7應收賬款質押業(yè)務暫行辦法剖析5則范文(完整版)
【正文】 貸款質押擔保率通常取決于應收賬款的性質和質量，一般應為60％—80％。而且抵消權的行使是一種單方法律行為，它不需要征得對方當事人的同意，因而對貸款銀行而言具有不確定性。二是如果銷售人員有一定的折扣浮動權，他按最低折扣銷售，卻按全價或較高折扣上報銷售額，以獲取更多獎金或其他利益，但出質人不知悉并以銷售人員所報銷售價格記賬，以致應收賬款出質價格高于實際應付價格，將可能使第二還款來源價值不足。如果出質人以“倒簽”方式轉讓已出質應收賬款，將產生何種法律后果，無明確法律規(guī)定。不論何種情形，其實質均等于無第二還款來源，貸款銀行都將面臨風險損失。如果該基礎合同本身存在交易違反法律禁止性規(guī)定、違背社會公德、合同自成立之初就根本不可能履行等情形，該基礎合同很可能被認定無效，比如基于博彩、走私，銷售國家專賣產品等合同產生的應收賬款。 長期以來，商業(yè)銀行高度依賴不動產擔保，房地產成為銀行的主要間接資產，潛在的風險不斷加大。 一、應收賬款質押貸款的發(fā)展背景及重要意義 中小企業(yè)融資難問題由來已久，融資難已成為制約我國中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。 應收賬款價值僅指對賣方根據商務合同的約定應向買方收取的扣除預付款、已付款、傭金、銷售折扣等后的款項凈額。應收賬款質押業(yè)務暫行辦法剖析5則范文 北京資產評估有限責任公司 證券評估機構 應收賬款質押是指借款人以其自有的或第三人的應收賬款債權向本行設定質押擔保，以獲得貸款滿足其資金需要的行為。出質時，其賬齡不超過一年。而形成融資難的主要癥結則是企業(yè)缺乏有效的抵押擔保物。而發(fā)展應收賬款質押貸款，恰好有利于銀行改善現行的貸款擔保結構，有效分散和化解貸款風險?；A合同效力喪失，直接導致應收賬款本身就不存在，對此設立的質押也必然是空中樓閣。 （四）價格虛高風險 一是出質人或出質人與借款人合謀虛報應收賬款價格，使其超過合同或實際應付的價格。一般認為，這可能會被認定在質押合同簽訂之時，質押物已不存在，質押合同自始無效，從而使貸款銀行失去第二還款來源。 （九）訴訟時效風險 合同債權受訴訟時效約束，超過訴訟時效的債權將蛻變?yōu)樽匀粋鶛?，喪失勝訴權，得不到法律保護或支持。 三、防范應收賬款質押貸款風險的對策 （一）強化貸前調查評估 與發(fā)放房地產等不動產抵押貸款相比，應收賬款質押貸款的貸前調查涉及面較廣、調查任務繁重。而應收賬款質量又主要取決于應收賬款債務人的信用等級，債務人中財務穩(wěn)健、無不良信用記錄的企業(yè)數量越多，應收賬款的質量越高。要及時設立應收賬款質押專用賬戶，以加強對企業(yè)應收賬款回籠資金的監(jiān)督管理，防止回籠資金挪作他用。 （六）銀監(jiān)會應盡快制定應收賬款質押貸款風險管理指引 應收賬款質押貸款屬于高風險貸款，加之又是一個新興貸款品種，商業(yè)銀行十分缺乏這方面的風險管理經驗，極易發(fā)生貸款風險損失。對集中度較高的企業(yè)發(fā)放貸款時，質押擔保率不
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