7應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)暫行辦法剖析5則范文(完整版)
【正文】 貸款質(zhì)押擔(dān)保率通常取決于應(yīng)收賬款的性質(zhì)和質(zhì)量，一般應(yīng)為60％—80％。而且抵消權(quán)的行使是一種單方法律行為，它不需要征得對(duì)方當(dāng)事人的同意，因而對(duì)貸款銀行而言具有不確定性。二是如果銷(xiāo)售人員有一定的折扣浮動(dòng)權(quán)，他按最低折扣銷(xiāo)售，卻按全價(jià)或較高折扣上報(bào)銷(xiāo)售額，以獲取更多獎(jiǎng)金或其他利益，但出質(zhì)人不知悉并以銷(xiāo)售人員所報(bào)銷(xiāo)售價(jià)格記賬，以致應(yīng)收賬款出質(zhì)價(jià)格高于實(shí)際應(yīng)付價(jià)格，將可能使第二還款來(lái)源價(jià)值不足。如果出質(zhì)人以“倒簽”方式轉(zhuǎn)讓已出質(zhì)應(yīng)收賬款，將產(chǎn)生何種法律后果，無(wú)明確法律規(guī)定。不論何種情形，其實(shí)質(zhì)均等于無(wú)第二還款來(lái)源，貸款銀行都將面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。如果該基礎(chǔ)合同本身存在交易違反法律禁止性規(guī)定、違背社會(huì)公德、合同自成立之初就根本不可能履行等情形，該基礎(chǔ)合同很可能被認(rèn)定無(wú)效，比如基于博彩、走私，銷(xiāo)售國(guó)家專(zhuān)賣(mài)產(chǎn)品等合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。 長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行高度依賴(lài)不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保，房地產(chǎn)成為銀行的主要間接資產(chǎn)，潛在的風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。 一、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的發(fā)展背景及重要意義 中小企業(yè)融資難問(wèn)題由來(lái)已久，融資難已成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。 應(yīng)收賬款價(jià)值僅指對(duì)賣(mài)方根據(jù)商務(wù)合同的約定應(yīng)向買(mǎi)方收取的扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷(xiāo)售折扣等后的款項(xiàng)凈額。應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)暫行辦法剖析5則范文 北京資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司 證券評(píng)估機(jī)構(gòu) 應(yīng)收賬款質(zhì)押是指借款人以其自有的或第三人的應(yīng)收賬款債權(quán)向本行設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保，以獲得貸款滿(mǎn)足其資金需要的行為。出質(zhì)時(shí)，其賬齡不超過(guò)一年。而形成融資難的主要癥結(jié)則是企業(yè)缺乏有效的抵押擔(dān)保物。而發(fā)展應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，恰好有利于銀行改善現(xiàn)行的貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)，有效分散和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。基礎(chǔ)合同效力喪失，直接導(dǎo)致應(yīng)收賬款本身就不存在，對(duì)此設(shè)立的質(zhì)押也必然是空中樓閣。 （四）價(jià)格虛高風(fēng)險(xiǎn) 一是出質(zhì)人或出質(zhì)人與借款人合謀虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格，使其超過(guò)合同或?qū)嶋H應(yīng)付的價(jià)格。一般認(rèn)為，這可能會(huì)被認(rèn)定在質(zhì)押合同簽訂之時(shí)，質(zhì)押物已不存在，質(zhì)押合同自始無(wú)效，從而使貸款銀行失去第二還款來(lái)源。 （九）訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn) 合同債權(quán)受訴訟時(shí)效約束，超過(guò)訴訟時(shí)效的債權(quán)將蛻變?yōu)樽匀粋鶛?quán)，喪失勝訴權(quán)，得不到法律保護(hù)或支持。 三、防范應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 （一）強(qiáng)化貸前調(diào)查評(píng)估 與發(fā)放房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款相比，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的貸前調(diào)查涉及面較廣、調(diào)查任務(wù)繁重。而應(yīng)收賬款質(zhì)量又主要取決于應(yīng)收賬款債務(wù)人的信用等級(jí)，債務(wù)人中財(cái)務(wù)穩(wěn)健、無(wú)不良信用記錄的企業(yè)數(shù)量越多，應(yīng)收賬款的質(zhì)量越高。要及時(shí)設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)押專(zhuān)用賬戶(hù)，以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款回籠資金的監(jiān)督管理，防止回籠資金挪作他用。 （六）銀監(jiān)會(huì)應(yīng)盡快制定應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引 應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款屬于高風(fēng)險(xiǎn)貸款，加之又是一個(gè)新興貸款品種，商業(yè)銀行十分缺乏這方面的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，極易發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)集中度較高的企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，質(zhì)押擔(dān)保率不
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