7營業(yè)場(chǎng)所財(cái)務(wù)收支管理制度(完整版)
【正文】 ，按工程項(xiàng)目結(jié)算表審批流程審批，并根據(jù)工程項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告，編制工程項(xiàng)目竣工結(jié)轉(zhuǎn)審批表經(jīng)審批后結(jié)轉(zhuǎn)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)開支。要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支。并對(duì)有關(guān)票據(jù)管理、問題賬款作了明確規(guī)定，使公司在財(cái)務(wù)收支工作中明確各方面人員的責(zé)任，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)控力度，確保財(cái)務(wù)收支管理的合法性與合理性。 差旅費(fèi)開支。 工資薪酬的支付，按照合同的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按期發(fā)放的職工工資，各部門上報(bào)經(jīng)部門簽字同意的工資表及附件，經(jīng)人力資源部（辦公室）審核無誤，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)放。 （2）基本建設(shè)的開支。否則財(cái)務(wù)部門平予付款。第四條資金支付 凡支付現(xiàn)金的所有原始單據(jù)，均須有領(lǐng)款人或代領(lǐng)人簽字，代領(lǐng)款項(xiàng)須提供有效身份證，否則不能支付現(xiàn)金。 除對(duì)業(yè)務(wù)往來頻繁、信譽(yù)良好的客戶，可以確定一個(gè)合理的期限，下次送貨時(shí)須結(jié)清上次貨款，對(duì)初次或發(fā)生業(yè)務(wù)較小的客戶應(yīng)實(shí)行先收款后發(fā)貨的辦法，對(duì)其所持銀行票據(jù)要及時(shí)與銀行核實(shí)，款項(xiàng)落實(shí)后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。 收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（1）注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票； （2）非該客戶或本人簽發(fā)支票，應(yīng)要求交付支票人背書；（3）注意查明支票有效之必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全； （4）注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）； （5）注意所收支票帳號(hào)與銀行往來期間、金額、退票記錄情 6況（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）； （6）支票上文字有無涂改、涂消或更改； （7）注意支票記載何處不能涂改（如大寫金額），可更改者是否于更改處蓋章印鑒； （8）注意支票上文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣） （9）注意支票是不已逾期，如有背書人，應(yīng)提示支票背書日期； （10）有機(jī)會(huì)應(yīng)通過其他客戶了解目標(biāo)客戶的信用狀況。 第七條問題帳款管理規(guī)定 本規(guī)定所稱的“問題帳款”是指本公司營銷人員于銷貨過程中，所發(fā)生被騙、倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)，或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 相關(guān)部門協(xié)助銷售單位處理“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生日起30天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期處理外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依下面條款的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人員應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈報(bào)總經(jīng)理。 1經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題帳款“的處理者，除應(yīng)負(fù)責(zé)全額賠償責(zé)任外，相關(guān)部門可視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。但收回的票據(jù)明顯不符合要求，
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