公司的批復過程中能夠及時安全完成審核，得到批復，建議供貨商同時提供抵押擔保。 應(yīng)收賬款資料。 六、企業(yè)使用國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的優(yōu)點： 對賣方 將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為銷售收入，改善財務(wù)報表； 對買方提供更有競爭力的遠期付款條件，拓展市場，增加銷售； 買方的信用風險轉(zhuǎn)由應(yīng)收賬款受讓銀行承擔，收款有保障； 資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由應(yīng)收賬款受讓銀行負責，節(jié)約管理成本